晚裝遲罰條款剖析

文/李魯鋒 編輯/韓英彤

在信用證交易業(yè)務(wù)中，一些信用證特殊條款中包含晚裝遲罰條款，即開證申請人（進口商）接受或可能接受貨物晚于信用證最遲裝期裝運（該種情況下，需要在對出口商的付款款項中扣除晚裝的相應(yīng)罰金）。有些信用證規(guī)定的晚裝遲罰條款不清晰、不準(zhǔn)確，會給信用證業(yè)務(wù)的順利執(zhí)行帶來障礙。

在信用證條款中，信用證開立MT700 報文格式的44C 場次為最遲裝船日（LATEST DATE OF SHIPMENT）。這個日期是信用證的開證申請人（進口商）和信用證受益人（出口商）在信用證開立之前簽訂貿(mào)易合同時確定的。例如,信用證規(guī)定最遲裝船日為2023年9月1日，出口方實際裝船日為2023年9月6日，這就構(gòu)成了晚裝船5天。一旦發(fā)生晚裝船，就可能對信用證申請人（進口商）帶來不利影響，影響其加工生產(chǎn)或銷售。發(fā)生晚裝船后，進口商仍然可能接受貨物，跟出口商協(xié)商扣除一定比例的罰金后付款贖單提貨。因此，買賣雙方協(xié)商一致的晚裝遲罰條款就會體現(xiàn)在信用證的條款中。一般來講，罰金條款會說明晚裝會導(dǎo)致罰款以及具體的罰金比例及金額。下面筆者通過國際商會TA895rev案例來詳細(xì)地剖析晚裝遲罰條款。

TA895rev案例回顧

案例背景

信用證MT700報文的47A特殊條款中第7條為以下條款：“在船上交貨（FOB）貨物的發(fā)貨日晚于2019年1月4日的情況下，每晚一周或不足一周證下金額就將被扣減0.5%的訂單貨值，至多扣減FOB價格的5%。提單日將被視為發(fā)貨日?！?/p>

信用證金額為EUR7186062.00，在報文45A貨物描述中，除了對貨物進行描述外，還寫道“貿(mào)易術(shù)語：成本加運費（CFR）加爾各答海港，印度”，最晚發(fā)運日為2019年2月6日。

交單時，提單顯示發(fā)運日為2019年1月11日。發(fā)票顯示為信用證全額。保兌行接受了交單，并因為特殊條款7的規(guī)定，開證行有權(quán)在付款時扣減0.5%的金額而向受益人收取準(zhǔn)備金。

保兌行的面函中顯示了如下細(xì)節(jié)信息：“隨函附單據(jù)金額為7186062.00，到期應(yīng)付總額EUR7186062.00，請將上述金額匯至我們的賬戶……”

開證行在收到單據(jù)后拒付，提出以下不符點：“因特殊條款7，信用證超支。”

保兌行雖然承認(rèn)0.5%的金額應(yīng)該被從款項中扣減，但是質(zhì)疑開證行的拒付，稱發(fā)票金額無需按照特殊條款7的規(guī)定做相應(yīng)調(diào)整。

國際商會分析

該案例描述的情形很大程度由于信用證開立的不規(guī)范，申請人和開證行必須承擔(dān)后果。

保兌行在其面函中的“到期應(yīng)付總額EUR7186062.00，請將上述金額匯至我們的賬戶……”，并沒有起到任何解決問題的作用。

開證行同樣認(rèn)為支付應(yīng)該扣減，并發(fā)出拒付聲明：“扣減特殊條款7的規(guī)定，信用證超支?！北M管信用證條款沒有明確要求扣減需要顯示在發(fā)票或任何指定的單據(jù)上。開證行的拒付可能是由保兌行面函上的措辭引起的，保兌行面函上要求支付的是信用證的全額。

信用證要求自動扣減0.5%的金額（合同金額或FOB價格），卻沒有在證內(nèi)提及此金額。信用證沒有要求任何一個單據(jù)顯示適用的扣減金額。例如，發(fā)票或匯票顯示0.5%的扣減，開證行或保兌行也無法僅從單據(jù)表面確定其是否進行正確的扣減。

如果保兌行在面函中指出，應(yīng)付的全部款項將扣除合同金額或FOB價的0.5%，開證行肯定沒有理由拒付。然而，到期金額的支付取決于開證行、保兌行和受益人之間的進一步協(xié)議。此外，如果信用證已經(jīng)提供了合同金額或FOB價，開證行可以扣取合同金額或FOB價的0.5%，無需單據(jù)或面函上顯示相關(guān)表述。特別是他們對于扣減如何顯示沒有給出任何指示。如果信用證中沒有具體要求，任何關(guān)于扣除金額的爭議將在信用證外解決。

案例結(jié)論

信用證沒有要求發(fā)票或匯票顯示扣減。如果交單中發(fā)票或匯票顯示了扣減金額，開證行就有責(zé)任承付凈額。開證行拒付不成立。面對保兌行有關(guān)扣減的協(xié)定，開證行應(yīng)立即撤回拒付并且沒有延遲地同意承付開證行、保兌行和受益人商議后約定好的扣除了0.5%后的金額。

晚裝遲罰條款案例分析

晚裝遲罰條款

例1，如果晚裝船，每7天將扣罰貨物價值的1%，不足7天按照7天算?？偟牧P金不超過貨物價值的5%（IF LAT E SHIPMENT A PENALTY SHALL BE DEDUCTED FROM THE PAYMENT AT RATE OF 1% OF SHIPMENT VALUE FOR EVERY 7 DAYS .ODD DAYS LESS THAN 7 DAYS SHOU LD BE COUNTED AS 7 DAYS. TH E TOTAL PENALTY SHALL NOT EXCEED 5% OF TOTAL SHIPMENT VALUE）。

案例分析：信用證沒有說晚裝必然被接受。開證行可以以晚裝船拒付或是聯(lián)系開證申請人接受晚裝不符點，并在付款時扣除晚裝罰金。至于這個扣除對受益人來講是否需要顯示在發(fā)票上，這不是必須的。根據(jù)ISBP745第C6條規(guī)定，發(fā)票必須顯示信用證要求的任何折扣或扣減。晚裝遲罰應(yīng)該不屬于第C6條所指的信用證要求的扣減。信用證也沒有明確地要求晚裝遲罰金額顯示在發(fā)票上。如果受益人想要求開證行接受晚裝船的不符點，需要要求開立的信用證中明確晚裝船可以接受（LATE SHIPMENT ACCEPTABLE）。

例2，晚裝船不超過8天可以接受，扣罰罰金需要顯示在發(fā)票上。晚裝1到4天，扣除發(fā)票價值的0.5%；晚裝5到6天，扣除發(fā)票價值的1%；晚裝7到8天，扣除發(fā)票價值的1.5%（LATE SHIPMENT ACCEPTABLE.SHIPMENT PERIOD CAN BE EXTENDED BY AN ADDITIONAL PERIOD OF NOT MORE THAN 8 DAYS AT AN ALLOWANCE,TO BE DEDUCTED IN THE INVOICE,AS FOLLOWS:FOR 1,2,3, OR 4 ADDITIONAL DAYS, 0.5% OF THE INVOICE VALUE;FOR 5 OR 6 ADDITIONAL DAYS, 1% OF THE INVOICE VALUE;FOR 7 OR 8 ADDITIONAL DAYS, 1.5% OF THE INVOICE VALUE）。

案例分析：有這種特殊條款的信用證，當(dāng)交單出現(xiàn)晚裝船8天以內(nèi)開證行是不可以拒付的。對受益人來講，晚裝船8天以內(nèi)需要在發(fā)票上列明信用證規(guī)定的相應(yīng)扣減金額。綜上，對開證申請人來講，首先，需要考慮清楚是否必須接受幾天內(nèi)的晚裝船。如例2中的條款，交單出現(xiàn)晚裝船8天以內(nèi)是不能拒付的；例1的情況雖然列明了晚裝遲罰但仍然可以選擇以晚裝船拒付，選擇權(quán)利在于開證行和申請人。其次，需要考慮清楚，晚裝遲罰的金額是否需要顯示在發(fā)票上。如果需要在發(fā)票上顯示遲罰金額，信用證條款必須要規(guī)定清楚。

實務(wù)建議

對于進出口雙方，需要協(xié)商一致是否接受晚裝遲罰，并商定具體多少天扣罰多少比例的罰金，條款要求清楚準(zhǔn)確。

對于出口商而言，即使信用證含有晚裝遲罰條款，如果沒有清楚地表明晚裝船可以接受，開證行仍然可以提出晚裝船不符點拒付，而不是一定要執(zhí)行晚裝遲罰的信用證。在晚裝遲罰條款前注明晚裝船可以接受或者晚裝船多少天可以接受，是對開證受益人（出口商）自身利益的一種保護。

對于開證行而言，在處理附有晚裝船罰款的信用證時，開證行應(yīng)該在信用證開立之初對相關(guān)條款謹(jǐn)慎對待，重點關(guān)注罰款扣罰條件和計算基準(zhǔn)，合理設(shè)定罰金條款，最大程度地維護開證申請人的利益。