林森 張伊凡 黃真誠 何方舟

摘?要：發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)已成為當(dāng)今的全球共識，數(shù)字化財(cái)務(wù)風(fēng)控不僅僅是技術(shù)，更是一種管理思維模式以及集團(tuán)進(jìn)一步發(fā)展的倚靠。在財(cái)務(wù)數(shù)字風(fēng)控領(lǐng)域的創(chuàng)新和實(shí)踐，推動(dòng)了企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式迭代演進(jìn)，深化了企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型變革。文章以廣西交通投資集團(tuán)為例，通過引用廣西交通投資集團(tuán)基于財(cái)務(wù)共享基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)數(shù)字風(fēng)控創(chuàng)新實(shí)踐，闡述數(shù)字化轉(zhuǎn)型下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理的意義，并分析其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理的重點(diǎn)，為集團(tuán)企業(yè)提供有益的參考，望有效提高我國數(shù)字化轉(zhuǎn)型下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

關(guān)鍵詞：數(shù)字化轉(zhuǎn)型；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)同治理；財(cái)務(wù)共享；國有企業(yè)

中圖分類號：F275????文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A?文章編號：1005-6432（2024）07-0146-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.07.037

1?引言

為貫徹落實(shí)國有企業(yè)深化改革，2022年國資委發(fā)布《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，要求做強(qiáng)、做大、做優(yōu)國有資本和國有企業(yè)，推動(dòng)國有企業(yè)財(cái)務(wù)管理變革，更加注重國有經(jīng)濟(jì)競爭力、創(chuàng)新力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力的提升。在此背景下，企業(yè)紛紛投身于風(fēng)控?cái)?shù)字化轉(zhuǎn)型的實(shí)踐中，不斷重塑企業(yè)的合規(guī)運(yùn)營模式，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理能力［1］。

廣西交通投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱“交投集團(tuán)”）是以基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及投資為主業(yè)的綜合性國有企業(yè)，長期以來都充分發(fā)揮著交通建設(shè)主力軍和投融資主平臺的作用。作為區(qū)內(nèi)重要的投融資主體和國有資產(chǎn)經(jīng)營實(shí)體，交投集團(tuán)基于自身情況，融合數(shù)字化技術(shù)和財(cái)務(wù)管理新理念，實(shí)施集團(tuán)公司財(cái)務(wù)數(shù)字化風(fēng)險(xiǎn)管控，探索數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的精細(xì)化管理、科學(xué)化決策，進(jìn)一步優(yōu)化集團(tuán)公司資源配置、降低要素成本、提高集團(tuán)公司管理效率，著力打造服務(wù)于企業(yè)整體價(jià)值創(chuàng)造和效能提升的財(cái)務(wù)管理體系［2］。其依靠先進(jìn)數(shù)字化技術(shù)搭建的高效交互平臺，能夠在不同部門、不同領(lǐng)域、不同業(yè)務(wù)之間實(shí)現(xiàn)信息共享和協(xié)同合作，不僅加快了集團(tuán)內(nèi)部“大數(shù)據(jù)”轉(zhuǎn)型，還推動(dòng)了集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)控?cái)?shù)字化進(jìn)程，為集團(tuán)級企業(yè)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)體系以及提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理能力等方面提供了有益的借鑒。

2?交投集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理的意義

2.1?深入梳理數(shù)字化管理機(jī)制

在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，集團(tuán)企業(yè)對財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息的整合性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性提出了更高的要求，使得越來越多的集團(tuán)企業(yè)踏入數(shù)字化轉(zhuǎn)型的賽道中。將傳統(tǒng)管理機(jī)制數(shù)字化是數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)，雖然許多集團(tuán)企業(yè)在數(shù)字化方面取得了一定的進(jìn)展，但利用數(shù)字化管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新調(diào)整內(nèi)部體制管理方面還稍有欠缺［3］，因此，在數(shù)字化背景下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理對深入梳理數(shù)字化管理機(jī)制具有必要性?？茖W(xué)高效的管理機(jī)制能夠極大程度地降低工作的冗余度，從整體上減少工作時(shí)間，幫助集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面、高效、科學(xué)、智能的管理，進(jìn)一步掌控工作節(jié)奏，提高集團(tuán)企業(yè)的工作效率，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)。交投集團(tuán)數(shù)字化財(cái)務(wù)風(fēng)控管理證實(shí)了這一點(diǎn)，交投集團(tuán)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下構(gòu)建多部門多業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理框架，使其能夠根據(jù)自身業(yè)務(wù)特征進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控轉(zhuǎn)型實(shí)踐，探索大型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制智能化管理路徑，并結(jié)合多業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成與內(nèi)外部數(shù)據(jù)融合實(shí)踐及其真實(shí)場景、數(shù)據(jù)，深入梳理企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化管理機(jī)制與實(shí)現(xiàn)路徑?；诖?，進(jìn)一步以數(shù)字化技術(shù)和財(cái)務(wù)管理融合為抓手，實(shí)施企業(yè)級財(cái)務(wù)數(shù)字化風(fēng)險(xiǎn)管控，探索精細(xì)化管理、科學(xué)化決策和有效防控風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)資源配置、降低要素成本、提高企業(yè)管理效率［4］。

2.2?多角度及時(shí)管控預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指在企業(yè)的主體投資、籌資、運(yùn)營和利潤分配等活動(dòng)中，通過對存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析和實(shí)時(shí)控制，以確保企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈運(yùn)行和降低企業(yè)財(cái)務(wù)損失的一種管理過程。有效的財(cái)務(wù)管理能夠保護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)安全，保證企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，使企業(yè)更好地適應(yīng)不斷變化的市場和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，并在變化中保持競爭力，促進(jìn)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定和長期發(fā)展。

數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，市場競爭愈發(fā)激烈，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控若只著重于事后控制，集團(tuán)企業(yè)會(huì)逐步陷入被動(dòng)局面［5］。為更好利用全域數(shù)據(jù)信息，加強(qiáng)智能風(fēng)控建設(shè)，全面提升風(fēng)險(xiǎn)識別與防控能力，交投集團(tuán)通過“五位一體”的數(shù)字化風(fēng)控中臺，將原有業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、審計(jì)、內(nèi)控與法務(wù)系統(tǒng)拓展至獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)偵測、預(yù)測與預(yù)警系統(tǒng)，集風(fēng)險(xiǎn)信息采集、預(yù)測預(yù)警分析工具、預(yù)警任務(wù)管理、預(yù)警管控機(jī)制等于一體，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)風(fēng)控管理聯(lián)動(dòng)。打通了上下游業(yè)財(cái)部門、串聯(lián)各部門領(lǐng)導(dǎo)協(xié)同以有效地進(jìn)行數(shù)據(jù)信息溝通，突破了職能邊界，并成為涵蓋財(cái)務(wù)、人事、IT、法務(wù)、客戶支持等的多智能中心，使財(cái)務(wù)部門與非財(cái)務(wù)部門緊密地鏈接在一起，平衡利益相關(guān)者之間的需求，扼殺風(fēng)險(xiǎn)于“未病”。將經(jīng)營和財(cái)務(wù)兩個(gè)最主要也是最為關(guān)系密切的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域聯(lián)通起來，以數(shù)據(jù)形式高效、簡潔地展現(xiàn)在數(shù)據(jù)中臺供前后臺人員分析，從多部門多角度、事前事中事后對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行解析與控制，以避免風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大對集團(tuán)造成不利影響［6］。

2.3?增強(qiáng)企業(yè)范圍內(nèi)數(shù)據(jù)交互

根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)控目標(biāo)逐級推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)字風(fēng)控平臺建設(shè)，優(yōu)化財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心實(shí)現(xiàn)穿透式管理，使財(cái)務(wù)與具體業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)交互，采集并引入全業(yè)務(wù)、多終端、多形態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，經(jīng)過數(shù)據(jù)計(jì)算與處理，通過指標(biāo)結(jié)構(gòu)化、規(guī)范化方式實(shí)現(xiàn)指標(biāo)口徑的統(tǒng)一，儲(chǔ)存到各類數(shù)據(jù)庫中，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)識別與分析，通過構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化“會(huì)計(jì)工廠”實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和數(shù)據(jù)共享。各部門數(shù)據(jù)的及時(shí)交互，突破了時(shí)間與空間的局限，依靠著集團(tuán)企業(yè)的數(shù)字化技術(shù)支撐，提升數(shù)據(jù)價(jià)值、挖掘數(shù)據(jù)資產(chǎn)，為各部門提供分析和決策支持，更能持續(xù)獲取業(yè)務(wù)資金走向信息，實(shí)時(shí)挖掘業(yè)務(wù)流與資金流之間數(shù)據(jù)信息的規(guī)律，從而可靠地預(yù)測未來預(yù)算體量，獲得精準(zhǔn)、動(dòng)態(tài)、多維、長遠(yuǎn)的預(yù)算分析能力，達(dá)成集團(tuán)價(jià)值最大化目標(biāo)。

交投集團(tuán)通過財(cái)務(wù)共享中心實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)交互，通過采用標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)格式，構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程以及相應(yīng)文件流、工作流，規(guī)范統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)數(shù)據(jù)處理流程，助力財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和數(shù)據(jù)共享。數(shù)字風(fēng)控平臺以財(cái)務(wù)風(fēng)控目標(biāo)為導(dǎo)向，依靠內(nèi)置的各種數(shù)據(jù)交換組件、數(shù)據(jù)處理組件，如表交換、Http組件、清洗與轉(zhuǎn)換組件等，對多種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)據(jù)遷移、數(shù)據(jù)同步、數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)定時(shí)推送、一次性交換，滿足交投集團(tuán)數(shù)據(jù)交互要求。交投集團(tuán)面向業(yè)務(wù)和管理需求有針對性地提取、組織并利用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，盤活數(shù)據(jù)資產(chǎn)、開發(fā)數(shù)據(jù)功能、發(fā)揮財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為領(lǐng)域知識、管理洞見，最終賦能集團(tuán)智慧決策。

3?交投財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理重點(diǎn)

3.1?明確頂層設(shè)計(jì)原則，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理架構(gòu)

企業(yè)財(cái)務(wù)的頂層設(shè)計(jì)就是圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略和規(guī)劃目標(biāo)，對企業(yè)財(cái)務(wù)管控進(jìn)行全局性的設(shè)計(jì)和構(gòu)想，從源頭上規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理架構(gòu)之前，需遵循全集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與業(yè)務(wù)流程一級授權(quán)原則，以風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)為導(dǎo)向，開展業(yè)務(wù)職責(zé)分析，在全集團(tuán)公司范圍內(nèi)統(tǒng)一財(cái)務(wù)部門管理職能和專業(yè)管理崗位職責(zé)。

交投集團(tuán)將集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化治理提升至集團(tuán)戰(zhàn)略高度，按照“集約、規(guī)范、務(wù)實(shí)、高效”原則，從組織、機(jī)制、文化、平臺和技術(shù)五個(gè)維度出發(fā)，在集團(tuán)管理最高層級采用“頂層設(shè)計(jì)”方法，自高端開始進(jìn)行整體構(gòu)思，由此形成了較為完整的覆蓋全交投集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)框架，系統(tǒng)地指導(dǎo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的全面實(shí)施?？v向來看，對集團(tuán)公司與子公司在業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)的管控權(quán)限劃分予以清晰界定，通過財(cái)務(wù)共享中心實(shí)現(xiàn)層級交互與溝通；橫向來看，將集團(tuán)法務(wù)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)財(cái)部門的協(xié)同治理體系嵌入“數(shù)據(jù)—業(yè)務(wù)—財(cái)務(wù)—技術(shù)—風(fēng)控”中臺架構(gòu)中，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控向敏捷響應(yīng)、實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)交互、方法智能化發(fā)展，在此過程中逐步形成成員的風(fēng)險(xiǎn)意識，形成組織協(xié)同與快速反應(yīng)的“全面風(fēng)險(xiǎn)治理”企業(yè)文化。財(cái)務(wù)風(fēng)控作為集團(tuán)治理的重要組成部分，監(jiān)督評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)分析并重，需要根據(jù)集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃落實(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。在此基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)風(fēng)控部門更多的要發(fā)揮完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的能力，將風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)處理的經(jīng)驗(yàn)或能力賦能到業(yè)務(wù)部門，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)融合。同時(shí)，為有效支持財(cái)務(wù)風(fēng)控?cái)?shù)字化轉(zhuǎn)型，交投集團(tuán)構(gòu)建了數(shù)字風(fēng)控中臺，打破集團(tuán)“煙囪式”“項(xiàng)目制”系統(tǒng)之間的協(xié)作和集成壁壘，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)、規(guī)則、策略的共融共享和整體的聯(lián)防聯(lián)控，讓策略、模型升級調(diào)優(yōu)和配置更加靈活，幫助企業(yè)快速構(gòu)建專屬業(yè)務(wù)安全系統(tǒng)，從而提升財(cái)務(wù)風(fēng)控部門的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)查詢分析以及風(fēng)險(xiǎn)管理等能力，幫助財(cái)務(wù)風(fēng)控人員在事前、事中、事后提高工作效率和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。

3.2?明確集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)控目標(biāo)，構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系

一體化財(cái)務(wù)管理體系是指在企業(yè)內(nèi)部建立起一套全面、協(xié)調(diào)、高效的財(cái)務(wù)管理體系，將各個(gè)財(cái)務(wù)職能部門和業(yè)務(wù)部門進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的集中化管理和共享，以便企業(yè)更好地進(jìn)行財(cái)務(wù)決策、管理和監(jiān)控。一體化財(cái)務(wù)管理體系是開展數(shù)字風(fēng)控管控的重要抓手，也是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系正常運(yùn)作的保障，抓住了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，就代表著抓住了整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，但構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系切記不能脫離以集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)為指導(dǎo)的頂層設(shè)計(jì)［7］。以集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)為指導(dǎo)的頂層設(shè)計(jì)是集團(tuán)公司制訂和實(shí)施管理方案的重要手段，可以確保公司整體上朝著預(yù)定的方向發(fā)展，并達(dá)到集團(tuán)公司所期望的目標(biāo)。

交投集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點(diǎn)對標(biāo)設(shè)計(jì)，以業(yè)務(wù)和風(fēng)控融合為目標(biāo)，加強(qiáng)對重點(diǎn)業(yè)務(wù)管控，以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，建立分類、分級風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對機(jī)制；采用信息化、數(shù)字化手段匯聚各類風(fēng)險(xiǎn)對象的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，并建立風(fēng)險(xiǎn)量化評估模型，設(shè)置不同的預(yù)警閾值，關(guān)聯(lián)不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警，正確識別和降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而建立健全數(shù)字財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案，細(xì)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控措施，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)識別、分析和管理水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、數(shù)字化，同時(shí)完善投資風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)以及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系。集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建立，能夠使交投管理層實(shí)時(shí)準(zhǔn)確地了解企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的一攬子目標(biāo)，提供更為精準(zhǔn)的決策支持信息，以支持集團(tuán)智能決策；執(zhí)行層可以快速聚焦核心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，基于大數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、長期動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)靶向財(cái)務(wù)風(fēng)控，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的精準(zhǔn)度。

3.3?內(nèi)控與法務(wù)深度嵌入，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理

2019年10月，國資委提出要構(gòu)建“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”三位一體的全面內(nèi)部控制體系。由此，法律事務(wù)、合規(guī)管理、內(nèi)部控制、全面風(fēng)險(xiǎn)管理這四者的融合與統(tǒng)籌成為大型集團(tuán)規(guī)范發(fā)展、依法管理的必然趨勢。交投集團(tuán)擬借助數(shù)字化手段，搭建全面風(fēng)險(xiǎn)智能管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資料、數(shù)據(jù)集中存儲(chǔ)和管控，內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)、法務(wù)三者相互融合，促進(jìn)流程清晰化、責(zé)任透明化，確保集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)全面治理體系映射到財(cái)務(wù)數(shù)字風(fēng)控中臺架構(gòu)中，如圖1所示。

圖1?全面風(fēng)險(xiǎn)智能管理系統(tǒng)架構(gòu)

基于三者的共通屬性，交投集團(tuán)以內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理為抓手，以法律思維為底層連接，構(gòu)建“三位一體”的全面風(fēng)險(xiǎn)智能管理系統(tǒng)，將內(nèi)控制度和措施嵌入信息化平臺，對重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重要流程進(jìn)行監(jiān)督，確保內(nèi)控工作落到實(shí)處，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，整合內(nèi)部監(jiān)督資源，加強(qiáng)信息共享和成果共用，形成防控合力。

合規(guī)管理方面，集團(tuán)法務(wù)以法律思維為底線，將法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度以及員工職業(yè)操守與道德規(guī)范等遵守固化于內(nèi)控體系。借助有效資源和手段制定相關(guān)制度和規(guī)范，鏈接內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，明確業(yè)務(wù)部門和一線合規(guī)主體責(zé)任，筑牢合規(guī)理念，統(tǒng)籌協(xié)作，保障集團(tuán)發(fā)展。同時(shí)，在系統(tǒng)中構(gòu)建預(yù)警模型，對重要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值，對違背相關(guān)規(guī)章制度和違反合同約定等事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警，并劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，針對預(yù)警及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)對預(yù)案，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)擴(kuò)大。內(nèi)控管理方面，交投集團(tuán)一方面聚焦合同全過程管理，在合同簽訂、合同履行、合同統(tǒng)計(jì)等環(huán)節(jié)中嵌入內(nèi)控管理，實(shí)現(xiàn)合同管理協(xié)調(diào)、促進(jìn)合同資源共享、強(qiáng)化合同履行監(jiān)督，助力企業(yè)內(nèi)部控制的有效性和合理性；另一方面具體對焦法律法務(wù)，將內(nèi)部控制方案納入企業(yè)法律防御體系中，依托集團(tuán)內(nèi)控與法律法務(wù)團(tuán)隊(duì)緊密配合，共同制訂防御策略和方案，根據(jù)評估結(jié)果對漏洞和問題進(jìn)行修補(bǔ)和完善，出具內(nèi)控報(bào)告作為企業(yè)防御和辯護(hù)的依據(jù)之一。同時(shí)，不斷完善內(nèi)控制度，既提高對法律風(fēng)險(xiǎn)識別的及時(shí)性和有效性，減少集團(tuán)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)和官司案件的發(fā)生，又強(qiáng)化工作開展的協(xié)調(diào)性，提高企業(yè)的合規(guī)性，確保集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)工作順利開展。此外，交投集團(tuán)通過內(nèi)部控制的完善來構(gòu)建的“三位一體”全面風(fēng)險(xiǎn)智能管理體系，將內(nèi)控和法務(wù)的深度嵌入推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理，為風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)提供重大風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)事件的及時(shí)上報(bào)，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，提高集團(tuán)運(yùn)行效率，保障生產(chǎn)和經(jīng)營的持續(xù)性，為集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展提供保障。

4?結(jié)語

通過建立全面風(fēng)險(xiǎn)智能管理系統(tǒng)架構(gòu)，交投集團(tuán)得以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同治理的變革。通過數(shù)字化技術(shù)的優(yōu)化升級，提高整體集團(tuán)數(shù)據(jù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)智能分析與共享，財(cái)務(wù)共享模式也逐步向“數(shù)據(jù)+知識”智能共享方向進(jìn)化。通過構(gòu)建豐富的算法模型，形成敏銳的數(shù)據(jù)洞察力，為集團(tuán)提供共享服務(wù)；通過更為精準(zhǔn)的業(yè)務(wù)預(yù)測、盈利測算和分配機(jī)制設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)增值；實(shí)現(xiàn)以數(shù)據(jù)服務(wù)企業(yè)戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)創(chuàng)新，并持續(xù)轉(zhuǎn)化為企業(yè)核心競爭力。交投集團(tuán)很好地把握了數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展趨勢，基于大數(shù)據(jù)的技術(shù)應(yīng)用對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理模式進(jìn)行了重構(gòu)，加強(qiáng)大數(shù)據(jù)自動(dòng)收集、整理、分析數(shù)據(jù)的能力，建立起更高效、更全面的風(fēng)險(xiǎn)識別和評估體系，同時(shí)深化業(yè)財(cái)融合、產(chǎn)融協(xié)同，完善三位一體的內(nèi)部控制體系，推動(dòng)各類資源、各種要素協(xié)同聯(lián)動(dòng)聚合發(fā)力，改變了分散低效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，在成本節(jié)約、合規(guī)內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理以及集團(tuán)變革推動(dòng)等多個(gè)方面發(fā)揮了有效作用，推動(dòng)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理從信息化向數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型［8］。

“明者遠(yuǎn)見于未萌，智者避危于未形”，交投集團(tuán)以建設(shè)一流財(cái)務(wù)管理體系為目標(biāo)，兼顧組織協(xié)同與技術(shù)創(chuàng)新，積極推動(dòng)財(cái)務(wù)管理模式變革，構(gòu)建面向產(chǎn)業(yè)鏈的數(shù)字資產(chǎn)，打造集團(tuán)公司財(cái)務(wù)數(shù)字風(fēng)控體系，提升企業(yè)數(shù)字能力，保障集團(tuán)發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

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