挪用工資保障金案件的定性及預(yù)防對(duì)策研究

蔡曉蘭

一、簡要案情

2007年6月,某市政府為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,減少工資糾紛現(xiàn)象,防止轄區(qū)內(nèi)租賃場地企業(yè)未付職工工資而逃逸或倒閉后未有能力支付職工工資,根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件,制定了租用場地經(jīng)營企業(yè)等用人單位實(shí)施工資保障金制度①。制度規(guī)定了繳納工資保障金的標(biāo)準(zhǔn)和方法。其方法是由用人單位按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)將工資保障金存入市勞動(dòng)保障行政部門指定的銀行,并持委托銀行出具的工資保障金存款憑證,到所在鎮(zhèn)街辦理經(jīng)營場所環(huán)境評(píng)價(jià)和合法建筑證明等手續(xù),工資保障金存款憑證所在地鎮(zhèn)街勞動(dòng)保管理站備案;當(dāng)遇到用人單位拖欠工資的情形時(shí),由管理站審核拖欠工資的數(shù)目,并經(jīng)分管鎮(zhèn)長(分管主任)同意,可直接從用人單位的工資保障金賬戶中,先行支付一定數(shù)額的被拖欠的職工工資。委托銀行憑鎮(zhèn)街負(fù)責(zé)人簽署蓋章的支付工資保障金通知書劃支工資保障金。市轄區(qū)內(nèi)的一個(gè)鎮(zhèn)政府決定由鎮(zhèn)工作人員錢某某負(fù)責(zé)工資保障金制度的執(zhí)行工作和工資保障金管理工作。2007年7月的一天,該鎮(zhèn)一服飾企業(yè)主要租用場地辦企業(yè),前來錢某某辦公室辦理環(huán)評(píng)手續(xù)時(shí),錢某某沒有按制度規(guī)定告知這位企業(yè)主到指定的銀行繳納工資保障金,而私自直接接收2萬現(xiàn)金后,未替這位企業(yè)主到銀行交納現(xiàn)金,而挪作它用。以后,錢某某如法炮制,到2007年12月7日該市檢察院立案偵查時(shí),共挪用14家租用場地的企業(yè)主共38萬元現(xiàn)金。

2008年4月,公訴機(jī)關(guān)以挪用公款罪對(duì)錢某某提起公訴,同年5月,法院以同樣罪名判處錢某某有期徒刑。

二、案件處理的分歧意見

對(duì)于錢某某的行為性質(zhì)的認(rèn)定,司法實(shí)踐中主要存在三種不同意見:

(一)錢某某的行為不構(gòu)成犯罪。理由:一是錢某某侵害的對(duì)象是企業(yè)主對(duì)資金的所有權(quán),而不是公款,因?yàn)檫@些資金是預(yù)繳到銀行的,若在企業(yè)生產(chǎn)的整個(gè)過程中,能順利付給全部工人的工資后,企業(yè)不租賃場地時(shí),可以通過鎮(zhèn)政府的管理手續(xù),從銀行取回這筆資金。二是區(qū)政府的制度沒有規(guī)定社會(huì)保障站的負(fù)責(zé)人負(fù)有接收、保管現(xiàn)金的職責(zé),也就沒有《刑法》第272條挪用資金罪和384條挪用公款罪規(guī)定的“利用職務(wù)之便利條件”這一客觀要件。錢某某的行為只是利用14位企業(yè)主不明白繳納工資保障金嚴(yán)格程序的條件,基于企業(yè)主的信任而私自接觸、暫收現(xiàn)金后,不替企業(yè)主到政府指定的銀行繳納工資保障金,私自決定將這些現(xiàn)金當(dāng)作其它用途。三是在錢某某行為過程中,有暫收、保管現(xiàn)金的行為,不是刑法挪用資金罪和挪用公款罪理論上要求達(dá)到“保管”的標(biāo)準(zhǔn),只是民法關(guān)于代理理論上要求的“代理人在代理權(quán)限內(nèi),以被代理人的名義實(shí)施民事法律行為”,即錢某某承諾“我?guī)湍愕姐y行去交錢”,錢某某與14位企業(yè)主的關(guān)系是民法上的代理與被代理關(guān)系,只能用民法來調(diào)整,不能用刑法來調(diào)整。

(二)錢某某的行為構(gòu)成侵占罪。分析認(rèn)為14位企業(yè)主與錢某某建立的關(guān)系是公司、企業(yè)或其他單位委托單位以外的其他人管理單位事物,錢某某的行為是被委托人(錢某某)利用委托上的便利實(shí)施挪資金作其它用途的行為。錢某某與14個(gè)企業(yè)之間是一種代理與被代理的關(guān)系,而非行政隸屬關(guān)系,因而錢某某不是14個(gè)企業(yè)的人員,不能認(rèn)定為挪用資金罪,是一種侵占行為。②

(三)錢某某的行為構(gòu)成挪用公款罪。錢某某作為國家工作人員,利用負(fù)責(zé)落實(shí)該鎮(zhèn)政府工資保障金制度的便利,將14家企業(yè)暫交的38萬元工資保障金擅自挪作個(gè)人還貸、歸還個(gè)人借款、個(gè)人消費(fèi)等用途,超過三個(gè)月未歸還,其行為已構(gòu)成挪用公款罪。

三、定性評(píng)析

筆者同意第三種意見。

(一) 認(rèn)定挪用公款罪的理由:

首先,錢某某行為指向的對(duì)象屬于公款性質(zhì),具有強(qiáng)制性、行政性的款項(xiàng)。根據(jù)刑法第384條的規(guī)定,挪用公款的對(duì)象有兩類:一是公款;二是用于救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物。表面上看,錢某某行為指向的對(duì)象是公司企業(yè)的現(xiàn)金,不屬于第384條規(guī)定挪用公款罪兩種最基本的表現(xiàn)形態(tài),但從繳納工資保障金的用途這一實(shí)質(zhì)上來分析,這38萬元現(xiàn)金的所有權(quán)處于一種或然的狀態(tài),最后可能歸屬于企業(yè)主,也可能歸屬于企業(yè)的職工,鎮(zhèn)政府對(duì)這38萬元有控制權(quán)和支配權(quán),但當(dāng)“用人單位逾期仍未付清職工工資”情形出現(xiàn)時(shí),鎮(zhèn)政府的社會(huì)保障站有權(quán)劃支工資保障金。在司法實(shí)踐中,并不是挪用了非國有公司的資金就是挪用資金行為。例如,私有公司破產(chǎn)清算時(shí),國家工作人員作為清算組成員,利用自己清算職務(wù)上的便利,將該公司的資金挪作個(gè)人使用的,也構(gòu)成挪用公款罪③。因此,制度規(guī)定工資保障金的繳納目的、管理、劃支程序來看,工資保障金有行政性和強(qiáng)制性的公款特征。

其次,錢某某的行為主要利用公職上的便利或公職便利的影響。一是錢某某具備國家工作人員的身份,主要利用了全面管理的職責(zé),還有工作崗位影響的便利條件,使得14位企業(yè)主有理由相信現(xiàn)金是應(yīng)交錢某某處的,錢某某在暫收14筆現(xiàn)金后,先后開了臨時(shí)收款收據(jù),并蓋了鎮(zhèn)政府勞動(dòng)保障站的印章,給14位企業(yè)主,用來以鎮(zhèn)政府勞動(dòng)保障站的名義向企業(yè)主們證明保障站收了工資保障金,是一種行政管理行為,具有行政性和強(qiáng)制性,為自己實(shí)施挪用工資保障金的行為提供了條件。雖然這種行為是違反工資保障金制度規(guī)定的,但是在實(shí)施挪用的整個(gè)過程中,具有公職便利影響的因素,錢某某正是利用公職上的便利和公職便利的影響,才得以將38萬現(xiàn)金挪作它用。這不是一種企業(yè)主們與錢某某建立一種個(gè)人之間相互信任的委托代理關(guān)系。因此,筆者認(rèn)為:利用工作上便利條件的影響,不僅存在受賄犯罪之中,還存在挪用公款罪之中,挪用公款表現(xiàn)在客觀方面,既有直接利用職務(wù)之便,又有利用職務(wù)影響的便利條件。

(二)第一、二種意見的錯(cuò)誤之處

第一、二種的意見均混淆了錢某某與14家企業(yè)主的關(guān)系,他們都認(rèn)為錢某某與14家企業(yè)主的關(guān)系是一種代理與被代理關(guān)系,其實(shí)錢某某并沒有代理的意思表示,從錢某某行為的客觀方面,我們可以看出,其一開始就有挪用的故意,并實(shí)施了14次挪用的客觀行為,并且他達(dá)到挪用的目的是利用其全面負(fù)責(zé)工資保障金這一職責(zé)的便利條件和公職影響的便利條件,因此,錢某某與14家企業(yè)主的關(guān)系是行政管理關(guān)系,而不是代理與被代理關(guān)系,第一、二種意見是錯(cuò)誤的。

四、預(yù)防工資保證金案件發(fā)生的對(duì)策研究

該案判決生效后,該市檢察院以維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和諧為目標(biāo),全面履行檢察職能,組織力量,由院領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)到相關(guān)單位和鎮(zhèn)街,積極開展有關(guān)該市工資保障金工作的調(diào)研,促進(jìn)工資保障金工作的順利開展。在分析案件和調(diào)研的基礎(chǔ)上,向市政府提出加大工資保障金制度的執(zhí)行和監(jiān)督力度對(duì)策和建議。

(一)案件剖析:發(fā)生挪用工資保障金案件固然有錢某某本人法制觀念淡薄、素質(zhì)不高等主觀上的惡性原因,但是,客觀方面的因素尤應(yīng)引起管理層面的重視。一是該市的工資保障金制度只規(guī)定了對(duì)企業(yè)主的收繳工作進(jìn)行監(jiān)管,監(jiān)管的對(duì)象是臨時(shí)租賃場地的企業(yè)主;沒有規(guī)定一個(gè)職能部門對(duì)鎮(zhèn)街保障站工作人員開展工資保障金工作的整個(gè)過程進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督,缺乏對(duì)工資保障金的運(yùn)作的內(nèi)控機(jī)制;二是政府宣傳力度不夠,存在著用人單位并不全面了解工資保障金交納方法和步驟,失去了用人單位對(duì)繳納保障金工作的監(jiān)督,缺少了用人單位對(duì)工資保障金制度執(zhí)行過程的監(jiān)督環(huán)節(jié),因而,未盡“政務(wù)公開”,為實(shí)施挪用公款創(chuàng)造了條件。

(二)對(duì)策研究:2009年2月2日,人力資源保障部公布了“關(guān)于應(yīng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢穩(wěn)定勞動(dòng)關(guān)系的指導(dǎo)意見”。今年,我國將進(jìn)一步建立工資保證金制度,將工資保證金制度的實(shí)施范圍由建設(shè)領(lǐng)域逐步擴(kuò)大到其他領(lǐng)域。為杜絕或減少此類案件的發(fā)生,確保工資保證金或工資保障金的安全,我們認(rèn)為:一是社會(huì)勞動(dòng)保障部門和鎮(zhèn)街組織要提高認(rèn)識(shí)。社會(huì)勞動(dòng)保障部門和鎮(zhèn)街組織要提高對(duì)實(shí)施工資保障(證)金制度的目的和意義的認(rèn)識(shí),要提高對(duì)這項(xiàng)工作的重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí),面對(duì)目前宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控下小企業(yè)舉步艱難的局面,尤其要嚴(yán)格執(zhí)行工資保障(證)金制度,扎實(shí)開展該項(xiàng)工作,服務(wù)于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的大局之中。二是建立內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制,明確職能部門對(duì)工資保障金整個(gè)運(yùn)行過程進(jìn)行監(jiān)管。為確保工資保障金的安全,維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,應(yīng)在管轄范圍內(nèi)明確社會(huì)勞動(dòng)保障部門統(tǒng)一開展工資保障(證)金的監(jiān)管工作,從預(yù)防職務(wù)犯罪的角度出發(fā),明確監(jiān)管的對(duì)象,明確監(jiān)管的內(nèi)容,包括:交納環(huán)節(jié)、交納對(duì)象、交納標(biāo)準(zhǔn)、支付程序等,確保這項(xiàng)制度的落實(shí),在交存、支付等環(huán)節(jié)落實(shí)預(yù)防措施,抓好資金監(jiān)管工作,有效地預(yù)防工資保障(證)金工作中的職務(wù)犯罪現(xiàn)象再次發(fā)生。三是加大宣傳力度,創(chuàng)造良好的工作氛圍。社會(huì)勞動(dòng)保障部門和鎮(zhèn)街組織要加大宣傳力度,讓用人單位認(rèn)識(shí)到交納工資保障金的目的和意義,自覺遵守工資保障金制度,自覺繳納工資保障金;讓用人單位全面了解交納工資保障金的范圍、對(duì)象、標(biāo)準(zhǔn)、方法、步驟等內(nèi)容,讓政府的工資保障金工作自覺接受用人單位的監(jiān)督,從而為認(rèn)真執(zhí)行工資保障金制度創(chuàng)造良好的氛圍。

注釋:

①關(guān)于對(duì)租用場地經(jīng)營企業(yè)等用人單位實(shí)施工資保障金制度的通知。

②刑事司法疑難問題解答(刑法適用部分)(M).中國檢察出版社,2002年2月。

③挪用公款罪判解研究(M).人民法院出版社,2005年8月。

(作者單位:浙江省杭州市蕭山區(qū)人民檢察院)