朱一順

摘要：公司制改革已走過十多年的歷程，但總體效果并不理想，依據(jù)《公司法》建立起來的國(guó)有企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的意義，近年來，國(guó)有企業(yè)不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度，已經(jīng)有了長(zhǎng)足發(fā)展。國(guó)有獨(dú)資公司由于其特殊性，多數(shù)采取了國(guó)有獨(dú)資公司的的形式。因而，其財(cái)產(chǎn)所有權(quán)屬于國(guó)家，其公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的實(shí)質(zhì)仍是經(jīng)營(yíng)權(quán)。如何合理配置所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值顯得尤為重要，筆者從國(guó)有獨(dú)資企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀和完善建議兩方便探討這一問題，提出了健全和完善國(guó)有獨(dú)資公司法人治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)建議和對(duì)策。

關(guān)鍵詞：國(guó)有獨(dú)資公司；法人治理結(jié)構(gòu)；完善對(duì)策

我國(guó)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量，我國(guó)國(guó)有企業(yè)有相當(dāng)一大部分企業(yè)采取了國(guó)有獨(dú)資公司的形式。國(guó)有獨(dú)資公司能否健康有序發(fā)展和運(yùn)作的關(guān)鍵在于，如何處理“國(guó)家”作為其唯一的股東與該獨(dú)資公司自身之間的關(guān)系，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的合理配置。鑒于國(guó)有獨(dú)資公司的特殊性，如何協(xié)調(diào)投資人、決策機(jī)關(guān)、執(zhí)行機(jī)關(guān)、監(jiān)督機(jī)關(guān)的關(guān)系，即所謂的法人治理結(jié)構(gòu)將變得尤為重要。因而，筆者從國(guó)有獨(dú)資企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀和完善建議兩方便探討這一問題。

一、國(guó)有獨(dú)資公司法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀

（一）股東的唯一性

根據(jù)《公司法》第65條第2款的規(guī)定不難看出，國(guó)有獨(dú)資公司由國(guó)家單獨(dú)出資，或者由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（通常來講多指國(guó)資委及其下屬機(jī)構(gòu)）履行出資人的職責(zé)。從性質(zhì)上講，國(guó)有獨(dú)資公司顯然是一人公司，只有“國(guó)家”這一個(gè)股東。因而，國(guó)有獨(dú)資公司一般不設(shè)股東會(huì)。

（二）董事會(huì)權(quán)利廣泛

由于國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)置股東會(huì)，股東的部分權(quán)利勢(shì)必要轉(zhuǎn)嫁到董事會(huì)或執(zhí)行董事上，因而，國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)除了要履行其自身的職責(zé)外，還要行使出資人即“股東”所授予的部分職權(quán)?！豆痉ā返?8條規(guī)定：國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)董事會(huì)。董事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派。①

（三）監(jiān)事會(huì)責(zé)任重大

由于國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，部分國(guó)有獨(dú)資公司也不設(shè)立董事會(huì)，導(dǎo)致國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事會(huì)必須有效的監(jiān)督作用。我國(guó)《公司法》對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事會(huì)做了規(guī)定，明確要求國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事會(huì)除了職工代表由職工選舉產(chǎn)生外，其他監(jiān)事會(huì)成員必須國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派。

二、國(guó)有獨(dú)資公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善

（一）完善公司章程

由于《公司法》對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則只有原則性規(guī)定。因此，制定嚴(yán)謹(jǐn)合理的公司章程對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司來說有著重要的意義。

1、公司章程應(yīng)明確國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為國(guó)有獨(dú)資公司出資人的權(quán)利，其權(quán)利應(yīng)涵蓋一般公司股東會(huì)的職權(quán)，從而更好的保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，甚至可以通過公司章程賦予出資人更多的職權(quán)。

2、公司章程應(yīng)貫徹落實(shí)國(guó)家資產(chǎn)的保值增值，以國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)意圖為公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

（二）完善外部董事制度

借鑒英美法系國(guó)家獨(dú)立董事制度，2004年6月起在我國(guó)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)中引入外部董事制度。外部董事有積極的作用，一是可以實(shí)現(xiàn)國(guó)有獨(dú)資公司內(nèi)部決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)分開，能夠有效保障決策的正確性、有效性。二是防止重大決策的“內(nèi)部人控制”，外部董事達(dá)到一定比例時(shí)可以制衡內(nèi)部人。三是為董事會(huì)管理經(jīng)理人員創(chuàng)造必要條件。

（三）充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用

國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)設(shè)監(jiān)事會(huì)。這是《公司法》的規(guī)定。不僅如此，國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事會(huì)成員有人數(shù)要求，明確最低為5人，并且要要求國(guó)有獨(dú)資公司職工代表的比例不得低于三分之一。除此之外，法律還規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派，而且監(jiān)事會(huì)主席也由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會(huì)成員中指定。這從法律上保證了監(jiān)事會(huì)作用的發(fā)揮。

（四）建立（非常設(shè)）委員會(huì)制度

國(guó)有企業(yè)在董事會(huì)下設(shè)各種專門委員會(huì)能更好的防止內(nèi)部人控制，降低公司董事的決策風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)資委建議建議國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)以下委員會(huì)：

1、戰(zhàn)略決策委員會(huì)

該委員會(huì)可以由董事以及知名專家組成。戰(zhàn)略委員會(huì)的主要職責(zé)為公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略以及公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等公司全局性的方案提供科學(xué)合理的意見支持。

2、審計(jì)委員會(huì)

審計(jì)委員會(huì)主要是對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督。其主要職責(zé)主要分為內(nèi)外兩部分，外部來說，監(jiān)督外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的選聘；內(nèi)部是監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)部控制制度的建立完善以及實(shí)施。

3、薪酬與考核委員會(huì)

國(guó)有獨(dú)資公司可設(shè)薪酬與考核委員會(huì)。薪酬與考核委員會(huì)的主要職責(zé)是擬訂經(jīng)理人員的薪酬方案以及對(duì)總經(jīng)理的考核與獎(jiǎng)懲建議并提交董事會(huì)；擬訂非外部董事的薪酬方案及對(duì)其考核獎(jiǎng)懲、續(xù)聘解聘的建議，并提交國(guó)資委。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

國(guó)資委在2006年正式公布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中規(guī)定，除要求央企設(shè)專職部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理外，具備條件的央企董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。國(guó)有企業(yè)可選擇戰(zhàn)略、投資收購(gòu)、法律、安全生產(chǎn)和應(yīng)收賬款管理中的一項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，逐步建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（五）加強(qiáng)職工民主管理與監(jiān)督的作用

國(guó)有企業(yè)通常集中在能源、重工等行業(yè)，職工人數(shù)龐大，職工與企業(yè)的利益息息相關(guān)，職工權(quán)益的保障不僅關(guān)系公司的發(fā)展，更關(guān)系社會(huì)的和諧和穩(wěn)定。在國(guó)有獨(dú)資公司的法人治理結(jié)構(gòu)中，應(yīng)重視職工的作用，要積極建立健全國(guó)有獨(dú)資公司職工監(jiān)事制度。首先必須在公司章程上賦予職工監(jiān)事一定職權(quán)，從制度上保障其權(quán)利的實(shí)施。其次，要完善職工監(jiān)事工作的途徑，如建立信息溝通的渠道。再次，要保證職工董事、監(jiān)事的比例，這也是法律的規(guī)定。在國(guó)有獨(dú)資公司中，監(jiān)事會(huì)中的職工代表不少于1/3。最后，堅(jiān)持發(fā)揮職代會(huì)制度，使其真正代表職工權(quán)益、維護(hù)職工權(quán)利。

注解

①《中華人民共和國(guó)公司法》