陳祥林

摘 要：隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，自20世紀(jì)90年代以來，國(guó)內(nèi)中小銀行就已經(jīng)逐漸突出了不良資產(chǎn)的問題。不良資產(chǎn)問題不僅僅只存在于我國(guó)，在西方的一些發(fā)達(dá)國(guó)家，也正在受到不良資產(chǎn)問題的困擾，這是一個(gè)世界性的問題，也是值得各個(gè)國(guó)家高度關(guān)注的問題。就國(guó)內(nèi)而言，盡管我國(guó)政府和有關(guān)部門為了應(yīng)對(duì)這一問題已經(jīng)采取了一系列切實(shí)可行的措施和策略，但始終還是無法從根本上抑制住該問題的日益嚴(yán)峻化。因此，在一定程度上借鑒一下歐洲以及東南亞發(fā)達(dá)國(guó)家的管理模式和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)來說是很有必要的。

關(guān)鍵詞：不良資產(chǎn)；發(fā)達(dá)國(guó)家；處理模式；經(jīng)驗(yàn)借鑒

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，必然拉動(dòng)銀行的資金流轉(zhuǎn)，尤其是一些中小銀行的資金流通更是發(fā)展的比較活躍。近年來，不良資產(chǎn)問題的出現(xiàn)，這不僅是困擾著我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展，很大程度上制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展，為了更好的解決不良資產(chǎn)帶來的問題，我們有必要在掌握自身基本情況的基礎(chǔ)上，更好的借鑒和參考國(guó)外處理中小銀行不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)。然后將這種經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)應(yīng)用到解決我國(guó)中小銀行的實(shí)際問題中去，以便順利推進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)代化進(jìn)程發(fā)展。

一、國(guó)外處置中小銀行不良資產(chǎn)給我國(guó)的啟示

金融業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于核心地位，不良資產(chǎn)問題的出現(xiàn)，是困擾發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的世界性難題。就我國(guó)而言，首先就要理清我國(guó)中小銀行自身發(fā)展的障礙，再通過借鑒和吸取相關(guān)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來探索適合我國(guó)中小銀行發(fā)展的道路，這樣的方式不僅能夠加快我國(guó)金融改革的進(jìn)程，還能在很大程度上促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和保障社會(huì)的穩(wěn)定。

1.解析國(guó)外處理中小銀行不良資產(chǎn)問題的相同點(diǎn)和不同點(diǎn)

通常情況下，國(guó)外對(duì)中小銀行不良資產(chǎn)的處理方式很多地方都是相同的，具體包括：

（1）中心內(nèi)容的一致性

西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家多數(shù)的情況下都給資產(chǎn)進(jìn)行劃分，也就是好壞資產(chǎn)的區(qū)分，對(duì)這兩種資產(chǎn)要實(shí)行分離制，不同的資產(chǎn)有不同的經(jīng)營(yíng)方式。換言之，對(duì)那些所謂的壞資產(chǎn)實(shí)行低價(jià)促銷的目的無非就是盡快的給這些壞資產(chǎn)找到出路。

（2）成立了專門的機(jī)構(gòu)

對(duì)于區(qū)分開來的好壞資產(chǎn)，國(guó)外都在一定范圍內(nèi)制定了專門的制度規(guī)范和管理機(jī)構(gòu)，其實(shí)質(zhì)目的就是建立起貨幣資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)的互動(dòng)和聯(lián)系，是二者之間進(jìn)行溝通和交換的重要紐帶。

雖然外國(guó)在不良資產(chǎn)的處理上有著一些相似之處，但鑒于各國(guó)的基本國(guó)情和基礎(chǔ)條件的不同，使得西方國(guó)家在中小銀行不良資產(chǎn)的處理上又有很多不同的地方：

①像美國(guó)、日本等一些財(cái)政實(shí)力和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)都比較雄厚的西方發(fā)達(dá)國(guó)家，在不良資產(chǎn)問題的處理上，多數(shù)采用的都是集中處理的辦法。而那些無論是經(jīng)濟(jì)實(shí)力還是財(cái)政基礎(chǔ)都趕超不了發(fā)達(dá)國(guó)家的絕大多數(shù)的發(fā)展中國(guó)家，他們對(duì)中小銀行不良資產(chǎn)的處理辦法一般都是采用分散開來，逐一處理的方式。

②國(guó)家不同，不良資產(chǎn)的債權(quán)也就有著各自的背景環(huán)境和主客觀原因，對(duì)于每個(gè)國(guó)家在不良資產(chǎn)的處理上，也需要不同的方式方法去區(qū)別對(duì)待和實(shí)施操作，真正的將債權(quán)問題的解決落實(shí)到實(shí)際的工作中去，這樣的做法，不僅可以保障不良債權(quán)能夠得以及時(shí)的回收，還能在很大程度上對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定給予全方位的保障。

2.國(guó)外中小銀行不良資產(chǎn)處置的成功方法給我國(guó)帶來的啟示

（1）建議專屬機(jī)構(gòu)處置中小銀行不良資產(chǎn)

縱觀世界全局，幾乎所有的國(guó)家都建立了一套完整的、適合自己的專屬部門來處理中小銀行的不良資產(chǎn)問題，在歐美等一些西方發(fā)達(dá)國(guó)家，絕大多數(shù)的資產(chǎn)公司對(duì)銀行的不良資產(chǎn)處置都是非常成功的。實(shí)際上，要想解決不良資產(chǎn)的問題，首要任務(wù)就是建立起一個(gè)除獨(dú)立銀行之外的專門的中介機(jī)構(gòu)，這樣一來，貨幣資產(chǎn)和實(shí)務(wù)資產(chǎn)之間就有了溝通的渠道。追究不良資產(chǎn)發(fā)生的根本原因，無非就是貨幣資金在正常的流通中發(fā)生了中斷，這才導(dǎo)致了不良資產(chǎn)的出現(xiàn)。所以，為了解決這一問題，建立起一個(gè)聯(lián)系貨幣資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)的專屬部門是很有必要的，通過這個(gè)專屬部門，既能滿足經(jīng)營(yíng)貨幣與實(shí)物資產(chǎn)的目的，也能是二者之間中斷的流通紐帶再次連接起來，盡管我國(guó)為了應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)的問題也或多或少的建立起一些資產(chǎn)管理公司專門機(jī)構(gòu)去解決那些大銀行分離出來的不良資產(chǎn)。

（2）構(gòu)建新型商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制

對(duì)于那些國(guó)有的大型商業(yè)銀行，樹立現(xiàn)代商業(yè)銀行的新型經(jīng)營(yíng)理念是很有必要的。除此之外，還要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本制度，這樣做的目的，就是為了從根本上阻斷不良資產(chǎn)的情況發(fā)生。就內(nèi)部而言，實(shí)行一次深入的、廣泛的健全內(nèi)部的重大改革是很有必要的，這就要求建立起一個(gè)完善的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。但是，建立專門的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制也是必須進(jìn)行的重要步驟，就外部而言，若想讓各大商業(yè)銀行擁有獨(dú)立的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，中央銀行就必須采取相應(yīng)的策略予以應(yīng)對(duì)，例如，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部行為的規(guī)范機(jī)制，從根本上杜絕金融機(jī)構(gòu)的不良行為。

（3）多元化的綜合方式解決手段并存

針對(duì)情況和背景都不盡相同的企業(yè)，可以采用多元化治理方式和手段并用，比如讓企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)整頓重組、充分利用債轉(zhuǎn)股和資產(chǎn)證券化等方法都很適用。只有這樣，我國(guó)的基本政策才能得以靈活高效的運(yùn)用，資本運(yùn)營(yíng)水平才能得以提升。與此同時(shí)，對(duì)不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)型和改革化進(jìn)程都能得到高效的完善。

（4）健全不良資產(chǎn)處理機(jī)制，加快不良資產(chǎn)處理進(jìn)程

一般來說西方國(guó)家都建立了屬于專門處理不良資產(chǎn)的開放市場(chǎng)，這樣做的目的就是可以更好的將不良資產(chǎn)投放到國(guó)際市場(chǎng)中去。但是這樣一來，卻也增加了國(guó)外銀行的強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)力和越來越多的不良資產(chǎn)的累積，給我國(guó)等一些發(fā)展中國(guó)家?guī)砹烁蟮膲毫ΑＫ?，我?guó)也要跟上時(shí)代步伐，開放處置不良資產(chǎn)的專屬市場(chǎng)，利用積極引進(jìn)外資的方式加快我國(guó)不良資產(chǎn)的處理進(jìn)程，以此適應(yīng)國(guó)際的變化和自身的需求。

二、提出我國(guó)處置不良資產(chǎn)的建議

1.實(shí)行微觀和宏觀調(diào)控并存的治理戰(zhàn)略，暢通制度與規(guī)則之路endprint

不良資產(chǎn)的問題之所以存在，是因?yàn)闊o論國(guó)家宏觀調(diào)控和微觀調(diào)控，都沒能夠很好的滿足中小銀行自身的需求。因此，處理不良資產(chǎn)的問題，需要宏觀調(diào)控與微觀調(diào)控的手段并存。首先，在微觀上，要強(qiáng)化銀行內(nèi)部的改革，建立健全必要的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，同時(shí)也要成立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，銀行內(nèi)部的監(jiān)督管理也不能放松警惕，要從根本上做到防患于未然。除此之外，在宏觀調(diào)控上，中央銀行應(yīng)該發(fā)揮出自己的專屬職能和權(quán)利，對(duì)不良資產(chǎn)要從根本上進(jìn)行防范和治理，明確規(guī)定金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的行為和動(dòng)向，充分發(fā)揮商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，就可以減少由于外部誘因和法律缺失等原因所帶來的不良資產(chǎn)問題。只有實(shí)行微觀和宏觀調(diào)控并存的治理戰(zhàn)略，才能更好的做到對(duì)不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范以及相應(yīng)的處理。

2.利用有效措施分解各種貸款風(fēng)險(xiǎn)

俗話說的好“雞蛋不能完全放入同一個(gè)籃子的道理”，中國(guó)目前的做法就是如此，但這是一種政府引導(dǎo)行為，銀行的逐利性使得其自身不能完全趨同于這個(gè)道理，多數(shù)的時(shí)候都只是對(duì)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)的限制，因此，我國(guó)應(yīng)該積極采用像外國(guó)一樣放開的管理方式，中小銀行的貸款也不能過度的集中在一個(gè)行業(yè)或者一個(gè)企業(yè)。

三、結(jié)語

總而言之，中小銀行不良資產(chǎn)問題的出現(xiàn)，已經(jīng)嚴(yán)重的困擾和干涉了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速、健康發(fā)展。無論是國(guó)家還是政府有關(guān)部門，都需要將這一問題高度重視起來，并積極做出相應(yīng)的處理。我國(guó)要在充分考慮到自己經(jīng)濟(jì)建設(shè)的基本國(guó)情的基礎(chǔ)上，積極的借鑒和參考一些像美國(guó)日本等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家對(duì)其治理中小銀行不良資產(chǎn)問題的方法，并有選擇性的運(yùn)用到我國(guó)的不良資產(chǎn)問題的治理進(jìn)程中。我國(guó)的中小銀行要想發(fā)展，解決不良資產(chǎn)問題是關(guān)鍵，只有不斷的探索和鉆研一條適合我國(guó)中小銀行發(fā)展的道路，才能真正的促使我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛躍進(jìn)步。

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