文/辛偉 劉澤汀 編輯/白琳

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信用證拒付與反拒付抗辯實錄

文/辛偉 劉澤汀 編輯/白琳

針對不符點的拒付與反拒付之爭并不能真正解決問題，解鈴還須系鈴人，買賣雙方的友好協(xié)商才是解決問題的根本途徑。

業(yè)務(wù)概況

業(yè)務(wù)類型：即期自由議付信用證項下來單

開證行：境內(nèi)某股份制商業(yè)銀行

申請人：A公司

受益人：印度M.LAKHAMSI AND CO.

寄單行：印度某銀行

業(yè)務(wù)金額：USD 198360.00

進(jìn)口商品：印度古吉拉特2014冬產(chǎn)天然白芝麻種

拒付背景

2014年12月22日，境內(nèi)開證行收到印度ANDHRA BANK， MUMBAI寄來的信用證來單，單據(jù)經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)不符點， 但是否構(gòu)成嚴(yán)格意義上的不符點具有一定爭議。由于貨物價格大幅下跌，申請人不愿意按原價支付貨款，要求開證行拒付。

開證行審單發(fā)現(xiàn)的問題如下：

（1）衛(wèi)生檢疫證明上出現(xiàn)打字錯誤， CORP 錯打成CROP；

（2）裝船通知上裝貨港打錯，PIPAVAV PORT錯拼成PIPAVA PORT；

（3）信用證45A貨描部分顯示合同號，發(fā)票未列示合同號。第一輪拒付與反拒付

2014年12月29日，開證行發(fā)出拒付電：

（1）TYPING MISTAKE OF CONSIGNEE ON PHYTOSANITARY CERT CONFLICTS WITH L/C 47A ITEM 9.（受益人誤將CORP. 拼成CROP，47A恰恰規(guī)定該單據(jù)必須一次性正確出具，若存在拼寫錯誤及修改，此單將被拒收。）

（2）INCORRECT PORT OF LOADING ON SHIPPING ADVICE（PIPAVAV PORT錯拼成PIPAVA PORT）DIFFERENT FROM THAT ON B/L.（裝船通知上顯示的啟運港與提單上顯示的不同，即將港口名稱PIPAVAV 錯拼成PIPAVA。）

（3）D E S C R I P T I O N S O F GOODS ON COMMERCIAL INVOICE NOT INCLUDING CONTRACT NO. AS PER L/C 45A.（商業(yè)發(fā)票未按信用證45A要求列示合同號。）

2015年1月8日，交單行回電反拒付：

針對上述不符點（1），交單行以“已同時提交一份對PHYTOSANITARY CERT的勘誤表CORRIGENDUM”為由，抗辯該不符點。

信用證已明確規(guī)定PHYTOSANITARY CERT不能有任何拼寫錯誤且不接受任何單據(jù)表面的修改或校正，雖然印度當(dāng)?shù)刂参餀z疫部門對其拼寫錯誤做了勘誤應(yīng)當(dāng)是可以接受的，但交單面函并未列示其聲稱的“CORRIGENDUM”，開證行實際上也從未收到過所謂的“CORRIGENDUM”。

針對上述不符點（2），交單行認(rèn)為起運港名稱屬地理常識，即使不認(rèn)知也完全可通過船運網(wǎng)絡(luò)查詢到港口的正確名稱。

根據(jù)UCP600 ART14.a，開證行僅須基于單據(jù)本身確定相符與否，無責(zé)任義務(wù)查實港口及海運情況；另外，海運港口千差萬別，存在兩個港口名稱僅差一個字母的情況也并不鮮見。

針對上述不符點（3），交單行強(qiáng)調(diào)發(fā)票上缺少合同號是不重要的，不影響報關(guān)與提貨。

開證行認(rèn)為，各地海關(guān)對于報關(guān)所需的關(guān)鍵單據(jù)（提單、發(fā)票、裝箱單、商檢、許可證等）要求不一，若遇挑剔的海關(guān)，其在審核發(fā)票與合同時極有可能提出不一致的意見。

第二輪拒付與反拒付

在仔細(xì)研究交單行反拒付的抗辯理由后，開證行緊抓對方要害，于2015年1月12日進(jìn)行了第二輪拒付。

針對檢驗檢疫勘誤文件，開證行以“…WE HAVE NEVER RECEIVED S O-C A L L E D C O R R I G E N D U M WHICH IS AN INTEGRAL PART OF PHYTO CERT…（……我們從未收到過所謂的構(gòu)成檢驗檢疫證不可分割部分的勘誤表……）”進(jìn)行抗辯，并以此表明，檢驗檢疫證唯一可接受的修改方式是單獨出具勘誤表，而實際上交單行并未照此辦理。

針對船通知上錯誤的港口名稱，開證行回復(fù)如下：“…A S PER UCP600 ART.14A， ISSUINGB A N K S H O U L D E X A M I N E A PRESENTATION TO DETERMINE，ON THE BASIS OF THE DOCS ALONE， WHETHER OR NOT THE DOCS APPEAR ON THEIR FACE TO CONSTITUTE A COMPLYING PRESENTATION…”（……根據(jù)UCP600 14a，開證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單……）

針對缺少合同號的發(fā)票不影響海關(guān)報關(guān)、提貨的辯稱，開證行指出，L/C中的貨描部分是繕制發(fā)票的核心參照，“…WE HEREBY RESTATE CONTRACT NO. IS AN INTEGRAL P A R T O F T H E I N V O I C E A N D NOT INSIGNIFICANT ELEMENT BECAUSE 45A IN THE L/C HAS CLEARLY INDICATED CONTRACT N O.， W H I C H M E A N S T H E CONTENTS OF INVOICE BASED ON 45A MUST INDICATE IT…”（……信用證45A已明確規(guī)定列示合同號，這就意味基于45A規(guī)定繕制的發(fā)票，其內(nèi)容須顯示合同號；鑒此，我們在此重申合同號是發(fā)票不可缺少的重要組成內(nèi)容……）

2015年1月14日，交單行第二輪反拒付報文很快到達(dá)開證行。

經(jīng)過第一輪博弈，開證行已然發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口商之間的糾紛逐步演變?yōu)殂y行間的對抗。鑒于印度銀行對于此類抗辯訴諸ICC或于同業(yè)散布不利于開證行聲譽的慣常做法，開證行認(rèn)為，針對不符點的拒付與反拒付之爭并不能真正解決問題，解鈴還須系鈴人，買賣雙方的友好協(xié)商才是解決問題的根本途徑。但該業(yè)務(wù)畢竟屬代理性質(zhì)，由于A公司的下游客戶為青島某資金實力不強(qiáng)的民營企業(yè)，又正值芝麻大幅降價，其拒付壓力非常大，導(dǎo)致中印買賣雙方互不相讓，遂使各自銀行就不符點的爭執(zhí)陷入僵局。

從交單行第二輪反拒付電文看，開證行發(fā)現(xiàn)交單行難以自圓其說：

針對不符點（1），交單行指出，信用證檢驗檢疫證條款設(shè)置不合理，即“不能出現(xiàn)拼寫錯誤而不允許修正”。

針對不符點（2），交單行再次強(qiáng)調(diào)實質(zhì)大于形式，聲稱該SHIPPING ADVICE并不是真正的SHIPPING ADVICE，真正的船通知已經(jīng)在發(fā)運當(dāng)天傳真給了申請人。因此，真正的起運港根本無須顯示在提交的SHIPPING ADVICE上。

針對不符點（3），交單行針對U C P 6 0 0 A R T.1 8 c中的“C O R R E S P O N D”的釋義提出抗辯，印方認(rèn)為，發(fā)票貨描沒有必要和信用證貨描完全鏡像一致（“IDENTICAL”），因此合同號缺失是可以接受的。

第三輪拒付與反拒付

開證行仔細(xì)研究了印方第二輪反拒付后，于2015年1月20日回電反駁。

針對不符點（1）：該條款限制單據(jù)修改的目的，是嚴(yán)格要求該單據(jù)須一次性正確出具，以防止在清關(guān)時出現(xiàn)問題；而單獨出具一份CORRIGENDUM作為檢疫證不可或缺的內(nèi)容補充，是可以接受的，但開證行從未收到過該關(guān)鍵性補充單據(jù)。

針對不符點（2）：“…A S FOR THE SO-CALLED ACTUAL SHIPPING ADVICE SENT TO APPL. OUTSIDE THE PRESENTATION，IT IS NOT OUR CONCERN. THE DATA MISMATCH ON THE FACE OF EACH DOC DOES CONSTITUTE A DISCREPANCY.”（……至于交單之外直寄給申請人的所謂真正的裝船通知，并非開證行審核義務(wù)。從表面上看，單據(jù)之間信息與內(nèi)容的不相符，卻恰恰構(gòu)成了不符點。）

最后針對不符點（3）：“…T H E C O R E O F T H I S M A T T E R INVOLVES WHAT CONCERNS THE INVOICE SHOULD INCLUDE， BEYOND THE ONLY CONCEPT O R S E N S E O F B O T H T H E WORDING ‘CORRESPOND' AND‘IDENTICAL' THEMSELVES.”，“T H E F I R S T C O N C E R N I S WHETHER ANYTHING ABSENT E X I S T S O N T H E I N V O I C E，AND THEN CONSIDERING THE SECOND THING， THE INVOICE IS COMPLIED OR NOT.”（……問題的核心點在于發(fā)票應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容，而并非‘相符'與‘等同一致'兩個詞匯自身的概念與含義；開證行關(guān)注的首要問題是，發(fā)票內(nèi)容有否遺漏，在此前提下才會考慮發(fā)票與信用證及其他單據(jù)是否相符的問題。）

為盡快結(jié)束無法解決問題的爭端，經(jīng)請示總行，開證行商請申請人面談，并書面出具《溝通函》，闡明開證行擬停止與印方銀行的“紙上戰(zhàn)爭”，希望進(jìn)口商積極介入談判，以真正解決貿(mào)易爭端。1月底，申請人告知開證行，貿(mào)易雙方已就減價問題達(dá)成一致。2015年2月2日，開證行收到交單行關(guān)于芝麻單價從每噸1740美元降至每噸1425美元的加押確認(rèn)電，降幅約為20%。

2015年2月4日，歷時45天經(jīng)三輪拒付之爭后，A公司最終按減價金額付款。這場有關(guān)芝麻但并非“芝麻”大的一次“戰(zhàn)爭”，由此塵埃落定。

中國民生銀行

貿(mào)易金融部北京分部