張新茜

摘要：在國際社會(huì)金融體系中，經(jīng)過多年反洗錢實(shí)踐表明，洗錢主要渠道就是現(xiàn)代金融體系。對(duì)于我國金融業(yè)來說，構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)的反洗錢控制制度體系具有十分重要的作用與意義。本文主要分析我國金融業(yè)的反洗錢現(xiàn)狀，闡述反洗錢控制制度的不足之處，提出一些改進(jìn)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：金融結(jié)構(gòu);反洗錢;控制制度;體系構(gòu)建

一、我國洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀分析

首先，洗錢活動(dòng)特點(diǎn)。隨著金融的網(wǎng)絡(luò)化與全球化發(fā)展，金融一體化趨勢(shì)正在逐漸增強(qiáng)，尤其自我國加入世貿(mào)組織之后，我國的洗錢犯罪活動(dòng)十分猖獗。洗錢活動(dòng)主要包含三個(gè)特點(diǎn)：其一，隱蔽性。對(duì)于洗錢活動(dòng)而言，洗錢犯罪的受害者缺乏可識(shí)別性，洗錢行為的可譴責(zé)性較低，因此，很難受到人們關(guān)注;其二，洗錢手段多樣化。我國的洗錢活動(dòng)，主要包含金融票證、化名存款、空殼洗錢、進(jìn)出口貿(mào)易等洗錢方式，洗錢手段呈現(xiàn)多樣化特點(diǎn);其三，洗錢專業(yè)化。由于洗錢活動(dòng)、犯罪活動(dòng)的分工較為明確，出現(xiàn)了許多專業(yè)洗錢機(jī)構(gòu)，部分專業(yè)人士參與到洗錢活動(dòng)中，例如私人投資家、律師與會(huì)計(jì)師等。

其次，我國反洗錢體系構(gòu)建的急需性。自我國入世以來，傳統(tǒng)金融體系的封閉性必然得以改變，許多國際犯罪分子投機(jī)活動(dòng)猖獗，對(duì)金融機(jī)構(gòu)造成嚴(yán)重沖擊。另外，由于我國非法資金較多，為洗錢提供了客觀環(huán)境。由于內(nèi)外因素，使得我國打擊、預(yù)防洗錢活動(dòng)的需求極為迫切。加上我國金融機(jī)構(gòu)的反洗錢控制制度具有許多問題，使不法分子得以“鉆空”。同時(shí)，由于民間的非法借貸活動(dòng)較為猖獗，為洗錢拓展了第二渠道。由于我國金融法制建設(shè)較為緩慢，對(duì)洗錢犯罪活動(dòng)的打擊缺乏法律保障，使得反洗錢效率明顯降低。這些現(xiàn)狀，使得我國金融結(jié)構(gòu)迫切需要構(gòu)建反洗錢控制制度體系。

二、我國金融機(jī)構(gòu)的反洗錢控制制度的不足之處

近些年來，我國金融機(jī)構(gòu)制定諸多控制制度，采取諸多控制措施，加大反洗錢的控制與處理力度，獲得了許多成果。然而和國家金融業(yè)比較，我國反洗錢措施局限性較大，具有諸多不足之處，主要表現(xiàn)如下：

首先，金融環(huán)境較為混亂，為洗錢活動(dòng)創(chuàng)造“空隙”。在我國金融機(jī)構(gòu)中，儲(chǔ)蓄存在超范圍存款問題，很難杜絕公款私存問題。由于儲(chǔ)蓄單位對(duì)于單位存款超范圍吸收，待客辦理與收受票據(jù)問題十分普遍，實(shí)行實(shí)名制以后，仍然存在公款私存等問題。許多商業(yè)銀行存在身份不明客戶、儲(chǔ)蓄賬戶的現(xiàn)金支付不限制，極大便利了不法分子的洗錢活動(dòng);違規(guī)開設(shè)賬戶與使用賬戶，大額現(xiàn)金可任意提取，許多商業(yè)銀行不遵守賬戶管理規(guī)范，一味追求存款增加，在無貸款條件下，為客戶違規(guī)開設(shè)賬戶，不仔細(xì)審查客戶資料，不認(rèn)真履行銀行申報(bào)制度;同時(shí)，票據(jù)承兌與票據(jù)貼現(xiàn)違規(guī)問題嚴(yán)重，現(xiàn)階段，由于我國票據(jù)市場(chǎng)不夠成熟，各個(gè)銀行的上級(jí)銀行向下級(jí)銀行的匯票承兌權(quán)力較低，主要為個(gè)別國有企業(yè)服務(wù)，簽發(fā)環(huán)節(jié)集中過度，各銀行為了獲得票源，而大力開展票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)承兌業(yè)務(wù)，隨意將利率降低，對(duì)持票人與交易行為不進(jìn)行嚴(yán)格審查，無商品交易票據(jù)的轉(zhuǎn)讓極為容易，甚至部分商業(yè)銀行存在非現(xiàn)金票據(jù)也可提現(xiàn)。另外，各銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，為保持客源與增加存款，甚至犧牲內(nèi)控要求，不遵守金融法規(guī)要求、控制原則，經(jīng)常出現(xiàn)超越制度的金融行為。

其次，民間的非法借貸十分猖獗，為洗錢開展了第二渠道?，F(xiàn)階段，因?yàn)槲覈男庞谜J(rèn)證體系尚未完善，各銀行為防止信用損失，通常要求貸款對(duì)象提供抵押、擔(dān)保，而民間借貸則無需抵押、擔(dān)保，非法侵入金融市場(chǎng)，使得民間借貸勢(shì)力日益增長。對(duì)于民間借貸而言，主要是熟人與熟人的借貸，口頭約定、借條即可實(shí)現(xiàn)借貸。這些不完善漏洞，為洗錢提供了渠道。根據(jù)相關(guān)資料表明，我國洗錢目的明確的民間借貸在民間借貸數(shù)額中約占14.1%，使得大量非法經(jīng)濟(jì)資金、非法經(jīng)濟(jì)組織資金在民間借貸市場(chǎng)大量流動(dòng)，某些腐敗官員、黑社會(huì)勢(shì)力將大量資金交由民間借貸者管理與經(jīng)營，某些非法地下錢莊是專業(yè)洗錢機(jī)構(gòu)，使得民間的非法借貸逐漸成為洗錢的第二渠道。

第三，金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員缺乏反洗錢意識(shí)與反洗錢經(jīng)驗(yàn)，對(duì)洗錢活動(dòng)無法及時(shí)識(shí)別與防范。由于洗錢活動(dòng)屬于一種知識(shí)型與智力型犯罪，為有效遏制洗錢犯罪，除構(gòu)建反洗錢制度外，還需提升金融工作者的法律知識(shí)與業(yè)務(wù)水平，增加他們的反洗錢經(jīng)驗(yàn)。然而就我國金融工作者而言，未強(qiáng)化反洗錢教育，綜合素質(zhì)整體較低，和反洗錢工作要求存在較大差距。同時(shí)，反洗錢意識(shí)淡薄，未深入認(rèn)識(shí)到金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度重要作用，不清楚金融運(yùn)作機(jī)理，對(duì)于反洗錢重要性、迫切性認(rèn)識(shí)不夠。金融機(jī)構(gòu)缺乏一套裝嚴(yán)密性、科學(xué)性的職員考核機(jī)制，職責(zé)分工不夠明確，金融工作者的法制觀念與政策水平不高，許多工作人員憑經(jīng)驗(yàn)去開展金融工作，對(duì)于業(yè)務(wù)處理存在較大隨意性，違法、違規(guī)開展業(yè)務(wù)現(xiàn)象十分嚴(yán)重，為洗錢犯罪提供了可乘之機(jī)。

第四，金融法制建設(shè)較為滯后，對(duì)于洗錢犯罪活動(dòng)的打擊，缺乏強(qiáng)有力法律保障。對(duì)于反洗錢，為制定專項(xiàng)法規(guī)，缺乏反洗錢的專門條例、專門規(guī)則。反洗錢的法規(guī)建設(shè)不匹配，對(duì)反洗錢效果造成影響。我國2000年即開始實(shí)行存款實(shí)名制，對(duì)于單位賬戶交易，未作金融報(bào)告要求，以無記名方式即可存單;在銀行體系中，對(duì)于反洗錢的法定義務(wù)存在缺項(xiàng)。對(duì)于我國銀行存款制度而言，屬于開放式存款，存款人持工商營業(yè)執(zhí)照、部門審批文件與個(gè)人身份證，即可辦理開戶，只要與結(jié)算法規(guī)相符合，就可以簽發(fā)票據(jù)、辦理委托支付，對(duì)于客戶交易不審查，缺乏法定義務(wù)。在實(shí)際交易活動(dòng)中，許多金融機(jī)構(gòu)由于制定交易審查，經(jīng)常被控越權(quán)。另外，由于金融法規(guī)建設(shè)較為滯后。近些年來，隨著電子技術(shù)、信息技術(shù)的日益更新，金融服務(wù)系統(tǒng)中廣泛應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，由于洗錢犯罪活動(dòng)呈高科技化特點(diǎn)，銀行管理較為滯后，對(duì)于反洗錢管理，金融機(jī)構(gòu)缺乏網(wǎng)絡(luò)立法。

第五，監(jiān)管力度不足。對(duì)于反洗錢，法律尚未賦予銀行法定義務(wù)，許多銀行為建立針對(duì)反洗錢的專項(xiàng)防范機(jī)制，反洗錢監(jiān)督力度較低。同時(shí)，由于監(jiān)督人員數(shù)量嚴(yán)重不足，監(jiān)管人員素質(zhì)整體較低，監(jiān)管方式較為單一，使得監(jiān)管工作存在較大局限性。

三、我國金融機(jī)構(gòu)反洗錢控制制度體系的構(gòu)建措施

首先，完善相關(guān)法律制定。對(duì)于金融反洗錢，我國雖然已經(jīng)初步構(gòu)建了反洗錢的法律規(guī)章、行政法規(guī)，然而我國已出臺(tái)反洗錢法規(guī)，對(duì)于洗錢罪界定與處罰較為模糊，對(duì)于洗錢上游犯罪外延顯著偏窄，因此，筆者認(rèn)為從如下幾點(diǎn)入手，構(gòu)建反洗錢法律體系：其一，構(gòu)建反洗錢法的核心體系。在構(gòu)件法律體系時(shí)，必須以反洗錢法為核心，修訂各種單行反洗錢法，覆蓋范圍包含保險(xiǎn)與證劵、信托與投資，對(duì)于銀行保密、調(diào)查取證、刑事處罰等方面確保法律一致性;其二，構(gòu)建關(guān)于反洗錢的行政法規(guī)與規(guī)章體系。現(xiàn)階段，由于我國金融機(jī)構(gòu)存在不同程度的無序競(jìng)爭(zhēng)問題，通過高息攬存方式，吸引存款客戶。在商品流動(dòng)過程中，使用現(xiàn)金情況較為普遍。同時(shí)，金融工作者不熟悉反洗錢工作，某些基層刑偵與司法人員，完全不清楚金融業(yè)務(wù)，使得反洗錢工作開展難度增加，降低反洗錢效果，特別是欠發(fā)達(dá)地區(qū)。所以，無目的性學(xué)習(xí)國外經(jīng)驗(yàn)，然后國內(nèi)采用統(tǒng)一化規(guī)定十分不合理。以法律規(guī)定為基礎(chǔ)，與國情、各區(qū)域?qū)嶋H發(fā)展?fàn)顩r相結(jié)合，實(shí)行有效失效法規(guī)，真正使法律落到實(shí)處;其三，構(gòu)建“反洗錢”的業(yè)務(wù)操作規(guī)程、金融政策與規(guī)章制度。立足各國反洗錢的立法通例，對(duì)于泄露報(bào)告行為，必須明確納入犯罪范疇，以確保金融監(jiān)管部門能夠快速獲取洗錢線索，司法部門及時(shí)實(shí)施調(diào)查工作。所以，對(duì)于現(xiàn)金交易報(bào)告，存在可疑性、大額行為，應(yīng)作為特殊秘密，若泄露上述信息，必須明確定義為犯罪。

其次，構(gòu)建健全的反洗錢制度。現(xiàn)階段，缺乏反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制，反洗錢分析工作與信息收集工作具有諸多缺陷，未真正落實(shí)實(shí)名制存款制度，反洗錢人才較為匱乏，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)并未認(rèn)真過問資金來源，對(duì)于洗錢犯罪活動(dòng)，通常采取一種事后抵制態(tài)度，使得金融機(jī)構(gòu)逐漸淪為洗錢主渠道。因此，金融機(jī)構(gòu)必須予以重視，健全金融制度。主要從如下方面入手：其一，強(qiáng)化貨幣出入境監(jiān)管，由于洗錢形式多樣化特點(diǎn)，轉(zhuǎn)移黑錢是重要手段。所以，對(duì)于出入境貨幣，金融機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)監(jiān)管，實(shí)時(shí)監(jiān)控進(jìn)口付匯企業(yè)，強(qiáng)化重要票據(jù)管理。對(duì)于大額進(jìn)口貨物，必須給予追蹤調(diào)查，實(shí)現(xiàn)公安與銀行之間的電腦聯(lián)網(wǎng)，提高監(jiān)管實(shí)效性;其二，健全銀行存款與賬戶管理制度。逐漸完善信用制度、金融服務(wù)制度，減少現(xiàn)金交易比重，在全國范圍內(nèi)積極實(shí)行賬戶實(shí)名制，防止假身份證開戶行為，認(rèn)真核實(shí)開戶資料。其三，對(duì)于交易報(bào)告，實(shí)行可疑性、大額報(bào)告的審查機(jī)制。對(duì)于金融交易，金融機(jī)構(gòu)具有審查義務(wù)，在交易審查過程中，必須了解交易資金目的地、來源，交易雙方基本信息資料。對(duì)于大額交易行為，通過內(nèi)部程序，及時(shí)報(bào)告給金融情報(bào)局。其四，規(guī)范交易記錄。在反洗錢調(diào)查時(shí)，金融交易記錄是重要依據(jù)。因此，金融機(jī)構(gòu)需設(shè)置專人負(fù)責(zé)崗位，負(fù)責(zé)整理、保管金融交易記錄，以為公安、司法等部門調(diào)查。

第三，加強(qiáng)國家合作。洗錢活動(dòng)是國際性行為，在全球化發(fā)展趨勢(shì)下，在反洗錢方面，加強(qiáng)國際合作十分重要，我國必須開展“反洗錢”的國際間交流，促進(jìn)合作，參與反洗錢的數(shù)據(jù)庫建設(shè)，和其它國家共同構(gòu)建情報(bào)交流制度，強(qiáng)化國際刑警合作機(jī)制，通過各國金融、司法等部門合作，合理打擊洗錢犯罪活動(dòng)。強(qiáng)化司法合作，主要包含犯罪分子引渡，提供犯罪證據(jù)，加強(qiáng)協(xié)助調(diào)查與送達(dá)，沒收犯罪收益等方面，加強(qiáng)各國之間的情報(bào)交流，實(shí)現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)交流與國際信息共享。

四、結(jié)束語

綜上所述，洗錢活動(dòng)由于隱蔽性、手段多樣化、專業(yè)化等特點(diǎn)，反洗錢面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，面對(duì)我國金融環(huán)境較為混亂，民間的非法借貸十分猖獗，金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員缺乏反洗錢意識(shí)與反洗錢經(jīng)驗(yàn)，金融法制建設(shè)較為滯后，監(jiān)管力度不足等問題，我們必須完善相關(guān)法律制定，構(gòu)建健全的反洗錢制度，加強(qiáng)國家合作，進(jìn)而構(gòu)建完整性、系統(tǒng)性的金融機(jī)構(gòu)反洗錢控制制度體系。

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