編輯|孫潔

細(xì)化政策成果轉(zhuǎn)化更給力

——解讀《實(shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》

編輯|孫潔

加大等性源院，頭校激供技勵(lì)術(shù)科給，技轉(zhuǎn)促移人進(jìn)；員研調(diào)創(chuàng)發(fā)動(dòng)新機(jī)人創(chuàng)構(gòu)的業(yè)、積；高極創(chuàng)造科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化良好環(huán)境……修訂后的《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》自去年10月1日起正式實(shí)施，為加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，落實(shí)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法，打通科技與經(jīng)濟(jì)結(jié)合的通道，促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新，鼓勵(lì)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校、企業(yè)等創(chuàng)新主體及科技人員轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效升級(jí)，國(guó)務(wù)院近日印發(fā)了《實(shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱規(guī)定）的通知?？萍疾肯嚓P(guān)專家對(duì)規(guī)定進(jìn)行了解讀。

向政策要紅利，促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移

“規(guī)定出臺(tái)的背景是為確保法律落到實(shí)處，與法律相比，規(guī)定的最大看點(diǎn)是對(duì)法律作了進(jìn)一步的細(xì)化和補(bǔ)充，提出了更為明確的操作措施?！笨萍疾空咚痉ㄒ?guī)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)處處長(zhǎng)張杰軍這樣認(rèn)為。

規(guī)定提出，國(guó)家設(shè)立的研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校應(yīng)當(dāng)完善技術(shù)轉(zhuǎn)移工作體系。具體來(lái)說(shuō)，完善科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的管理制度，明確科技成果轉(zhuǎn)化各項(xiàng)工作的責(zé)任主體，建立健全科技成果轉(zhuǎn)化重大事項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策制度，加強(qiáng)專業(yè)化科技成果轉(zhuǎn)化隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)化流程，通過(guò)本單位負(fù)責(zé)技術(shù)轉(zhuǎn)移工作的機(jī)構(gòu)或者委托獨(dú)立的科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)機(jī)構(gòu)開展技術(shù)轉(zhuǎn)移。鼓勵(lì)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校在不增加編制的前提下建設(shè)專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)。國(guó)家鼓勵(lì)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校通過(guò)轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資等方式，向企業(yè)或者其他組織轉(zhuǎn)移科技成果。國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)和高等院校應(yīng)當(dāng)采取措施，優(yōu)先向中小微企業(yè)轉(zhuǎn)移科技成果，為大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新提供技術(shù)供給，這些機(jī)構(gòu)持有的科技成果，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資，除涉及國(guó)家秘密、國(guó)家安全外，不需審批或者備案，同時(shí)也有權(quán)依法以持有的科技成果作價(jià)入股確認(rèn)股權(quán)和出資比例，并通過(guò)發(fā)起人協(xié)議、投資協(xié)議或者公司章程等形式對(duì)科技成果的權(quán)屬、作價(jià)、折股數(shù)量或者出資比例等事項(xiàng)明確約定，明晰產(chǎn)權(quán)。

此外，規(guī)定增加義務(wù)性條款：國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校轉(zhuǎn)化科技成果所獲得的收入全部留歸單位，納入單位預(yù)算，不上繳國(guó)庫(kù)，扣除對(duì)完成和轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果作出重要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬后，應(yīng)當(dāng)主要用于科學(xué)技術(shù)研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作，并對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)的運(yùn)行和發(fā)展給予保障。

對(duì)于科技成果協(xié)議定價(jià)，規(guī)定明確了公示時(shí)間：協(xié)議定價(jià)的，科技成果持有單位應(yīng)當(dāng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價(jià)格，公示時(shí)間不少于15日。單位應(yīng)當(dāng)明確并公開異議處理程序和辦法。按照相關(guān)規(guī)定，凡在境內(nèi)證券市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票并上市的含國(guó)有股的股份有限公司，除有規(guī)定外，均須按首次公開發(fā)行時(shí)實(shí)際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將股份有限公司部分國(guó)有股轉(zhuǎn)由全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)持有。

規(guī)定提出，國(guó)家鼓勵(lì)以科技成果作價(jià)入股方式投資的中小企業(yè)充分利用資本市場(chǎng)做大做強(qiáng)，國(guó)務(wù)院財(cái)政、科技行政主管部門要研究制定國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校以技術(shù)入股形成的國(guó)有股在企業(yè)上市時(shí)豁免向全國(guó)社會(huì)保障基金轉(zhuǎn)持的有關(guān)政策。

對(duì)于法律中提到的科技成果轉(zhuǎn)化的年度報(bào)告，規(guī)定做了細(xì)化，明確了報(bào)送時(shí)間、主要內(nèi)容等。規(guī)定要求，于每年3月30日前向其主管部門報(bào)送本單位上一年度科技成果轉(zhuǎn)化情況的年度報(bào)告，主管部門審核后于每年4月30日前將各單位科技成果轉(zhuǎn)化年度報(bào)告報(bào)送至科技、財(cái)政行政主管部門指定的信息管理系統(tǒng)。年度報(bào)告要包括科技成果轉(zhuǎn)化取得的總體成效和面臨的問(wèn)題；依法取得科技成果的數(shù)量及有關(guān)情況；科技成果轉(zhuǎn)讓、許可和作價(jià)投資情況；推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作情況，包括自建、共建研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)、科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)平臺(tái)情況，簽訂技術(shù)開發(fā)合同、技術(shù)咨詢合同、技術(shù)服務(wù)合同情況，人才培養(yǎng)和人員流動(dòng)情況等；科技成果轉(zhuǎn)化績(jī)效和獎(jiǎng)懲情況，包括科技成果轉(zhuǎn)化取得收入及分配情況，對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化人員的獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬等五方面的內(nèi)容。

調(diào)動(dòng)積極性激勵(lì)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)

人是創(chuàng)新的主體，在中國(guó)科學(xué)技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略研究院綜合所所長(zhǎng)陳寶明看來(lái)，規(guī)定中對(duì)“人”的鼓勵(lì)政策頗有看點(diǎn)。

促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法第44、45條對(duì)完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果作出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬做了原則性規(guī)定：提取不低于百分之五十的比例。

規(guī)定進(jìn)一步完善了科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)制度。明確以技術(shù)轉(zhuǎn)讓或者許可方式轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果的，應(yīng)當(dāng)從技術(shù)轉(zhuǎn)讓或者許可所取得的凈收入中提取不低于50%的比例用于獎(jiǎng)勵(lì)，以科技成果作價(jià)投資實(shí)施轉(zhuǎn)化的，應(yīng)當(dāng)從作價(jià)投資取得的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例用于獎(jiǎng)勵(lì)，在研究開發(fā)和科技成果轉(zhuǎn)化中作出主要貢獻(xiàn)的人員，獲得獎(jiǎng)勵(lì)的份額不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的50%，對(duì)科技人員在科技成果轉(zhuǎn)化工作中開展技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動(dòng)給予的獎(jiǎng)勵(lì)，可按照促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法和本規(guī)定執(zhí)行。

張杰軍解釋，目前這一政策比發(fā)達(dá)國(guó)家激勵(lì)力度更大，美國(guó)聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法規(guī)定，聯(lián)邦實(shí)驗(yàn)室可以從技術(shù)轉(zhuǎn)移收入中提取不低于15%的比例獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)明人，但不能超過(guò)15萬(wàn)美元，如果超過(guò)需要美國(guó)總統(tǒng)批準(zhǔn)。

促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法實(shí)施后，擔(dān)任行政職務(wù)的科研人員在“下?！眲?chuàng)業(yè)后面臨一個(gè)現(xiàn)實(shí)困難：如果創(chuàng)業(yè)失敗，回原單位還有自己的位置嗎？

規(guī)定明確提出，“科研人員在履行崗位職責(zé)、完成本職工作的前提下，經(jīng)征得單位同意，可以兼職到企業(yè)等從事科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)，或者離崗創(chuàng)業(yè)，在原則上不超過(guò)3年時(shí)間內(nèi)保留人事關(guān)系，從事科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)。研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校應(yīng)當(dāng)建立制度規(guī)定或者與科技人員約定兼職、離崗從事科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)期間和期滿后的權(quán)利和義務(wù)。離崗創(chuàng)業(yè)期間，科技人員所承擔(dān)的國(guó)家科技計(jì)劃和基金項(xiàng)目原則上不得中止，確需中止的應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)管理辦法辦理手續(xù)，積極推動(dòng)逐步取消國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校及其內(nèi)設(shè)院系所等業(yè)務(wù)管理崗位的行政級(jí)別，建立符合科技創(chuàng)新規(guī)律的人事管理制度，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化”。

在陳寶明看來(lái)，這是對(duì)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法中關(guān)于科技人員流動(dòng)的細(xì)化規(guī)定，該條款能形成一定的制度保障，保障科技人員的權(quán)益，在一定程度上避免遭受本單位的歧視性待遇，為其創(chuàng)業(yè)免除后顧之憂。

科技成果的處置權(quán)下放到各單位后，單位負(fù)責(zé)人在處置成果時(shí)會(huì)有一定的顧慮，因?yàn)榭萍汲晒亩▋r(jià)不像房產(chǎn)等固定資產(chǎn)那么容易，依據(jù)什么確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格？會(huì)不會(huì)出現(xiàn)資產(chǎn)低估？

規(guī)定中提出，“單位領(lǐng)導(dǎo)在履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價(jià)中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價(jià)值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任”。陳寶明認(rèn)為，該規(guī)定其實(shí)是為負(fù)責(zé)人免除顧慮，只要轉(zhuǎn)讓時(shí)履行了相應(yīng)的法律程序，后續(xù)不必為新的變化承擔(dān)責(zé)任。

此外，對(duì)于擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員獲得科技成果轉(zhuǎn)化的收益，規(guī)定提出，按照分類管理的原則執(zhí)行。具體來(lái)說(shuō)，正職領(lǐng)導(dǎo)可以按照促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法的規(guī)定獲得現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，原則上不得獲取股權(quán)激勵(lì)。其他擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員，可按規(guī)定獲得現(xiàn)金、股份或者出資比例等獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬?！艾F(xiàn)金是一次性交易，但股權(quán)意味著合作雙方形成了長(zhǎng)期的捆綁關(guān)系，此規(guī)定是為了避免權(quán)利尋租?！毕嚓P(guān)專家解釋。

完善制度為成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化營(yíng)造良好環(huán)境

規(guī)定指出，研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校的主管部門以及財(cái)政、科技等相關(guān)部門，在對(duì)單位進(jìn)行績(jī)效考評(píng)時(shí)應(yīng)當(dāng)將科技成果轉(zhuǎn)化的情況作為評(píng)價(jià)指標(biāo)之一。加大對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化績(jī)效突出的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校及人員的支持力度。研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校的主管部門以及財(cái)政、科技等相關(guān)部門根據(jù)單位科技成果轉(zhuǎn)化年度報(bào)告情況等，對(duì)單位科技成果轉(zhuǎn)化績(jī)效予以評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)單位予以支持的參考依據(jù)之一。國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校應(yīng)當(dāng)制定激勵(lì)制度，對(duì)業(yè)績(jī)突出的專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

不過(guò)，有相關(guān)人士表示，法律還有待完善的地方。

陳寶明舉例說(shuō)，科研人員以技術(shù)入股的形式參與企業(yè)創(chuàng)新時(shí)，一旦入股就需要繳納高額所得稅，這也導(dǎo)致很多科研人員寧愿低價(jià)一次性轉(zhuǎn)讓技術(shù)，也不愿意以入股的形式長(zhǎng)期合作，這其實(shí)不利于成果轉(zhuǎn)化。

規(guī)定明確，要做好國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)稅收試點(diǎn)政策向全國(guó)推廣工作，落實(shí)好現(xiàn)有促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的稅收政策。積極研究探索支持單位和個(gè)人科技成果轉(zhuǎn)化的稅收政策。

張杰軍表示，值得一提的是，之前有關(guān)個(gè)人科技成果轉(zhuǎn)化的稅收支持政策較少。

對(duì)于軍工企業(yè)反映的科技成果轉(zhuǎn)化難題，國(guó)務(wù)院相關(guān)部門已經(jīng)在按照法律規(guī)定和事業(yè)單位分類改革的相關(guān)規(guī)定，研究制定符合所管理行業(yè)、領(lǐng)域特點(diǎn)的科技成果轉(zhuǎn)化政策。完善管理制度，激勵(lì)與規(guī)范相關(guān)科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)。對(duì)涉密科技成果，相關(guān)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況及時(shí)做好解密、降密工作。

在“農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革，科技如何發(fā)力”為主題的創(chuàng)新五方談?wù)搲?，科技部中?guó)農(nóng)村技術(shù)開發(fā)中心副主任趙紅光表示，農(nóng)業(yè)供給側(cè)改進(jìn)就是按照道、法、術(shù)這三個(gè)層面，進(jìn)行明確和推進(jìn)。從道的方面，大家已經(jīng)有了充分的認(rèn)識(shí)。從法的方面，應(yīng)該關(guān)注在著力點(diǎn)、方法、路徑等方面。從術(shù)的方面，包括網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷、電商、企業(yè)、研究機(jī)構(gòu)等，對(duì)相關(guān)政策進(jìn)行認(rèn)識(shí)和執(zhí)行。