李微微

[摘 要] 雖然金融危機(jī)帶給我國的影響還未消除，但是隨著國家相關(guān)政策的發(fā)布和國民經(jīng)濟(jì)市場的自行調(diào)節(jié)，我國的小企業(yè)迎來了一個良好的發(fā)展前景。能否抓住這個發(fā)展機(jī)遇就要看企業(yè)自身的管理了，目前，存在的最大問題就是資金短缺和資金不穩(wěn)定，由此引起了一場貸款風(fēng)波。由于貸款的利息比較高，因此在實際的償還過程中會存在很大的困擾，極易引發(fā)貸款風(fēng)險。本文以小企業(yè)的貸款風(fēng)險為出發(fā)點，分析了存在風(fēng)險的因素，并對相關(guān)因素羅列了合理的解決方案，以期達(dá)到對小企業(yè)貨款風(fēng)險能夠進(jìn)行有效控制的目的。

[關(guān)鍵詞] 小企業(yè)；貸款風(fēng)險因素；風(fēng)險控制有效方法

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016 . 05. 055

[中圖分類號] F276.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2016）05- 0105- 02

0 引 言

小企業(yè)的發(fā)展對我國社會的穩(wěn)定性有一定的幫助，一方面它可以開拓經(jīng)濟(jì)市場，另一方面也對失業(yè)群體提供了一個就業(yè)平臺。因此，我國是大力支持小企業(yè)的發(fā)展的，并頒布了一些扶持政策。由此可見，小企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中是有著很大的優(yōu)勢的，這個優(yōu)勢更需要資金的鋪墊來取得一定的發(fā)展空間。所以就出現(xiàn)了小企業(yè)貸款，來彌補(bǔ)資金的匱乏這樣的一個現(xiàn)狀。但是在實際的貸款過程中，會存在很多的問題。比如，貸款小企業(yè)數(shù)量多，資金額度少、貸款擔(dān)保選擇抵押方式不一等等這些問題就造成了商業(yè)銀行和小企業(yè)之間的矛盾，解決這些矛盾就成了發(fā)展小企業(yè)經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵。

1 貸款風(fēng)險因素

1.1 小企業(yè)的經(jīng)營管理風(fēng)險

在我國，民營經(jīng)濟(jì)是多數(shù)小企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)，以家庭為模式占據(jù)市場，家族式的經(jīng)營理念有利于增強(qiáng)企業(yè)自身的凝聚力，但是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)往往僅限于家族本身，又缺乏專業(yè)的組織機(jī)構(gòu)和管理人才，極易引發(fā)實際項目決策上的失誤；同時主觀因素影響較大，公司治理內(nèi)部的管理結(jié)構(gòu)不夠完善，容易造成管理失誤，產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險。

1.2 小企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險

相對于大企業(yè)而言，小企業(yè)的企業(yè)規(guī)模小，品牌優(yōu)勢嚴(yán)重匱乏，核心技術(shù)掌控不牢靠，在市場競爭中，大多小企業(yè)采取薄利多銷的競爭模式，盡管會因價格的優(yōu)勢占據(jù)一小部分市場，但是盈利能力很低，容易造成資金短缺，回收困難等現(xiàn)狀。并且小企業(yè)受市場波動變化的影響比較大，創(chuàng)新意識薄弱，很容易遭到市場的淘汰。由于小企業(yè)沒有自身的專利技術(shù)或者產(chǎn)品，其發(fā)展模式很大程度上都是模仿一些大企業(yè)的，當(dāng)然，當(dāng)市場機(jī)制有一點兒改變時，大企業(yè)會通過自己的調(diào)節(jié)能力把風(fēng)險降到最低，而受傷害的就是小企業(yè)了，由于自身管理的局限性，會加大償還貸款的風(fēng)險，這也是多數(shù)商業(yè)銀行不愿意貸款給小企業(yè)的一個重要原因。

1.3 小企業(yè)的信用和道德風(fēng)險

我國的小企業(yè)信用和道德建設(shè)仍然處于發(fā)展和完善階段。小企業(yè)的資金額度較小，其中流動資產(chǎn)所占的比重相對于固定資產(chǎn)來說又是比較大的，而根據(jù)商業(yè)銀行的要求，進(jìn)行抵押貸款的資金必須為固定資產(chǎn)，這樣一來就不符合商業(yè)銀行的貸款要求了，小企業(yè)沒有足夠的固定資產(chǎn)來抵押貸款，所以在實際的貸款過程中往往不能提供一個有效的擔(dān)保，難以進(jìn)行資金的籌措，同時貸款銀行也會存在一定的局限性和風(fēng)險性，容易造成貸款風(fēng)險。另外，小企業(yè)缺乏完善的財務(wù)管理，內(nèi)部會存在一些偷稅漏稅的問題，這些不良的表現(xiàn)都是小企業(yè)的信用和道德問題。商業(yè)銀行在選擇貸款對象時，往往都是根據(jù)企業(yè)的信用等級和道德情況來發(fā)放貸款的，但是評價的標(biāo)準(zhǔn)卻不是很完善，銀行缺乏專業(yè)的評估人員來對小企業(yè)進(jìn)行評價，往往都是根據(jù)自身的一些經(jīng)驗和從企業(yè)那里獲得的資料來進(jìn)行評價的，不具有公平、公正的原則，這也使得銀行在進(jìn)行小企業(yè)信貸中的風(fēng)險加大。

2 風(fēng)險控制的有效辦法

2.1 完善小企業(yè)的信用風(fēng)險評價方式

有效控制風(fēng)險，最重要的就是要完善小企業(yè)的信用評級辦法。首先要結(jié)合小企業(yè)自身的特點制定出一個合適的信用風(fēng)險的評估方法，與大企業(yè)相比，小企業(yè)沒有一個規(guī)范統(tǒng)一的財務(wù)報表，這就會造成銀行在實際的評估過程中存在一定的誤區(qū)，容易造成誤解，所以這就要求企業(yè)在遞交給銀行自身的財務(wù)報表時，要嚴(yán)格按照規(guī)范填寫，與規(guī)范不一致的一定要在備注上說明，確保銀行的工作人員能夠準(zhǔn)確無誤地看懂報表所要表達(dá)的內(nèi)容。再者就是要求銀行對小企業(yè)的貸款進(jìn)行貸前考察工作，切身實地地考察企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財務(wù)資金情況等等，目的就是確保企業(yè)的信用情況?？疾斓膬?nèi)容包括很多方面，在人員方面，可以對企業(yè)本身的職員進(jìn)行考察，主要考察他們的受教育情況、信用等級，求職經(jīng)歷，在社會上受到的評價等。最重要的是要對業(yè)主個人的信用程度進(jìn)行考察，看其銀行信用記錄，個人的所有資產(chǎn)以及負(fù)債情況。還要考察企業(yè)本身所處的社會地位和行業(yè)等級，其他行業(yè)對業(yè)主企業(yè)的評價，以及發(fā)生的一些合作案例，還有企業(yè)本身的優(yōu)勢等。最后要對企業(yè)的信用審批情況進(jìn)行完善。在對企業(yè)進(jìn)行實地的調(diào)查和考察完畢后，要對之前的工作做一個匯總，提交出信用審批報表，這樣一來就可以縮短銀行對貸款企業(yè)的審批程序，提高工作效率，給工作雙方都能帶來一定的盈利空間。

2.2 完善小企業(yè)的貸款擔(dān)保途徑

我國銀行的貸款擔(dān)保一般都是以固定資產(chǎn)為擔(dān)保條件的，但是根據(jù)小企業(yè)的經(jīng)營特點來看這明顯存在很大的弊端，因為小企業(yè)的固定資產(chǎn)相對匱乏，會存在抵押資產(chǎn)不足的現(xiàn)象，因此，銀行應(yīng)完善小企業(yè)貸款的擔(dān)保方式，尋找一個新的途徑來滿足企業(yè)的貸款需求，同時對自身的資金回收也有一個很好的保證。銀行應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營狀況并結(jié)合企業(yè)本身的發(fā)展空間來進(jìn)行綜合評估，不僅要對不動資產(chǎn)也就是固定資產(chǎn)進(jìn)行分析，同時還要對流動資產(chǎn)以及短期內(nèi)就可以回收的資金來進(jìn)行細(xì)致分析，綜合考慮企業(yè)是否具有償還能力，并制定出一個詳細(xì)的信用等級來考慮是否將資金貸給企業(yè)。另一方面，銀行還可以通過其他的一些途徑來刺激小企業(yè)貸款的積極性，比如，可以將政府的財政補(bǔ)貼機(jī)制和企業(yè)的貸款損失結(jié)合起來?；蛘邔⑵髽I(yè)的應(yīng)收賬款和短期內(nèi)就可以回收的資產(chǎn)作為抵押物等等?？傊?，就是在保證銀行能夠回收貸款資的同時，又能夠給小企業(yè)的資金短缺情況帶來一定的幫助。

2.3 完善小企業(yè)的信用等級和信用意識

小企業(yè)要想提高自身發(fā)展的競爭力，最重要的就是要解決資金的籌措這一問題，而貸款是最便捷也是最為有利的一種方式。雖然貸款會存在很多不足的地方，但是企業(yè)本身可以有很多措施來降低貸款帶來的風(fēng)險。企業(yè)要從自身出發(fā)，完善自身的信用等級和信用意識，對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行強(qiáng)化，并且形成合理完善的賬目管理。當(dāng)向銀行進(jìn)行貸款時，企業(yè)不僅僅要能夠拿出完善的企業(yè)經(jīng)濟(jì)證明賬單或者文件來，同時還應(yīng)該在日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動中樹立自己的信用榜樣，強(qiáng)化對信用意識的重視，并且嚴(yán)格按照規(guī)格來辦事，不違背信用從事任何商業(yè)活動，久而久之就可以提高自身的誠信等級了。這樣也會方便企業(yè)自身的貸款，還可以提交更高額度的貸款申請。

3 結(jié) 語

小企業(yè)貸款風(fēng)險的控制不是單靠哪一方面努力就可以完成的，它需要貸款雙方的共同努力。即商業(yè)銀行和貸款企業(yè)要各自做好自己應(yīng)該做的事情，共同解決貸款過程中存在的風(fēng)險問題。這樣一來，不僅促進(jìn)了雙方的發(fā)展，提高了競爭力，同時對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的穩(wěn)定也會有很大的助力，實現(xiàn)了多贏的經(jīng)營理念。

主要參考文獻(xiàn)

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