論述商業(yè)銀行的性質(zhì)及其主要責任

王琪

摘 要：我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)歷了20年的改革歷程之后，取得了長足的進步。隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的變遷，理論界對于國有商業(yè)銀行究竟是存款銀行還是服務(wù)銀行的爭議一直較多。銀行定性關(guān)系到銀行經(jīng)營管理的方針、戰(zhàn)略，關(guān)系到銀行未來的生存、發(fā)展，因此，本文試對當前我國國有商業(yè)銀行的性質(zhì)定位進行探討，以明確思想，制訂出可行的銀行經(jīng)營戰(zhàn)略，從而有利于國有商業(yè)銀行在未來改革中的實踐探索。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；性質(zhì)及主要責任

一、商業(yè)銀行的性質(zhì)

傳統(tǒng)的貨幣銀行理論認為，商業(yè)銀行的性質(zhì)是一種特殊的金融企業(yè)，而且對商業(yè)銀行性質(zhì)范疇的解釋有局限性，雖然這種解釋略顯膚淺，但它畢竟揭示了商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性一一“企業(yè)”。由此需深入分析的是：企業(yè)的性質(zhì)又是什么？在現(xiàn)代企業(yè)理論中，關(guān)于企業(yè)的性質(zhì)，有兩種影響較大的觀點，表現(xiàn)為兩種不同定義：一是科斯的定義；一是詹森和麥克林的定義科斯認為：“企業(yè)的顯著標志是對價格機制的替代”，他把企業(yè)與市場視為“兩種可以相互替代的協(xié)調(diào)生產(chǎn)的手段代”在企業(yè)之外，價格運動調(diào)節(jié)著生產(chǎn)，對生產(chǎn)的協(xié)調(diào)是通過一系列市場交易來實現(xiàn)的。在企業(yè)內(nèi)部，這些交易不存在了，與這些交易相聯(lián)系的復雜的市場結(jié)合讓位于調(diào)節(jié)生產(chǎn)的企業(yè)家一一協(xié)調(diào)者?？扑沟倪@些論斷表明，企業(yè)是對市場的替代，這種替代是“一系列的契約被一個契約替代了”。由此可見，企業(yè)是一種契約，而且是一種生產(chǎn)要素的契約關(guān)系。這里值得指出的是，理論界一個頗為流行的觀點是試圖把企業(yè)與市場對立起來，視企業(yè)為一種非市場的行政化的市場替代其理論依據(jù)是，市場是通過價格機制來引導資源配置，而在企業(yè)內(nèi)部則可以不顧價格信號而由權(quán)威來指導資源配置其實，這一觀點是對科斯思想的教條與誤解。①盡管科斯認為企業(yè)的顯著特征是“作為價格機制的替代物”，但在其《企業(yè)性質(zhì)》一文中并未表述為企業(yè)是市場的替代顯然人們把價格機制等同于市場了。理論上講，盡管市場與價格機制存在著密切的關(guān)系，但兩者的范疇則存在根本的區(qū)別，市場是一種契約制度，而價格機制則僅是一種制度安全儀。②在科斯的《企業(yè)性質(zhì)》一文及其他相關(guān)論述中，并不認為市場與企業(yè)是對立的，相反，他直率地說到企業(yè)與市場之間其實是“一系列的契約被一個契約替代了代這說明企業(yè)替代市場并不是用非市場的力量去代替市場力量，而是用一種市場（長期市場）去代替另一種市場。③從替代的詞義上講，替代是指以甲換乙并起乙的作用，其中隱含的必要條件是甲與乙之間功能具有互補性，而且效率會更替。否則，替代關(guān)系難以生成比如，把企業(yè)理解為行政性的非契約“力量”，而市場又是經(jīng)濟性的契約，那么，企業(yè)與市場的替代是不會實現(xiàn)的。

二、現(xiàn)階段我國國有商業(yè)銀行的性質(zhì)定位

我國國有商業(yè)銀行面臨的環(huán)境：

1.金融企業(yè)之間的競爭日益激烈

隨著我國金融體制改革的深化和金融業(yè)對外開放的擴大，各種金融機構(gòu)不斷增加。目前我國已建立了以中央銀行為領(lǐng)導，國有商業(yè)銀行為主體，包括全國和區(qū)域性商業(yè)銀行、國家政策銀行、保險公司等多種金融機構(gòu)并存的金融體系。隨著開放程度和銀行國際化程度的加深，極富競爭功能的國外商業(yè)銀行將會大量介入國內(nèi)，各類外資金融機構(gòu)紛紛在華設(shè)點。這些使得過去單一形式、單一銀行的局面被徹底打破，銀行業(yè)之間的競爭日趨激烈。我國國有商業(yè)銀行面臨著與國際銀行業(yè)接軌的必然選擇。

2.社會主義市場經(jīng)濟體制的建立推動了我國資本市場的迅速發(fā)展

一方面，各種融資形式紛紛出現(xiàn)，企業(yè)的資金不再僅僅依賴于銀行供給，還可以經(jīng)過報批通過發(fā)行股票、債券等方式籌集，企業(yè)直接融資的比重日趨擴大，對銀行的貸款需求相對縮??；另一方面，融資證券化導致存款結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，銀行籌資成本提高。而我國金融業(yè)實行嚴格的分業(yè)管理，這意味著銀行的資產(chǎn)多元化受到限制。企業(yè)和投資者擺脫銀行中介、直接進入證券市場使銀行存貸款業(yè)務(wù)量相對下降，客觀上要求商業(yè)銀行突破傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的局限，改變以存貸利差作為主要利潤來源的盈利結(jié)構(gòu)，擴展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

三、國外商業(yè)銀行踐行社會責任對我國的啟示

國外商業(yè)銀行普遍將履行社會責任作為提升自身市場競爭力的一種戰(zhàn)略選擇，同時也取得了較好的經(jīng)濟效益，從根本上維護了股東的利益。實踐證明，踐行社會責任與商業(yè)銀行追求利潤最大化是可以并行不悖的，它對銀行的發(fā)展有積極影響。這些商業(yè)銀行在履行社會責任時，對我們的啟示如下：

1.有配套的法律法規(guī)的配合

各國的銀行法、公司法、稅法、勞動法等法律都規(guī)定了商業(yè)銀行應(yīng)履行社會責任，而且各國還以公司社會責任為導向，對其他傳統(tǒng)的法律原則進行了必要的調(diào)適。落實商業(yè)銀行社會責任不僅要依靠商業(yè)銀行法與公司法，同時需要完善資源環(huán)境、消費者權(quán)益保護等方面的法律法規(guī)。

2.完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

落實商業(yè)銀行社會責任需要銀行管理者對其在履行社會責任中的角色有明確定位。如美國各州通過立法確立了“其他利益相關(guān)者的條款”，要求包括銀行在內(nèi)公司管理者必須考慮非股東的利益。在歐洲，德國、荷蘭積極推行職工參與公司治理制度，德國、日本出現(xiàn)銀行參與管理制度。

3.明確商業(yè)銀行的社會責任目標

將社會責任目標納入到銀行的日常經(jīng)營決策中，使社會責任目標與銀行的經(jīng)營目標結(jié)合，通過管理層在取得滿意的經(jīng)營業(yè)績的同時實現(xiàn)社會責任目標。

4.建立商業(yè)銀行的社會責任信息披露制度

定期發(fā)布銀行的社會責任年度報告，同時要在日常經(jīng)營中通報銀行的重大決策和措施，增強經(jīng)營決策的透明度。建立信息披露監(jiān)控制度。通過建立信息審計制度和對信息披露人的責任追究制度，對商業(yè)銀行信息披露行為進行有效監(jiān)督，引導其披露的信息真實、準確、及時。

參考文獻：

[1]劉俊海著：《公司的社會責任》，法律出版社，1999年版

[2]沈洪濤著：《公司社會責任思想的起源于演變》，上海人民出版社，2007

[3]曾康霖：《銀行論》，西南財經(jīng)大學出版社，1997版

[4]科斯：《生產(chǎn)的制度結(jié)構(gòu)》，上海三聯(lián)書店，1994年版

[5]饒余慶：《現(xiàn)代貨幣銀行學》，中國社會科學出版社，1983年版

（作者單位：西北政法大學）