黃銳

摘要：近些年來(lái)，我國(guó)逐漸進(jìn)入新常態(tài)的發(fā)展階段，中小銀行所處的外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境愈加復(fù)雜，如何在這樣的社會(huì)背景下，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，從而有效提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，成為我國(guó)中小商業(yè)銀行需要面對(duì)的首要問(wèn)題。本文將對(duì)我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上提出一些有針對(duì)性的解決策略。

關(guān)鍵詞：中小商業(yè)銀行；資產(chǎn)負(fù)債管理；問(wèn)題；解決策略

自我國(guó)加入WTO后，我國(guó)商業(yè)銀行，尤其是中小商業(yè)銀行所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，如何提高管理水平，在競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展，己成為中小商業(yè)銀行必須面對(duì)的首要問(wèn)題。構(gòu)建完善的資產(chǎn)負(fù)債管理體系是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，現(xiàn)階段我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)管理過(guò)程中還存在很多問(wèn)題，有針對(duì)性地進(jìn)行改進(jìn)還是十分必要的。

一、中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中存在的問(wèn)題

（一）內(nèi)部管理層對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的認(rèn)識(shí)不足

優(yōu)化中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、加快中小商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債管理的重要部分，但目前很大一部分中小商業(yè)銀行未清晰的認(rèn)識(shí)到資產(chǎn)負(fù)債管理的意義，大部分資產(chǎn)負(fù)債管理人員都是按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的指示簡(jiǎn)單地進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，另外，管理人員對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的認(rèn)識(shí)也比較片面，嚴(yán)重影響著我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的提升。

（二）金融監(jiān)管和法律約束力度不足

從外部監(jiān)管角度來(lái)說(shuō)，缺乏完善的金融監(jiān)管和法律約束機(jī)制也是我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平相對(duì)較差的重要客觀因素之一。一方面，現(xiàn)階段我國(guó)逐漸進(jìn)入了新常態(tài)的發(fā)展階段，商業(yè)銀行所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，尤其是中小商業(yè)銀行，市場(chǎng)發(fā)展空間相對(duì)較小，商業(yè)銀行很容易積累大量的不良債權(quán)，一旦爆發(fā)金融危機(jī)，銀行不良債權(quán)的大量積累將會(huì)嚴(yán)重影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展。另外，中小商業(yè)銀行在長(zhǎng)期積累大量的不良債權(quán)后，將嚴(yán)重影響其正常的運(yùn)營(yíng)，且還會(huì)加大銀行經(jīng)營(yíng)、發(fā)展的危險(xiǎn)性，銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)顯著增加，非常不利于中小商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。就現(xiàn)階段我國(guó)中小商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)情況來(lái)看，要想在短時(shí)間內(nèi)降低其不良資產(chǎn)，并達(dá)到國(guó)際相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)是非常難的，而這正是阻礙我國(guó)金融改革的一大難題；另一方面，經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展是以信用為紐帶的，但現(xiàn)階段我國(guó)中小商業(yè)銀行監(jiān)管方面的法律法規(guī)非常不健全，不利于完善的信用系統(tǒng)的構(gòu)建，一旦信用鏈斷裂，將會(huì)爆發(fā)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)?，F(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管法律法規(guī)制度非常不健全，相關(guān)的商業(yè)銀行法頒發(fā)時(shí)間很短，由于實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，在我國(guó)商業(yè)銀行中“信用貸款多、擔(dān)保貸款少”的現(xiàn)象十分普遍，很容易成為不良貸款。此外，我國(guó)當(dāng)前仍未出臺(tái)與《證券法》、《政策性銀行法》、《社會(huì)保障法》等信貸制度緊密相關(guān)的法律法規(guī)，加之我國(guó)金融市場(chǎng)的規(guī)范性較差，使得中小商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)居高不下。

（三）現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)信息技術(shù)不能滿足資產(chǎn)負(fù)債管理需求

近些年來(lái)，計(jì)算機(jī)信息技術(shù)快速發(fā)展，計(jì)算機(jī)信息技術(shù)廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)中發(fā)揮著愈加重要的作用。計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的快速發(fā)展為商業(yè)銀行服務(wù)手段的創(chuàng)新提供了必要的技術(shù)基礎(chǔ)，商業(yè)銀行的服務(wù)手段必然會(huì)發(fā)生根本性地變革。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行為了迎接這場(chǎng)變革，正在進(jìn)行全面的準(zhǔn)備，尤其是在計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用上，更是投入了大量人力、物力、財(cái)力，進(jìn)而建立一套以客戶為主，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以利益為目的的現(xiàn)代化商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。但現(xiàn)階段，我國(guó)大部分中小商業(yè)銀行現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)并不能滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的需求，這也是我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中存在的重要問(wèn)題。

（四）中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍較小

目前，我國(guó)大部分中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)都比較少、涉及到的領(lǐng)域也十分狹窄。因此，其資產(chǎn)負(fù)債的品種和結(jié)構(gòu)都十分單一，尤其是一些非信用業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)所占比例很少。在這樣的背景下，中小商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，不利于其可持續(xù)發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的社會(huì)大背景下，中小商業(yè)銀行要提高經(jīng)營(yíng)利益，就必須拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)空間，積極發(fā)展多元化商業(yè)銀行，同時(shí)要進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，大力發(fā)展資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)，尋求新的利潤(rùn)來(lái)源。

二、中小商業(yè)銀行資產(chǎn)管理過(guò)程中存在問(wèn)題的解決對(duì)策

（一）加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的認(rèn)識(shí)

當(dāng)前，我國(guó)中小商業(yè)銀行管理人員對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的認(rèn)識(shí)不足，結(jié)合管理實(shí)踐，本文認(rèn)為應(yīng)該對(duì)下面三個(gè)問(wèn)題進(jìn)行深入認(rèn)識(shí)：其一，資產(chǎn)負(fù)債管理是借助于若干相互聯(lián)系的指標(biāo)體系進(jìn)行管理，資產(chǎn)負(fù)債管理的相關(guān)指標(biāo)并不僅限于存貸比例和備付金比例，對(duì)其余指標(biāo)也要進(jìn)行下達(dá)和考核，銀行不能只片面追求存款否則很容易形成虧損；其二，金融資產(chǎn)多元化趨勢(shì)客觀上要求資產(chǎn)負(fù)債管理多元化，在融資投資的過(guò)程中也會(huì)出現(xiàn)多渠道、多種類(lèi)，與之相適應(yīng)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債也呈現(xiàn)多樣化的趨勢(shì)，除銀行存款外，也不能對(duì)股票、債券以及中間業(yè)務(wù)所代理的證券買(mǎi)賣(mài)、國(guó)際投資等業(yè)務(wù)的忽視；其三，在當(dāng)前高速發(fā)展的時(shí)代，傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)制度已經(jīng)不能適應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債的管理要求。資產(chǎn)負(fù)債管理所依據(jù)的主要指標(biāo)體系，都離不開(kāi)資產(chǎn)負(fù)債的支撐以及比例管理的實(shí)施，也就是說(shuō)需要通過(guò)數(shù)據(jù)的采集、分類(lèi)以滿足比例計(jì)算、監(jiān)測(cè)分析、考核、預(yù)測(cè)的要求，但是傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度無(wú)法將比例管理所蘊(yùn)含“質(zhì)”的方面的要求體現(xiàn)出來(lái)。因此，結(jié)合實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和需求改革統(tǒng)計(jì)制度也是十分必要的。

（二）加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)制度的構(gòu)建

想要有效提升我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平，必須進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)制度的構(gòu)建。一方面，我國(guó)要結(jié)合我國(guó)基本國(guó)情和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，盡快出臺(tái)并完善商業(yè)銀行監(jiān)管方面的法律法規(guī)制度及金融法實(shí)施細(xì)則，這樣中小商業(yè)銀行在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)才能有法可依，有利于我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)的規(guī)范化；另一方面，我國(guó)要進(jìn)一步加強(qiáng)信用制度的構(gòu)建，這樣商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)才可以顯著降低。

（三）改進(jìn)商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)

改進(jìn)商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，使之滿足資產(chǎn)負(fù)債新型管理模式的需求，也是解決現(xiàn)階段我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理問(wèn)題的有效途徑之一。首先，要注重信息化人才的培養(yǎng)，構(gòu)建高素質(zhì)的信息建設(shè)團(tuán)隊(duì)，現(xiàn)階段我國(guó)中小商業(yè)銀行的高素質(zhì)IT人才十分缺乏，因此必須要盡快引進(jìn)和培養(yǎng)一批這方面的人才，這樣中小商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)構(gòu)建質(zhì)量才能有效提升。因此，改進(jìn)商業(yè)銀行的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，首先要注重復(fù)合型IT人才的引進(jìn)工作；其次，計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)是服務(wù)于中小商業(yè)銀行的管理和經(jīng)營(yíng)工作的，計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的構(gòu)建必須結(jié)合中小商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)模式和經(jīng)營(yíng)管理手段，而目前我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理以及業(yè)務(wù)的操作流程還處于不斷摸索的進(jìn)程中，這就要求中小商業(yè)銀行在建設(shè)計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)的時(shí)候一定要將經(jīng)營(yíng)管理作為基礎(chǔ)條件。西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)相對(duì)較為完善，我國(guó)可以積極吸取發(fā)達(dá)國(guó)家的管理和建設(shè)經(jīng)驗(yàn)。

（四）積極拓展商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍

為了有效提升中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平，還要積極拓展商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍。首先，中小商業(yè)銀行要對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)以及個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)大力的進(jìn)行開(kāi)展。私人業(yè)務(wù)的開(kāi)展能夠有效的建立起銀行和客戶之間的風(fēng)險(xiǎn)均衡機(jī)制，讓銀行與客戶的金融交易從原來(lái)的單向流動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)殡p向流動(dòng)，降低銀行對(duì)客戶的過(guò)度凈負(fù)債，使銀行和客戶在社會(huì)融資的風(fēng)險(xiǎn)中處于平衡狀態(tài)，從而有效的對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)予以分散；此外，中間業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，獲利也相對(duì)較多，中小商業(yè)銀行應(yīng)該積極拓展中間業(yè)務(wù)。中小商業(yè)銀行要以批發(fā)性中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品為主體，將業(yè)務(wù)的重心放到中高級(jí)業(yè)務(wù)上，從而實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)集約化經(jīng)營(yíng)的格局，通多元化的手段走出一條具有高附加值中間業(yè)務(wù)效益之路。

三、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)上述的分析可知，在新時(shí)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，我國(guó)中小商業(yè)銀行所面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境愈加復(fù)雜，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷提升，注重資產(chǎn)負(fù)債管理水平的提升顯得尤為必要。首先，要加強(qiáng)中小商業(yè)銀行管理層及負(fù)債管理人員對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的認(rèn)識(shí)；其次，一定要加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)制度的構(gòu)建，通過(guò)增強(qiáng)金融監(jiān)管降低商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；最后，還要改進(jìn)商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。另外，還要積極拓展商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍。

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（作者單位：廣東華興銀行惠州分行）