王羽凝

摘 要：銀行保函在當(dāng)前的國際經(jīng)濟貿(mào)易的發(fā)展過程中具有重要的作用以及效果。其作為一種特殊的擔(dān)保形式在我國目前的法律規(guī)范以及法律規(guī)定當(dāng)中并沒有進行系統(tǒng)的論述，但是在國際經(jīng)濟的發(fā)展與建設(shè)過程中，銀行保函是一種應(yīng)用廣泛的結(jié)算形式。本文筆者基于此主要來分析探究現(xiàn)階段銀行保函在國際貿(mào)易中所存在的一系列風(fēng)險以及具體的防范對策。

關(guān)鍵詞：銀行保函；國貿(mào)；風(fēng)險防范

隨著當(dāng)前階段我國貿(mào)易產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展與完善，國際貿(mào)易規(guī)模的不斷擴大，國內(nèi)企業(yè)與國外企業(yè)之間的聯(lián)系愈來愈密切。通過國內(nèi)外企業(yè)之間的聯(lián)系，往往能夠?qū)崿F(xiàn)我國經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。在這一發(fā)展背景的影響之下，國際貿(mào)易當(dāng)中的銀行保函往往也在我國的企業(yè)發(fā)展過程中具有重要的應(yīng)用以及發(fā)展背景，在各個外貿(mào)企業(yè)當(dāng)中又廣泛的應(yīng)用到了相關(guān)的活動當(dāng)中。銀行保函作為國際貿(mào)易當(dāng)中一種普遍、規(guī)范的擔(dān)保形式，在我國企業(yè)與國際貿(mào)易公司接軌的過程中發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。

但是根據(jù)實際的情況來看，保函在國際貿(mào)易當(dāng)中也存在一定的風(fēng)險和局限性，對于企業(yè)的發(fā)展來說并不是完全有效的。如何能夠?qū)⒁娝骷锤侗：趪H貿(mào)易當(dāng)中所存在的一系列局限性進行有效的總結(jié)和分析，同時將問題進行系統(tǒng)的解決是目前企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視的問題。

1 銀行保函在國際經(jīng)濟貿(mào)易中的風(fēng)險

在經(jīng)濟全球化的現(xiàn)代化社會發(fā)展過程中見索即付保函的擔(dān)保方式在國際貿(mào)易當(dāng)中有廣闊的應(yīng)用前景。一方面其能夠有效的避免國際貿(mào)易當(dāng)中出現(xiàn)嚴重的貿(mào)易不平衡現(xiàn)象；另一方面也能夠大大提升企業(yè)之間的工作效率，受到了人們的喜愛。但是從另一個角度來看，隨著廣泛的應(yīng)用，見索即付保函在不同的背景和社會發(fā)展形態(tài)下也出現(xiàn)了一系列的問題。

1.1 銀行保函中見索即付風(fēng)險

在國際貿(mào)易的發(fā)展過程中，銀行保函的方式是一種有效的信用擔(dān)保形式，在一定程度上銀行需要對此承擔(dān)巨大的風(fēng)險。見索即付的本質(zhì)便是將國際貿(mào)易公司所承擔(dān)的風(fēng)險進行一定的轉(zhuǎn)移，銀行在承擔(dān)風(fēng)險的過程中需要對企業(yè)的相關(guān)信譽程度、企業(yè)所面臨的風(fēng)險存在形式以及風(fēng)險的來源進行準(zhǔn)確的剖析和確定，避免銀行面臨嚴重的損失。

銀行保函在現(xiàn)階段國際貿(mào)易的發(fā)展過程中具有獨立性以及現(xiàn)代單證性。當(dāng)銀行實施見索即付的擔(dān)保形式之后，銀行將受益人所承擔(dān)的風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移，將受益人名下的風(fēng)險轉(zhuǎn)移到銀行名下，同時銀行受益人在銀行借款保函當(dāng)中的角色成為了借貸方。在不同的國際貿(mào)易發(fā)展背景之下，往往受益人的角色是不同的，因此銀行在其中所扮演的角色也有所不同。

而歸根結(jié)底銀行在見索即付的保函形式當(dāng)中風(fēng)險性增加的主要原因便是由于受益人的不規(guī)范化操作或者欺騙等行為造成的。見索即付在當(dāng)前的國際貿(mào)易發(fā)展過程中可以分為兩種不同的形式，首先為受益人根據(jù)相應(yīng)的條款等條件進行違約的證明等，當(dāng)受益人能夠根據(jù)有關(guān)條款證明成立之后，便簽訂相應(yīng)的協(xié)議，進行風(fēng)險的承擔(dān)。另一方面則是通過擔(dān)保人來進行相關(guān)法律法規(guī)的履行工作，在一定程度上可以不考慮受益人、申請人在其中的工作性質(zhì)以及是否存在違約現(xiàn)象等。因此在這樣的發(fā)展背景之下，見索即付的保函形式對于銀行的發(fā)展來說必然會大大增加其風(fēng)險性。

1.2 申請人存在的風(fēng)險

由于申請人而導(dǎo)致風(fēng)險的增加在見索即付保函形式當(dāng)中也是非常常見的。在銀行保函的申請人發(fā)展過程中，有一些特殊的情況，如果雙方當(dāng)事人都沒有出現(xiàn)相應(yīng)的過錯，那么可以不承擔(dān)責(zé)任，債權(quán)人的損失則應(yīng)當(dāng)由雙方來協(xié)商進行解決。在這一過程中擔(dān)保人便沒有責(zé)任需要承擔(dān)。但是銀行所面臨的風(fēng)險卻大大增加，最終導(dǎo)致銀行的潛在風(fēng)險進一步的增加。

銀行保函的申請人主要是指國際貿(mào)易發(fā)展過程中，商業(yè)貸款中的借款人。在履約保函當(dāng)中，其主要是以進口方出現(xiàn)。在一般條件之下，擔(dān)保人銀行在相關(guān)保函條件下對申請人所提出的一系列權(quán)利和責(zé)任進行保證的過程中，如果申請人違背了其中的相關(guān)條款和條件，那么只需要銀行向受益人支付一定的賠償即可。但是在這樣的背景之下，一旦涉及的金額非常大，賠償來源不確定的情況之下，賠償是否是在一般條件下進行的便無法進行確認。

1.3 反擔(dān)保風(fēng)險的防范

反擔(dān)保形式主要是指國際貿(mào)易當(dāng)中相關(guān)的擔(dān)保人在進行保函的簽訂過程中，要求申請人提供一定擔(dān)保的形式。反擔(dān)保形式不同于一般的擔(dān)保方式，能夠選擇申請人或申請人之外的人參與其中負責(zé)擔(dān)保。需要注意的是如果選擇申請人之外的人進行相關(guān)的擔(dān)保工作，則應(yīng)當(dāng)由申請人之外的負責(zé)人提供相應(yīng)的反擔(dān)保函，保證擔(dān)保的規(guī)范性以及權(quán)威性。

反擔(dān)保函出現(xiàn)的主要目的就是為了避免銀行在進行相應(yīng)的借款過程中，出現(xiàn)申請人沒有相應(yīng)的還款能力。當(dāng)申請人沒有還款能力時，則應(yīng)當(dāng)由第三方提供反擔(dān)保函的人員進行相應(yīng)的還款工作。但是如果在第三方擔(dān)保的過程中，銀行的反擔(dān)保人選擇為國家行政機關(guān)，那么銀行需要面臨一定的反擔(dān)保風(fēng)險。國家行政機關(guān)自身來說是沒有還款能力的，主要原因為國家行政機關(guān)由財政撥款，因此不具備反擔(dān)保人資格。因此銀行在這樣的條件背景之下，既不能從申請人手中收到相應(yīng)的賠償，同時也無法從反擔(dān)保人手中得到有效的賠償，對于銀行的發(fā)展來說會造成嚴重的影響。因此在進行反擔(dān)保人的確定過程中一定要將反擔(dān)保人的相關(guān)償還能力以及是否具備反擔(dān)保人的資格進行確認，避免銀行承擔(dān)巨大的反擔(dān)保風(fēng)險。

1.4 匯率的風(fēng)險

銀行在見索即付保函形式的發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)重視匯率的作用以及效果。尤其在國際貿(mào)易的發(fā)展過程中匯率的波動往往會使得銀行承擔(dān)巨大的保函風(fēng)險。

在保函形式的發(fā)展過程中，由于申請人自身匯率意識的問題，造成銀行面臨嚴重的匯率風(fēng)險是非常常見的。

2 國際經(jīng)濟貿(mào)易中防范風(fēng)險的應(yīng)對措施

前述筆者針對現(xiàn)階段國際貿(mào)易當(dāng)中見索即付保函形式的風(fēng)險進行了系統(tǒng)的闡述和分析，能夠看出當(dāng)前國際貿(mào)易中保函依然存在諸多的問題。下面筆者針對上述局限性研究具體的風(fēng)險防范對策。

2.1 制定規(guī)范的監(jiān)督管理機制endprint

銀行在見索即付保函形式當(dāng)中主要承擔(dān)擔(dān)保人的身份，因此作為擔(dān)保人在進行保函出具工作的過程中一定要對相關(guān)企業(yè)的信譽等進行詳細的檢查和審核工作，保證所擔(dān)保的一方信譽度可以得到有效的保證，避免銀行承擔(dān)過多的風(fēng)險。在進行申請人的審核過程中，一方面需要對申請人當(dāng)下的信譽度進行綜合的審核和評定；另一方面還應(yīng)當(dāng)對申請人過去的檔案進行審核，一旦出現(xiàn)有關(guān)信譽度的問題則不給予相應(yīng)的擔(dān)保服務(wù)。當(dāng)確定好相應(yīng)的信譽度問題之后，則應(yīng)當(dāng)對企業(yè)進行一定的跟蹤觀察，保證企業(yè)的運營情況等。

在整個過程中，銀行應(yīng)當(dāng)重視自身規(guī)范化的監(jiān)督管理機制的構(gòu)建工作，在進行監(jiān)管的過程中加強各個部門之間的監(jiān)督聯(lián)系，制定切實有效的方式來保證保函過程中各個問題都能夠得到有效的解決。

2.2 認證審核合同的每項內(nèi)容

銀行在出具保函完成之后，保函當(dāng)中的有關(guān)內(nèi)容便已經(jīng)基本確定完畢了，保函當(dāng)中的內(nèi)容不能在沒有相應(yīng)的規(guī)定前提下隨意的進行改動。同時應(yīng)當(dāng)對保函當(dāng)中所規(guī)定的各個條件和內(nèi)容進行充分的分析和總結(jié)，保證文件當(dāng)中內(nèi)容的全面性與系統(tǒng)性，保證各個條款內(nèi)容的一致性，在進行見索即付保函形式的擔(dān)保過程中，保證合同的有效性以及科學(xué)性對于銀行來說具有重要的意義以及作用。在后期的管理過程中能夠大大降低銀行所承擔(dān)的風(fēng)險，有效的提升銀行自身的發(fā)展效率。

2.3 落實工作人員技能培訓(xùn)

在銀行保函的發(fā)展過程中，銀行內(nèi)部員工自身的素質(zhì)以及專業(yè)技能也具有重要的作用以及效果，對于保證銀行見索即付保函的準(zhǔn)確性、嚴謹性具有重要的意義。因此銀行在進行人員的培訓(xùn)過程中應(yīng)當(dāng)開展規(guī)范化的培訓(xùn)管理工作，保證在業(yè)務(wù)工作的過程中，工作人員能夠具備專業(yè)化的專業(yè)技能以及高尚的職業(yè)素養(yǎng)。一方面對于整個見索即付保函形式的流程以及注意事項能夠做到科學(xué)、有效；另一方面在見索即付保函形式的出具過程中能夠具備一定的職業(yè)素養(yǎng)和技能，在處理和應(yīng)對突發(fā)情況的過程中能夠找到正確的解決方式。

因此為了保證銀行在國際貿(mào)易這個大舞臺上的規(guī)范化發(fā)展，就需要開展內(nèi)外部的培訓(xùn)培養(yǎng)工作。一方面幫助員工了解其他銀行以及市場的發(fā)展?fàn)顩r；另一方面加強自身的專業(yè)技能和素養(yǎng)，達到專業(yè)業(yè)務(wù)水準(zhǔn)，實現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。[1]

2.4 加強保函的評定工作

銀行對于見索即付保函形式的擔(dān)保工作應(yīng)當(dāng)重視評審和評定工作。在前期的委托擔(dān)保申請的過程中就應(yīng)當(dāng)對企業(yè)的具體情況進行客觀的評價以及分析，同時對當(dāng)事人是否具備一定的還款能力進行確認。在確認的過程中應(yīng)當(dāng)結(jié)合市場經(jīng)濟發(fā)展背景之下不斷變化的社會因素、市場因素等，保證對保函申請工作的規(guī)范化評定。[2]

申請人通過外匯市場來認識不同的外匯手段和方式往往能夠有效的提升自身的防范意識，同時具備一定的匯率意識。在銀行的擔(dān)保合同當(dāng)中，銀行可以建議相應(yīng)的申請人到外匯市場當(dāng)中進行一定的學(xué)習(xí)和總結(jié)，對所面臨的風(fēng)險形式和種類進行一定的總結(jié)和分析。同時銀行針對申請人的擔(dān)保要做多次的復(fù)審工作，最終通過雙方的共同努力來實現(xiàn)見索即付擔(dān)保形式的低風(fēng)險、高效益，實現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。[3]

3 結(jié)束語

綜合上文所述，本文筆者主要從現(xiàn)階段國際貿(mào)易當(dāng)中的見索即付保函形式進行綜合的分析與探究。對于現(xiàn)階段國際貿(mào)易見索即付保函形式的風(fēng)險以及具體的風(fēng)險防范對策進行了詳細的研究?？偨Y(jié)來說隨著現(xiàn)階段我國對外經(jīng)濟貿(mào)易的不斷發(fā)展與完善，在國際貿(mào)易發(fā)展當(dāng)中，銀行保函擔(dān)保形式逐漸成為銀行的重要擔(dān)保方式。銀行要想實現(xiàn)見索即付保函形式的低風(fēng)險、高效益，實現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。首先便是要根據(jù)見索即付保函形式以及特點制定詳細的監(jiān)督管理體系和制度，通過對申請人進行一定的審核和校驗來降低風(fēng)險；第二便是要認證合同當(dāng)中所規(guī)定的有關(guān)信息和內(nèi)容，保證合同的規(guī)范性和科學(xué)性。第三重視銀行內(nèi)部員工的培訓(xùn)工作，通過內(nèi)外部雙重培訓(xùn)實現(xiàn)員工專業(yè)水準(zhǔn)的業(yè)務(wù)工作水平。最后，提升自身的防范意識，對申請人所提供的有關(guān)文件進行初審和多次的復(fù)審工作，確保申請人的還款能力，通過對各種問題的解決，實現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

[1]董欣然.見索即付保函在國際貿(mào)易中的風(fēng)險及防范[D].安徽大學(xué)，2014.

[2]李婧.見索即付保函在國際貿(mào)易中的風(fēng)險及防范措施研究[D].對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)，2015.

[3]江小琴.印度火電市場保函風(fēng)險分析與應(yīng)對措施研究[D].西南交通大學(xué)，2017.endprint