陶蕾
【摘要】隨著我國金融體制改革的不斷深入,近年來新成立的民營銀行在開展產品創(chuàng)新和業(yè)務創(chuàng)新的基礎上,利用大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)等信息技術,為客戶提供普惠金融服務,走出了差異化發(fā)展的道路。在這一過程中,由于經(jīng)營模式的變化,傳統(tǒng)商業(yè)銀行績效評價體系已經(jīng)無法滿足民營銀行特別是致力于發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務的民營銀行的需要。在這一背景下,本文通過分析當前我國商業(yè)銀行績效評價現(xiàn)狀、民營銀行改進績效考評體系的必要性的基礎上,從構建準互聯(lián)網(wǎng)型民營銀行績效考核體系的角度,提出了具體的對策和思路。
【關鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)型民營銀行 績效評價體系 構建
一、我國商業(yè)銀行績效評價現(xiàn)狀
商業(yè)銀行績效評價是指運用一系列財務、非財務指標和一定的評估方法,對商業(yè)銀行經(jīng)營目標實現(xiàn)程度進行考核和評價。20世紀80年代以來,隨著我國金融改革的持續(xù)深入,各大商業(yè)銀行逐步開展績效評價工作。在這一過程中,國內各商業(yè)銀行越來越多的借鑒國際先進銀行的理念和方法,經(jīng)歷了從單一向綜合、由定性為主向定量為主、由重規(guī)模向重價值的演變過程,也反映出我國商業(yè)銀行逐步向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉變的商業(yè)化軌跡。在銀行內部,近年來也分別建立了各具特色的績效考核體系,并在實踐中不斷調整變化以適應自身改革和戰(zhàn)略實現(xiàn)的要求。從思路和方法上看,主要有以下特點:
第一,采用以縱向考核和多指標考核為主的考核體系,即由總行、一級分行及其承擔管理職能的分支機構,從經(jīng)營績效、業(yè)務發(fā)展、風險控制、資產質量等維度,賦予不同權重,對各級分支機構及其管理者進行評價。
第二,構建了以財務類指標為核心的平衡發(fā)展考核模式。多年來,先后引進了杜邦分析法、經(jīng)濟增加值(EVA)、風險調整后資本回報率(RAROC)等指標用于績效評價,且日漸重視規(guī)模、效益和質量的平衡發(fā)展。
二、民營銀行改進績效評價體系的必要性
(一)民營銀行發(fā)展現(xiàn)狀
由于受到監(jiān)管政策的限制以及差異化發(fā)展的要求,民營銀行在負債端無法依賴傳統(tǒng)銀行的獲客渠道吸收存款,在資產端也難以通過傳統(tǒng)的大中型企業(yè)授信發(fā)展模式賺取穩(wěn)定收益,只能通過開展產品、服務、管理和技術創(chuàng)新,實現(xiàn)特色化發(fā)展。在目前已開業(yè)的各家民營銀行中,基于股東背景、區(qū)域特色和目標客戶群體的差異,形成了純互聯(lián)網(wǎng)型、準互聯(lián)網(wǎng)型、傳統(tǒng)型等三大類型。
(二)民營銀行改進績效評價體系的必要性
新型民營銀行由于規(guī)模較小,加之監(jiān)管政策暫不支持其采取網(wǎng)點擴張式的傳統(tǒng)銀行發(fā)展模式,因此只能通過產品創(chuàng)新、業(yè)務創(chuàng)新和渠道創(chuàng)新,與傳統(tǒng)銀行開展錯位競爭,實現(xiàn)差異化發(fā)展。在這一背景下,民營銀行績效考核也必須隨之進行調整,既要借鑒、繼承傳統(tǒng)銀行的績效考核模式,同時也要認識到傳統(tǒng)考核模式存在的困難和挑戰(zhàn),從而構建適合自身發(fā)展模式的考核指標體系。
1.傳統(tǒng)商業(yè)銀行績效考評存在的主要問題。一是考評指標無法有效實現(xiàn)戰(zhàn)略及經(jīng)營目標落地。當前商業(yè)銀行考評指標雖然涵蓋了經(jīng)營績效、風險控制、資產質量、業(yè)務發(fā)展、內部管理等方面,但總體上仍側重于效益、資產質量、經(jīng)營規(guī)模等財務類結果性指標,存在一定的滯后性,不夠重視過程,缺乏客戶體驗、員工發(fā)展等前瞻性指標,限制了銀行整體戰(zhàn)略及經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
二是風險成本計量指標難以有效落地。在銀行風險管理理論中,廣義的風險成本既包括針對預期損失計提的資產減值準備支出,還包括針對非預期損失而保有經(jīng)濟資本的成本。雖然許多行引入了經(jīng)濟資本概念,但由于數(shù)據(jù)儲備和質量達不到要求,經(jīng)濟增加值或經(jīng)濟資本只能做到模擬測算,難以準確反映區(qū)域、行業(yè)及產品等差別。風險調整后資本回報率(RAROC)指標計算出來的結果通常較高,加之需要開發(fā)大量有效的數(shù)學模型和大量銀行內部的歷史數(shù)據(jù),風險成本計量在總體上采用相對簡單的系數(shù)法,未采用計量更為準確、實施要求更高的內部評價法。
2.建立適應自身發(fā)展模式的新型考核指標體系。
在差異化發(fā)展過程中,隨著互聯(lián)網(wǎng)和準互聯(lián)網(wǎng)型民營銀行將金融科技與零售、消費金融等業(yè)務進行全面融合,因此如何構建與時俱進的考核體系,對互聯(lián)網(wǎng)型和準互聯(lián)網(wǎng)型民營銀行來說便成了全新的考驗。目前,互聯(lián)網(wǎng)型和準互聯(lián)網(wǎng)型業(yè)務發(fā)展及業(yè)務模式如下:
(1)互聯(lián)網(wǎng)型民營銀行。
作為全國首家民營銀行,深圳前海微眾銀行定位為互聯(lián)網(wǎng)型銀行,無實體經(jīng)營網(wǎng)點,主要依靠大股東的平臺優(yōu)勢,打造自身核心競爭力。2015年以來,該行所開發(fā)的互聯(lián)網(wǎng)信貸產品“微粒貸”,能夠實現(xiàn)7*24小時無間斷審批和授信服務。截至2016年年末,微粒貸累計發(fā)放貸款約1987億元,而貸款不良率僅為0.32%,全年實現(xiàn)凈利潤4.01億元。與此同時,該行借助強大的渠道優(yōu)勢,與數(shù)十家銀行進行合作,當年全行手續(xù)費及傭金凈收入占比為22.95%,盈利能力和中間業(yè)務收入占比均遠高于傳統(tǒng)型民營銀行。
(2)準互聯(lián)網(wǎng)型民營銀行。
目前,上海華潤銀行、福建華通銀行、江蘇蘇寧銀行、吉林億林銀行和威海藍海銀行均定位為準互聯(lián)網(wǎng)型銀行。例如,作為山東省首家獲批籌建的民營銀行,威海藍海銀行于2017年成立伊始便定位為準互聯(lián)網(wǎng)型銀行,實行“線下+線上”融合發(fā)展的模式,在開展傳統(tǒng)基礎銀行業(yè)務的同時,致力于搭建“準互聯(lián)網(wǎng)型”銀行平臺,聚焦中小企業(yè)和個人客戶,通過重點開展互聯(lián)網(wǎng)金融、消費金融業(yè)務,實現(xiàn)差異化發(fā)展。
三、構建準互聯(lián)網(wǎng)型銀行績效評價體系的思路
對于準互聯(lián)網(wǎng)型民營銀行來說,在構建自身考核體系過程中,既要借鑒、繼承傳統(tǒng)銀行的績效考核模式,同時也要認識到傳統(tǒng)考核模式存在的困難和挑戰(zhàn),運用互聯(lián)網(wǎng)思維模式,構建適合自身發(fā)展模式的考核指標體系。
(一)傳統(tǒng)線下業(yè)務考評體系的構建
1.以銀行價值和員工利益最大化為考評核心目標。作為準互聯(lián)網(wǎng)型民營銀行,開業(yè)后各項系統(tǒng)建設和線上業(yè)務渠道建設均需要一定的周期。因此,開業(yè)初期要以傳統(tǒng)銀行業(yè)務為主。在制定考評政策過程中,一是要借鑒傳統(tǒng)商業(yè)銀行績效評價體系,確定具體的考核指標體系。二是要充分發(fā)揮民營銀行機制相對較為靈活的優(yōu)勢,體現(xiàn)鼓勵價值創(chuàng)造的核心目標。endprint
2.逐步建立以EVA和BSC為核心的績效評價體系。在對利潤中心考核時,要突出EVA在資源配置中的核心作用,在控制成本的同時,提高經(jīng)營效率。在對成本中心進行考核時,要考慮到EVA這一財務指標的局限性,并組織各成本中心制定本條線平衡記分卡考核指標體系,通過績效考核促進各項業(yè)務的發(fā)展,確保全行戰(zhàn)略目標得到貫徹落實。
3.建立適應EVA考核的配套考核機制。針對目前各商業(yè)銀行在實施EVA考核時普遍存在風險成本、資本成本、內部資金轉移價格和經(jīng)營分攤等計算EVA組成要素計量不夠科學的準確的問題,民營銀行應在建行初期,特別是系統(tǒng)建設時應提前認識到信貸風險評級、數(shù)據(jù)質量及模型搭建、考核指標口徑等項工作對于EVA考核的重要性,通過數(shù)據(jù)積累和系統(tǒng)支持,建立全行統(tǒng)一的、基于市場的風險計量、經(jīng)營成本分攤方法以及經(jīng)濟資本內部評級、內部資金轉移定價體系。在此基礎,對EVA指標的計算方法進行動態(tài)調整,逐步完善績效評價指標體系。
(二)線上業(yè)務考評體系的構建
從微眾銀行開展互聯(lián)網(wǎng)金融的成功案例可以看出,其主要通過運用平臺和技術優(yōu)勢,在打造“傳統(tǒng)數(shù)據(jù)+互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)”為核心的互聯(lián)網(wǎng)金融風控體系和基于大數(shù)據(jù)技術的反欺詐體系的基礎上,實現(xiàn)大批量獲客和有效篩選客戶,有效分散和規(guī)避信用風險。由此可見,民營銀行如要在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務上取得突破,必須要通過技術創(chuàng)新,降低與中小客戶之間的信息不對稱程度和交易成本,實現(xiàn)風險和收益的匹配。根據(jù)這一特點,在構建線上業(yè)務考評體系時,應以打造核心產品為核心,圍繞目標市場細分,打造精品業(yè)務和爆款產品來制定考核政策。
1.短期以打造產品為考核重點。產品是銀行立足生存和長遠發(fā)展的戰(zhàn)略要素之一??蛻舻男枨蠹捌鋵Ξa品的感知,則是產品設計的核心。對于商業(yè)銀行來說,線上產品的設計需立足于客戶的需求,綜合運用各種信息技術手段予以實現(xiàn)。在研發(fā)線上產品及相應系統(tǒng)過程中,應重點圍繞客戶體驗、研發(fā)效率和系統(tǒng)可拓展性,設計有針對性、可測量的考核標準,對產品研發(fā)過程中的目標客戶及市場細分、需求分析、研發(fā)進度、產品創(chuàng)新性評估等流程進行全流程考核。同時,由于產品的研發(fā)涉及多部門,因此實施考核時要加大對部門間協(xié)同效果的考核力度,力爭打造爆款產品。產品上線后,重點對系統(tǒng)迭代升級頻率以及優(yōu)化客戶需求情況為重點實施考核。
2.中期以加強平臺合作、互聯(lián)互通為考核重點。目前主流的互聯(lián)網(wǎng)金融產品,均立足于平臺優(yōu)勢,運用互聯(lián)網(wǎng)技術,充當平臺與中介的角色,為合作銀行篩選客戶,為個人和小微企業(yè)提供授信,避免了傳統(tǒng)銀行的重資產和重負債模式,不僅實現(xiàn)了風險隔離,也符合監(jiān)管部門關于資本充足率、存貸比等方面的要求。對于缺少股東互聯(lián)網(wǎng)平臺及客戶信息數(shù)據(jù)優(yōu)勢的準互聯(lián)網(wǎng)型民營銀行來說,應加大與擁有客戶消費、交易數(shù)據(jù)等互聯(lián)網(wǎng)型銀行、互聯(lián)網(wǎng)金融公司、供應鏈金融平臺公司、資產交易所的對接和合作。在此基礎上,通過研發(fā)系統(tǒng),實現(xiàn)業(yè)務的對接和交叉銷售,實現(xiàn)互聯(lián)互通。
3.長期以建設節(jié)約資本的交易銀行體系為考核重點。長期而言,準互聯(lián)網(wǎng)民營銀行應根據(jù)自身資源及現(xiàn)狀,通過互聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)等工具,搭建線上平臺,主要從供應鏈金融和互聯(lián)網(wǎng)金融兩個業(yè)務方向,為企業(yè)和個人客戶提供線上化的服務和產品。具體而言,交易銀行中的結算業(yè)務能夠形成大量具有穩(wěn)定、持續(xù)、低成本的結算性存款,而互聯(lián)網(wǎng)線上貸業(yè)務可帶來較高的收入和利潤。因此,在對供應鏈金融業(yè)務進行考核時,應圍繞支付結算、現(xiàn)金管理、貿易融資、資金托管等金融服務,提高客戶粘性、增強客戶體驗為核心,重點考核結算量、核心客戶數(shù)等核心指標。在互聯(lián)網(wǎng)金融服務方面,以節(jié)約資本、提高中間業(yè)務收入、客戶數(shù)量為重點,平臺建立初期重點考核流量、用戶數(shù)、APP下載數(shù)等指標,成熟后重點考核盈利能力、風險控制以及凈利差等指標。
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