CFO的創(chuàng)業(yè)“魔方”

文/本刊記者 袁躍

>> 李靜：好的資金管理同樣可以為企業(yè)創(chuàng)造收益。

同樣的資源情況下，合理利用資源才會(huì)使后發(fā)企業(yè)更有競(jìng)爭(zhēng)力。讓最少的資金發(fā)揮最大的使用價(jià)值，這需要更多技巧和智慧。

對(duì)于魔方愛好者來(lái)說(shuō)，竭盡全力尋找不同的解法，不斷練習(xí)，嘗試以更簡(jiǎn)單、更迅速、更優(yōu)雅的姿勢(shì)高效還原魔方是他們持續(xù)追求的目標(biāo)。對(duì)魔方異常癡迷的凱潤(rùn)星云網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司（簡(jiǎn)稱“凱潤(rùn)星云”）創(chuàng)始合伙人兼CFO李靜說(shuō)，她開發(fā)費(fèi)用魔方的最初目標(biāo)就是想要升級(jí)和改變現(xiàn)有的費(fèi)用管理模式。當(dāng)費(fèi)用魔方產(chǎn)品落地之后，強(qiáng)大而靈活的預(yù)算管控功能使費(fèi)用管控變得簡(jiǎn)捷而不簡(jiǎn)單，執(zhí)行跟蹤、預(yù)算控制、異常管理形成了三個(gè)層次的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制。

魔方初體驗(yàn)

2014年，李靜在先鋒金融集團(tuán)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司的共享中心項(xiàng)目。當(dāng)時(shí)，集團(tuán)同時(shí)上線了六大系統(tǒng)：核算系統(tǒng)、實(shí)物資產(chǎn)管理系統(tǒng)、影像系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、共享作業(yè)系統(tǒng)和預(yù)算費(fèi)控系統(tǒng)。李靜介紹說(shuō)，當(dāng)時(shí)，市面上的預(yù)算費(fèi)控軟件大都在界面美化、流程優(yōu)化和系統(tǒng)易用性方面需要進(jìn)一步提升?！败浖緯?huì)配合我們的需求不斷修改，但是由于負(fù)責(zé)軟件技術(shù)的人員缺乏實(shí)際財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，無(wú)法理解企業(yè)的真正需求，這就造成傳統(tǒng)項(xiàng)目定制化實(shí)施模式無(wú)法滿足我們對(duì)系統(tǒng)的要求?！贝藭r(shí)，SaaS模式在美國(guó)的主要行業(yè)得到大規(guī)模應(yīng)用，而企業(yè)服務(wù)在我國(guó)市場(chǎng)的滲透率距離美國(guó)差距非常遙遠(yuǎn)，李靜和團(tuán)隊(duì)意識(shí)到SaaS在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)潛力巨大，將迎來(lái)一場(chǎng)軟件實(shí)施方式的變革，于是一拍即合決定創(chuàng)業(yè)，這一決定得到了集團(tuán)的大力支持。

2014年底，以提升企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理水平為目標(biāo)的凱潤(rùn)星云成立。作為創(chuàng)始合伙人，有著十多年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的李靜發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)工作流程中有幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題亟待解決。首先，傳統(tǒng)審批工作只能在紙質(zhì)和基于PC系統(tǒng)才能實(shí)現(xiàn)，無(wú)法在移動(dòng)端操作，這就造成了審批的不便捷，報(bào)銷時(shí)效性差，員工體驗(yàn)差。其次，預(yù)算控制需要缺乏靈活性，不同的科目、部門、事項(xiàng)等需要不同的控制強(qiáng)度。最后，集團(tuán)下屬公司在集中采購(gòu)和跨機(jī)構(gòu)結(jié)算方面存在很多問(wèn)題。李靜和團(tuán)隊(duì)決定將解決這些實(shí)際問(wèn)題作為第一款產(chǎn)品的出發(fā)點(diǎn)。

首先，針對(duì)費(fèi)用審批不便利的問(wèn)題，凱潤(rùn)星云開發(fā)了人工智能費(fèi)用魔方，系統(tǒng)能夠完成的工作就不要人工，同時(shí)還實(shí)現(xiàn)了移動(dòng)端辦公。其次，將包含費(fèi)用支出的事項(xiàng)嵌入預(yù)算審批，當(dāng)發(fā)生出差或采購(gòu)事項(xiàng)時(shí)，直接匹配成本中心和預(yù)算管理部門，扣減預(yù)算額度，發(fā)起審批，審批通過(guò)后出票或者發(fā)貨。如此一來(lái)，供應(yīng)商再也不用被貨款月結(jié)效率低下所困擾，壞賬和枯燥的對(duì)賬工作也都消失了。李靜補(bǔ)充說(shuō)，“幫助企業(yè)做好費(fèi)用管控，提高報(bào)銷效率是避不開的環(huán)節(jié)。我們?cè)谙到y(tǒng)接入攜程、藝龍、去哪兒、滴滴打車、京東等平臺(tái)，讓員工可以在軟件中直接使用相應(yīng)的服務(wù)，平臺(tái)在月底為企業(yè)開具一張發(fā)票，一并結(jié)算，員工不用再去墊款、黏貼發(fā)票，報(bào)銷實(shí)現(xiàn)人工智能一步到位?！?/p>

截至2015年9月，費(fèi)用魔方累計(jì)服務(wù)100多家中小企業(yè)。但此時(shí)，李靜發(fā)現(xiàn)了新的問(wèn)題。本來(lái)計(jì)劃在企業(yè)試用服務(wù)一段時(shí)間后，培養(yǎng)他們的付費(fèi)習(xí)慣，但早期企業(yè)由于規(guī)模小，付費(fèi)能力差，再加上初創(chuàng)時(shí)費(fèi)用魔方覆蓋行業(yè)范圍廣泛，很難統(tǒng)一需求。后來(lái)經(jīng)過(guò)團(tuán)隊(duì)討論，凱潤(rùn)星云迅速調(diào)整產(chǎn)品方向，鎖定保險(xiǎn)、銀行、證券、電商、會(huì)計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所六大行業(yè)?！巴袠I(yè)的需求基本上相差不大，我們決定按行業(yè)分類逐步推進(jìn)，在每個(gè)行業(yè)選中行業(yè)大客戶作為標(biāo)桿。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司對(duì)預(yù)算管理的需求最為精細(xì)化，我們合伙人對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)共享中心也最為熟悉，所以鎖定的第一個(gè)行業(yè)是保險(xiǎn)業(yè)。”

精打細(xì)算的管家

對(duì)于初創(chuàng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理尤其重要。李靜認(rèn)為，“同樣的資源情況下，合理利用資源才會(huì)使后發(fā)企業(yè)更有競(jìng)爭(zhēng)力。公司成立初期，用好股東的每一分錢，讓最少的資金發(fā)揮最大的使用價(jià)值，這比成熟公司的財(cái)務(wù)管理需要更多技巧和智慧。”

隨著通脹和人力成本的上升，如何使成本最小化是創(chuàng)業(yè)型公司普遍面臨的一大問(wèn)題，也是對(duì)CFO能力的一大考驗(yàn)。作為初創(chuàng)公司，凱潤(rùn)星云也面臨一系列細(xì)碎的問(wèn)題。為解決工位使用率低的問(wèn)題，李靜提出了取消所有銷售工位的大膽建議?！拔覀?nèi)∠袖N售工位，租用實(shí)惠的復(fù)式房作為辦公場(chǎng)地，簡(jiǎn)單裝修成商務(wù)談判會(huì)所，較傳統(tǒng)會(huì)議室更適合商務(wù)，不僅不會(huì)影響客戶印象，更重要的是，財(cái)務(wù)成本高的問(wèn)題也得到了解決?！崩铎o對(duì)于取得的成效十分滿意。

當(dāng)今，科技公司競(jìng)爭(zhēng)靠的是技術(shù)，在降低了一系列成本之后，如何將業(yè)務(wù)部門預(yù)算做到真正 的事前有效控制成為另一個(gè)亟待解決的問(wèn)題?！巴ㄟ^(guò)啟用變動(dòng)性預(yù)算，建立控制模型，業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算根據(jù)利潤(rùn)和收入進(jìn)行實(shí)時(shí)變化?！崩铎o再次做出快速回應(yīng)。以費(fèi)用魔方為例，在預(yù)算費(fèi)控系統(tǒng)的業(yè)務(wù)費(fèi)用科目后臺(tái)設(shè)置控制模型，提交報(bào)銷單的時(shí)候，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)校驗(yàn)是否符合預(yù)算。

此外，合同系統(tǒng)負(fù)責(zé)處理收入事項(xiàng)，每次簽約付款都會(huì)實(shí)時(shí)傳輸至預(yù)算系統(tǒng)。對(duì)于費(fèi)用魔方項(xiàng)目成本中的人員成本管理，李靜也有自己的管理心得。項(xiàng)目管理系統(tǒng)根據(jù)工資、社保、福利等計(jì)算出精確的人均成本（元/小時(shí)）。對(duì)于跨項(xiàng)目管理人員，他們的每項(xiàng)工作都由項(xiàng)目經(jīng)理派單，項(xiàng)目經(jīng)理能實(shí)時(shí)查看人員所在項(xiàng)目的進(jìn)展情況。費(fèi)用成本直接在費(fèi)控報(bào)銷的時(shí)候，選擇項(xiàng)目段，項(xiàng)目預(yù)算審批流與日常部門預(yù)算審批流程自動(dòng)區(qū)分，兩者互不干擾。每個(gè)VIP大客戶都有專屬服務(wù)團(tuán)隊(duì)，項(xiàng)目經(jīng)理相當(dāng)于管理一個(gè)小公司，根據(jù)毛利計(jì)算獎(jiǎng)金，負(fù)責(zé)整體項(xiàng)目的控制，保證項(xiàng)目利潤(rùn)，系統(tǒng)中實(shí)時(shí)可以看到項(xiàng)目利潤(rùn)，甚至每個(gè)項(xiàng)目人員創(chuàng)造的利潤(rùn)數(shù)據(jù)都?xì)w集在系統(tǒng)中。

“只要根據(jù)我們?cè)O(shè)置的財(cái)務(wù)模型，就實(shí)時(shí)可以監(jiān)控到每個(gè)項(xiàng)目的利潤(rùn)表。精細(xì)化做到財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)支持業(yè)務(wù)發(fā)展，把公司利潤(rùn)指標(biāo)分配到每個(gè)員工身上，極大提高公司戰(zhàn)斗力。對(duì)于發(fā)布會(huì)等純花錢的項(xiàng)目，其目標(biāo)就是在控制成本的基礎(chǔ)上提高項(xiàng)目效果，把每筆錢都花在刀刃上。在不超過(guò)項(xiàng)目預(yù)算前提下，做到讓上級(jí)滿意，同時(shí)節(jié)省預(yù)算。對(duì)數(shù)據(jù)的考核要以歷史數(shù)據(jù)為依據(jù)，并出具分析報(bào)告，以此提升項(xiàng)目成就率?！崩铎o坦言。

除了全方位節(jié)流，李靜還特別注重開源?！皩?duì)于財(cái)務(wù)管理的傳統(tǒng)認(rèn)知是省錢，認(rèn)為開源是業(yè)務(wù)部門的事情，其實(shí)不然，好的資金管理同樣可以為企業(yè)創(chuàng)造收益。所謂財(cái)務(wù)部不能創(chuàng)收，那是管理誤區(qū)?！崩铎o擁有多年的資金管理和投資工作經(jīng)驗(yàn)，這使她養(yǎng)成了一個(gè)習(xí)慣，“如果我發(fā)現(xiàn)活期賬戶中有資金沉淀，強(qiáng)迫癥就會(huì)發(fā)作?！彼ΨQ。李靜向我們講述了費(fèi)用魔方在收到紅杉資本和真格基金領(lǐng)投的1500萬(wàn)元資金后，她第一個(gè)念頭就是如何使這筆資金產(chǎn)生最大化的收益。“經(jīng)過(guò)對(duì)公司的現(xiàn)金流合理預(yù)測(cè)，我們確定了投資組合配置方案。將三分之二的資金投資于集團(tuán)保本產(chǎn)品，收益除去日常運(yùn)營(yíng)外，再投到保本活期貨幣基金，臨時(shí)有其他保證金收入再做組合調(diào)整。這樣下來(lái)，保本收入和貨幣基金部分的收益足夠抵消大部分費(fèi)用開銷，不僅沒有增加太多的人工成本，又能確保資金安全。”對(duì)此，李靜頗感欣慰。

2017年，李靜又啟動(dòng)了魔方的另一面，開發(fā)了基于互聯(lián)網(wǎng)SaaS的資金云產(chǎn)品--司庫(kù)立方?！斑@個(gè)項(xiàng)目通過(guò)與預(yù)算管理系統(tǒng)銜接，使費(fèi)用預(yù)算和現(xiàn)金流預(yù)算相輔相成，為企業(yè)提供全流程財(cái)資管理，通過(guò)共享支付云將企業(yè)財(cái)務(wù)管理、銀企直連、理財(cái)平臺(tái)打通，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)掌上一體化企業(yè)財(cái)資管理金融平臺(tái)，讓現(xiàn)金流創(chuàng)造應(yīng)有的價(jià)值?！边@將是她在CFO創(chuàng)業(yè)路上的又一個(gè)里程碑。