中國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的“成長(zhǎng)”之路

莊家慧

【摘要】銀行作為金融業(yè)的主體，其安全性關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的安全，尤其是銀行的不良資產(chǎn)，現(xiàn)已成為影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大隱患，只有積極對(duì)其進(jìn)行處理，才能保障經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行。本文主要分析了我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的發(fā)展歷程，并探討了銀行不良資產(chǎn)的成因，最后結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，提出了幾點(diǎn)解決對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 現(xiàn)狀 對(duì)策

一、前言

我國(guó)從1994年開(kāi)始重視銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題，隨著國(guó)家采取財(cái)政注資、成立資產(chǎn)管理公司、銀行自身化解等措施，銀行不良資產(chǎn)狀況得到暫時(shí)的改善。之后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，面臨新一輪轉(zhuǎn)型，對(duì)我國(guó)金融安全也提出更高要求。近些年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)整體處于下行空間、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩等因素，實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)開(kāi)始出現(xiàn)一些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)受其受影響，貸款質(zhì)量也開(kāi)始下降，不良資產(chǎn)總額、不良資產(chǎn)率呈現(xiàn)出連續(xù)“雙升”的局面，銀行利潤(rùn)增速顯著下降，經(jīng)營(yíng)環(huán)境持續(xù)惡化。在這種形勢(shì)下，如何守住金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)已成為整個(gè)社會(huì)高度關(guān)切的問(wèn)題。因此，深入研究我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀，積極探求防控和處理不良資產(chǎn)的良好措施，從根源上控制和化解銀行風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)我國(guó)金融安全，具有重要意義。

二、銀行不良資產(chǎn)概述

有關(guān)銀行不良資產(chǎn)的界定有很多種，當(dāng)前使用較多的是：商業(yè)銀行不良資產(chǎn)就是商業(yè)銀行中處于非正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、不具備盈利性和流動(dòng)性、不能在預(yù)期期限內(nèi)為商業(yè)銀行自身帶來(lái)正常利潤(rùn)、難以或者不能按時(shí)收回本金的資產(chǎn)，其中最主要的就是不良貸款。目前，我各商業(yè)銀行對(duì)貸款的分類采取的是“五級(jí)分類法”，即依照貸款風(fēng)險(xiǎn)的不同，將其分成正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失這5種，而后3種即合稱作不良貸款。

三、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)發(fā)展歷程及現(xiàn)今狀況

我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)發(fā)展歷程可分為4個(gè)時(shí)段：

第一個(gè)時(shí)段是1999以前，在此期間，由于經(jīng)濟(jì)體制初步改革、亞洲金融風(fēng)暴等原因，我國(guó)商業(yè)銀行聚集了巨額的不良資產(chǎn)。

第二個(gè)時(shí)段是從1999年到2003年，在此期間，商業(yè)銀行的不良貸款總量與不良貸款率一直在降低，這主要得益于1999年誕生的華融、東方、長(zhǎng)城、信達(dá)這四家特別的資產(chǎn)管理公司，它們分離商業(yè)銀行的壞資產(chǎn)，并進(jìn)行處理，很好地降低了銀行不良資產(chǎn)。

第三個(gè)時(shí)段是從2003年到2010年，在此期間，商業(yè)銀行不良貸款狀況持續(xù)改善，具體見(jiàn)圖1：

由統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)知，從2003年到2010年，商業(yè)銀行不良貸款總量與不良貸款率連續(xù)數(shù)年呈“雙降”趨勢(shì)，到2010年年底，不良貸款總量降到4293億元，不良貸款率降到1.14%。由圖1可知，次級(jí)類貸款總額呈波動(dòng)降低趨勢(shì)；損失類貸款余額在2003年到2006年緩慢下降，在2007年又出現(xiàn)反彈回升，而從2008年開(kāi)始大幅下降；可疑類貸款總量持續(xù)大幅下降。因此，這一時(shí)期，不良貸款總量下降的原因主要是可疑類貸款總量以及損失類貸款總量的持續(xù)下降。自2004年開(kāi)始，伴隨著我國(guó)加入WTO之后擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放，我國(guó)開(kāi)始對(duì)中、建、交、工、農(nóng)五大商業(yè)銀行依次進(jìn)行第二次剝離以及股份制改造并上市。這一時(shí)期，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，銀行開(kāi)始擴(kuò)大信貸規(guī)模，不良貸款也隨之提高，但由于信貸規(guī)模的增幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于不良資產(chǎn)的增幅，從而使得整體的不良貸款率有所下降。

第四個(gè)時(shí)段是從2011年至今，在這一時(shí)段中商業(yè)銀行不良貸款的狀況不容樂(lè)觀，具體見(jiàn)圖2、圖3與圖4：

一方面，由上圖可知，從2011～2016年，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率整體上呈波動(dòng)上升趨勢(shì)，不良貸款總額直線大幅上升。到2016年末，不良貸款率高達(dá)1.74%，不良貸款總額飆升到15122億元。這說(shuō)明目前我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額龐大，問(wèn)題很?chē)?yán)重。此外，次級(jí)類貸款總額與可疑類貸款總額呈緩慢上升趨勢(shì)，而損失類貸款總額在不良貸款總額中所占比重最大，且連續(xù)數(shù)年大幅攀升。這說(shuō)明當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)持續(xù)攀升的重要原因是損失類貸款余額的大幅上升。根據(jù)國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，不良貸款率應(yīng)保持在大約3%的水平。而在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，資產(chǎn)質(zhì)量較高銀行的不良資產(chǎn)率不得高于0.5%，若不良資產(chǎn)率超過(guò)1%，則表明銀行資產(chǎn)質(zhì)量水平較低。而中國(guó)在2016年末這一比率高達(dá)1.74%，這與歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍存在一定差距。

另一方面，由上圖可知，從2011年到2016年，我國(guó)各大商業(yè)銀行不良貸款總量均在大幅上升；在所有商業(yè)銀行中，大型商業(yè)銀行不良貸款總量遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他商業(yè)銀行，在2016年末高達(dá)7761億元；由圖4也可以看出，除外資銀行外，各商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率均呈上升趨勢(shì)。其中，由于大型商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)在商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額中占據(jù)絕對(duì)比重，因此其不良資產(chǎn)率的變化趨勢(shì)幾乎與總體不良資產(chǎn)率相同，而農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率始終是其中的最高者，在2016年末達(dá)到2.49%。相比之下，外資銀行不良貸款總量與不良貸款率在所有商業(yè)銀行中都是最低的，且2016年還出現(xiàn)了顯著下降，該變化趨勢(shì)顯然異于其他商業(yè)銀行。這表明我國(guó)商業(yè)銀行大概因?yàn)檎^(guò)度干涉、自身的管理運(yùn)作等多方面存在問(wèn)題，導(dǎo)致不良貸款比率較高，盡管這些年政府及各銀行不斷采取一些措施來(lái)解決，但目前不良貸款率仍居于較高水平。

經(jīng)分析可以得出，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)實(shí)情況極其嚴(yán)峻，尤其是不良貸款問(wèn)題非常嚴(yán)重。因此，為了使銀行業(yè)擺脫困境，維持金融業(yè)的穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展，我們需要積極研究不良資產(chǎn)形成原因，盡快探索出防范、處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的有效方法。

四、我國(guó)商業(yè)銀行生成不良資產(chǎn)的原因

（一）銀行內(nèi)部的原因

1.銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力差。我國(guó)商業(yè)銀行貸款管理制度存在一定缺陷，主要表現(xiàn)在：（1）貸前風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查不足；（2）貸時(shí)和貸后的跟蹤監(jiān)控不足；（3）風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之后的解決措施不足。這些都可能導(dǎo)致銀行不良資產(chǎn)的生成。

2.銀行員工素質(zhì)不高。由于一些商業(yè)銀行的資本管理人員素質(zhì)不高，可能因人情關(guān)系而放松對(duì)借款人的信貸資格以及信貸額度的監(jiān)控程度，甚至非法操作，使得對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)的管理變得困難，加劇了不良資產(chǎn)的積累。

3.銀行治理結(jié)構(gòu)的缺陷。目前，我國(guó)商業(yè)銀行還沒(méi)有建立起現(xiàn)代化的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、約束與激勵(lì)機(jī)制等，進(jìn)而導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)成本較高、管理效率較低，最終對(duì)不良貸款的生成產(chǎn)生負(fù)面影響。

（二）外部原因

1.資本市場(chǎng)不健全。因?yàn)橹袊?guó)的資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，企業(yè)籌資渠道有限，大多數(shù)企業(yè)只能通過(guò)商業(yè)銀行進(jìn)行間接融資，如果企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善等原因?qū)е缕錈o(wú)力歸還貸款本息，這些貸款就會(huì)變成銀行的不良資產(chǎn)。

2.法律制度不健全。我國(guó)大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者法制意識(shí)淡薄，企業(yè)的財(cái)務(wù)制度混亂，如果企業(yè)發(fā)生虧損或破產(chǎn)，資金的流向難以確定。此外，貸款訴訟往往難以奏效，而且破產(chǎn)法尚不健全，銀行貸款不能優(yōu)先得到償還。

3.信用體系不健全。由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立時(shí)間較短，信用體系的建設(shè)還很落后，國(guó)民信用意識(shí)也較為淡薄。有些借款者向銀行提供虛假材料，故意隱瞞實(shí)情，導(dǎo)致銀行貸款流向一些不符合貸款條件的借款者。

4.監(jiān)管機(jī)制不健全。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理缺乏積極的激勵(lì)機(jī)制，貸款缺乏嚴(yán)格的審批制度，造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量偏低。此外，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制不健全，一些經(jīng)營(yíng)不善、效率較低甚至出現(xiàn)虧損的銀行得以生存，這些銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)漸增，不良資產(chǎn)也大幅積累。

四、對(duì)我國(guó)防控和處置銀行不良資產(chǎn)的建議

（一）加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理

加強(qiáng)對(duì)銀行信貸人員的思想道德教育，提高他們的憂患意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并建立完善貸款約束和激勵(lì)機(jī)制；積極開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，客觀分析借款者信息，不斷培育、拓展優(yōu)質(zhì)客戶資源；建立銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，使貸款操作步驟更加規(guī)范。

（二）深化企業(yè)的改革

明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，實(shí)現(xiàn)政企分離、企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)相分離等，創(chuàng)建現(xiàn)代企業(yè)制度；對(duì)那些由于管理不善等原因而發(fā)生虧損或倒閉，給銀行造成損失的企業(yè)，要對(duì)其進(jìn)行責(zé)任追究。

（三）創(chuàng)造優(yōu)良社會(huì)環(huán)境

政府要減弱對(duì)商業(yè)銀行的行政干預(yù)力度，減少商業(yè)銀行承擔(dān)的政策性貸款，構(gòu)建與銀行健康良好的伙伴關(guān)系。大力推進(jìn)社會(huì)信用體系的構(gòu)建，建立完備的數(shù)據(jù)庫(kù)，健全國(guó)內(nèi)征信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息共享，形成良好信用環(huán)境，有效降低銀行貸款決策的失誤。

（四）完善金融法制建設(shè)

向社會(huì)公眾普及金融法律常識(shí)，及時(shí)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)加以補(bǔ)充、修改和完善，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步創(chuàng)新；積極建立關(guān)于不良資產(chǎn)防范和處置的專項(xiàng)法律，明確其中各方的權(quán)、責(zé)、利之間的關(guān)系，創(chuàng)建良好法律環(huán)境，使銀行不良資產(chǎn)的處置能順利實(shí)施。

（五）創(chuàng)新不良資產(chǎn)處理方法

不斷完善資本市場(chǎng)，將不良資產(chǎn)證券化，實(shí)施債務(wù)重組；加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司與銀行的合作，使其參與到銀行不良貸款生成的前、中、后期；通過(guò)向第三方公司轉(zhuǎn)售或在產(chǎn)權(quán)交易中心掛牌交易等方式，向公眾投資者轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。

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