趙鐵森

【摘 要】企業(yè)要想提升自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，那么作為企業(yè)生產(chǎn)與運(yùn)作的基礎(chǔ)，資金的籌集以及合理使用必須得到高度關(guān)注與重視，使其能夠提高使用效率，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展?；诖耍疚闹饕槍?duì)如何加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的資金籌集以及資金使用管理兩個(gè)問(wèn)題提出了解決措施，以供參考。

【關(guān)鍵詞】資金籌集；資金使用；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

隨著經(jīng)濟(jì)的多元化發(fā)展，企業(yè)如何想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)占有一席之地，必須要有大量資金予以支持，然而單一的資金獲取渠道早已無(wú)法滿足企業(yè)日漸擴(kuò)大的發(fā)展需求，因此，擴(kuò)展規(guī)范、合理的資金籌集渠道可以將資金的利用價(jià)值發(fā)揮到最大，避免企業(yè)資金的浪費(fèi)。

一、加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的資金籌集的具體措施

（一）優(yōu)化傳統(tǒng)銀行借貸方式

為了項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)獲得經(jīng)濟(jì)效益與投資回報(bào)，企業(yè)則需籌集并使用資金，投入企業(yè)項(xiàng)目的資金必須增值某企業(yè)才能真正獲得效益。為了保證投資回報(bào)，則需企業(yè)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行挑選，運(yùn)用評(píng)估指標(biāo)對(duì)所要進(jìn)行投資的項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)，只有評(píng)估確定可以保證回報(bào)的項(xiàng)目才可以作為營(yíng)運(yùn)項(xiàng)目接受投資。企業(yè)向銀行借貸的方式是公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目獲得啟動(dòng)資金的主要方式之一。然而，雖然銀行借貸方式可以幫助解決企業(yè)項(xiàng)目資金需求的問(wèn)題，但繁瑣的辦理流程往往“遠(yuǎn)水解不了近渴”。近日，浙江銀行率先依托大數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)和精準(zhǔn)有效的數(shù)據(jù)模型，以“數(shù)據(jù)跑步”的技術(shù)手段，對(duì)借貸人進(jìn)行自動(dòng)評(píng)估與“畫像”，真正做到了線上申請(qǐng)、線上評(píng)估、自動(dòng)審計(jì)、網(wǎng)上簽訂借貸協(xié)議以及提款于一體的優(yōu)質(zhì)借貸服務(wù)。填寫個(gè)人信息資料不超半小時(shí)，一小時(shí)內(nèi)可完成貸款預(yù)審批并告知客戶可貸款額度，預(yù)審批通過(guò)后辦理簽訂手續(xù)，擔(dān)保方式落實(shí)后當(dāng)天即可完成放款，讓貸款像存款一樣方便[1]。銀行貸款作為企業(yè)營(yíng)運(yùn)項(xiàng)目的資金來(lái)源之一，除了還款時(shí)交付銀行或金融機(jī)構(gòu)一定利息之外，不會(huì)公開企業(yè)資金的具體流向，保證了企業(yè)資金的安全。優(yōu)化銀行借貸操作流程，為企業(yè)“融資難”問(wèn)題提供了有效的解決措施。

（二）提高發(fā)行債券與股票股份

近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，企業(yè)的規(guī)模也在隨之?dāng)U大。一個(gè)企業(yè)在上市時(shí)，可通過(guò)向外發(fā)行債券以及股票股份的方式，為企業(yè)籌集資金。其中，債券是一種有證證券，并有書面條款，企業(yè)以向債務(wù)人“打欠條”的方式，在協(xié)定還款期限到達(dá)后，償還本金和利息。此種籌集項(xiàng)目啟動(dòng)資金的方式還款時(shí)間比較長(zhǎng)，企業(yè)面對(duì)以年作為還款時(shí)長(zhǎng)單位的債務(wù)時(shí)，不會(huì)有太大壓力，而且此種方法企業(yè)所需投入的資金成本較低，對(duì)資金控制權(quán)較大。股票股份是上市公司所有權(quán)的憑證，是企業(yè)為籌集資金而向股東發(fā)放的一種用來(lái)獲得股息與紅利的憑證，股票在資本市場(chǎng)是長(zhǎng)期有效的信用工具，可以由持股人自由進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或買賣。上述資金籌集方式的風(fēng)險(xiǎn)都較小，籌集資金數(shù)額較大，有利于增強(qiáng)企業(yè)的借貸能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)項(xiàng)目的成功運(yùn)營(yíng)。

（三）獲得直接投資

直接投資是上市公司通過(guò)吸引企業(yè)或個(gè)人的資金的籌集資金方式，投資方出資可分現(xiàn)金投資、產(chǎn)權(quán)投資、技術(shù)投資等。主要適用于一些非股份制的企業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施資金籌集。此種籌集資金方式能夠增強(qiáng)企業(yè)信譽(yù)，并在短時(shí)間內(nèi)完善生產(chǎn)力，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)獲得資金投入的有效手段之一，互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的幾大龍頭企業(yè)在公司成立之初也是通過(guò)吸引直接投資的方式得到啟動(dòng)資金的，比如，蘋果公司在公司上市時(shí)，CEO史蒂夫先生就接受過(guò)風(fēng)投公司高達(dá)9億美元的投資；谷歌公司在運(yùn)營(yíng)之初接受過(guò)硅谷最為知名的兩家風(fēng)投公司凱鵬華盈和紅杉資本3000萬(wàn)美元的投資，作為初期資金缺乏使其的啟動(dòng)資金獲取來(lái)源[2]。合理規(guī)劃直接投資，能夠提高企業(yè)的資金管理，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率。

二、企業(yè)資金的使用管理

（一）信息化管理，提升效率

資金財(cái)務(wù)的使用管理，一定程度上是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的有效匯總，財(cái)務(wù)信息作為企業(yè)各類信息的集中處理處，是創(chuàng)設(shè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)決策的基礎(chǔ)。由于傳統(tǒng)的資金管理方式存在一些弊端，很容易造成財(cái)務(wù)資金信息時(shí)效性差，無(wú)法及時(shí)更新財(cái)務(wù)信息的變更，對(duì)企業(yè)的資金管理造成了一定影響。因此，使用新興技術(shù)來(lái)實(shí)行信息化管理是企業(yè)未來(lái)對(duì)于資金管理與監(jiān)督發(fā)展的必然趨勢(shì)。例如，陜西省漢中市環(huán)宇科技有限公司研發(fā)了集智能批閱、數(shù)據(jù)上報(bào)、公告公示為一體的“云之家”信息化資金管理系統(tǒng)，以信息化建設(shè)為抓手，財(cái)務(wù)管理人員只需打開“云之家”網(wǎng)上辦公軟件，即可進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)審批、網(wǎng)上辦理，進(jìn)一步細(xì)化工作職責(zé)等一系列工作流程，極大提高報(bào)賬撥款和報(bào)賬審批的時(shí)效性，全力破解企業(yè)資金管理不規(guī)范、撥款進(jìn)度慢等問(wèn)題，極大提升了數(shù)據(jù)填報(bào)、報(bào)賬撥款、問(wèn)題整改、公告公示的工作效率以及財(cái)政資金使用效益，改善了財(cái)務(wù)管理人員等審批、催辦理的工作局面[3]。采用信息化管理技術(shù)在財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)信息二方面能夠?qū)嵭幸惑w化的管理方式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息等數(shù)據(jù)集成和共享，保障企業(yè)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的資金預(yù)算更為規(guī)范化與高效化。

（二）健全資金監(jiān)管制度，優(yōu)化審計(jì)團(tuán)隊(duì)

審計(jì)作為監(jiān)管制度的重要組成部分，近幾年來(lái)，企業(yè)對(duì)審計(jì)工作的關(guān)注與重視越來(lái)越強(qiáng)，審計(jì)人員的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中能否做到客觀評(píng)判、不捏造事實(shí)，全由審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力以及自身素養(yǎng)決定。企業(yè)要求在進(jìn)行審計(jì)業(yè)務(wù)前每一位審計(jì)人員都需要對(duì)客戶的資料進(jìn)行全面了解，并反復(fù)核對(duì)報(bào)告內(nèi)容，確保審計(jì)的準(zhǔn)確性。定期繪制工作報(bào)告，對(duì)工作情況進(jìn)行總結(jié)分析，以便盡可能規(guī)避審計(jì)工作中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，以及風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)應(yīng)如何及時(shí)有效加以解決。資金使用流通過(guò)程中，為了企業(yè)的高效運(yùn)營(yíng)，需要一個(gè)健全的監(jiān)督系統(tǒng)全程檢控資金流向，以保障資金的使用安全，避免資金流失[4]。企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)在整個(gè)監(jiān)督體系中發(fā)揮著重要作用，財(cái)務(wù)管理人員不止要行使會(huì)計(jì)職能，還要承擔(dān)產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)部的審計(jì)職能，保證企業(yè)財(cái)務(wù)政策的統(tǒng)一執(zhí)行。

（三）集中管理資金，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

通常情況下，資金投入到運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目以后，因風(fēng)險(xiǎn)的存在，企業(yè)并不能完全保證項(xiàng)目能夠獲得預(yù)期回報(bào)的經(jīng)濟(jì)效益，為此，企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，在項(xiàng)目投入運(yùn)行前就對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估測(cè)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可調(diào)控的范圍內(nèi)。由于風(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng)目的整個(gè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，所以企業(yè)必須實(shí)時(shí)監(jiān)督對(duì)所籌集資金的管理，只有這樣才能在風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)及時(shí)采取措施加以控制，項(xiàng)目才能按照原計(jì)劃順利運(yùn)營(yíng)，以獲得投資回報(bào)。企業(yè)項(xiàng)目運(yùn)行結(jié)束后，資金管理部門應(yīng)對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯報(bào)總結(jié)，便于吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為日后企業(yè)其他項(xiàng)目的進(jìn)行做好充足準(zhǔn)備。同時(shí)，一個(gè)完整的結(jié)算檢測(cè)制度對(duì)于企業(yè)的發(fā)展也很重要，比如，企業(yè)建立不同的賬戶，并從中扣除相應(yīng)的資金支出，建立全新的銀企關(guān)系，合理管理資金的使用和流通，對(duì)賬戶外的資金流動(dòng)問(wèn)題嚴(yán)格控制，對(duì)資金的統(tǒng)計(jì)進(jìn)行集中管理[5]。企業(yè)通過(guò)建立結(jié)算監(jiān)測(cè)中心，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的統(tǒng)一調(diào)配以及適時(shí)監(jiān)控。

三、結(jié)論

綜上所述，資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，對(duì)于企業(yè)能否高效運(yùn)轉(zhuǎn)十分重要。只有優(yōu)化資金籌集結(jié)構(gòu)，降低資金運(yùn)營(yíng)成本，財(cái)務(wù)管理人員做好資金管理，提高資金利用效率，降低資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)才能獲得預(yù)期投資收益，并從中獲得利潤(rùn)。

【參考文獻(xiàn)】

[1]李杰.加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金籌集與使用管理研究[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2012（10）：149-150.

[2]張麗.企業(yè)加強(qiáng)資金籌集與使用管理研究[J].中外企業(yè)家，2017（07）：99-100.