財(cái)務(wù)公司構(gòu)建應(yīng)急管理體系實(shí)踐

侯莉娟

摘要：全球網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，使得金融業(yè)對(duì)網(wǎng)絡(luò)的依賴(lài)性問(wèn)題日趨突出。財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)，信息化水平較大型金融機(jī)構(gòu)顯得較為薄弱，這就對(duì)財(cái)務(wù)公司無(wú)論是在識(shí)別、預(yù)防、保障機(jī)制上，還是在管理、恢復(fù)機(jī)制上都提出了更高要求。本文基于一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)構(gòu)建財(cái)務(wù)公司應(yīng)急管理體系進(jìn)行了初步探索。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司 應(yīng)急管理 構(gòu)建

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.39

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-0298（2019）02（b）-155-02

1 財(cái)務(wù)公司構(gòu)建應(yīng)急管理體系的必要性

互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的要求。金融機(jī)構(gòu)大量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)行電子化存儲(chǔ)，若發(fā)生系統(tǒng)崩潰、斷電斷網(wǎng)、黑客攻擊、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)丟失毀損等風(fēng)險(xiǎn)事件將累及局部區(qū)域金融系統(tǒng)的穩(wěn)定;金融產(chǎn)品創(chuàng)新日新月異，加劇了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，增加了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理難度。為解決數(shù)據(jù)安全和聲譽(yù)安全問(wèn)題，財(cái)務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)急管理手段、及時(shí)掌握突發(fā)事件信息、科學(xué)設(shè)置應(yīng)急預(yù)案。

銀行業(yè)監(jiān)督管理的要求。財(cái)務(wù)公司接受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)嚴(yán)格監(jiān)管，業(yè)務(wù)開(kāi)展的前提是必須滿(mǎn)足監(jiān)管要求。銀監(jiān)會(huì)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將業(yè)務(wù)連續(xù)性管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立與本機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系。其基本要求是信息系統(tǒng)的災(zāi)難恢復(fù)，并延伸到更為廣泛的管理領(lǐng)域。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，財(cái)務(wù)公司將如何構(gòu)建行之有效的應(yīng)對(duì)危機(jī)事件的管理體系提上日程。

資金管理平臺(tái)功能發(fā)揮的要求。財(cái)務(wù)公司本質(zhì)上是集團(tuán)內(nèi)部資金管理平臺(tái)，要保障其功能正常發(fā)揮，必須解決好風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)問(wèn)題。由于財(cái)務(wù)公司與集團(tuán)成員單位之間資金往來(lái)高度關(guān)聯(lián)，所以集團(tuán)內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)聯(lián)動(dòng)、傳導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)放大的特征。應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)管理體系作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，其創(chuàng)新必須緊密?chē)@上述戰(zhàn)略要求和風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)問(wèn)題來(lái)開(kāi)展，解決好基于集團(tuán)利益最大化的資金安全問(wèn)題。

2 財(cái)務(wù)公司構(gòu)建應(yīng)急管理體系的實(shí)踐

2.1 搭建應(yīng)急信息數(shù)據(jù)庫(kù)

通過(guò)構(gòu)建應(yīng)急識(shí)別體系，全面、精準(zhǔn)地測(cè)算出風(fēng)險(xiǎn)的外沿和內(nèi)涵，以業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息為核心，通過(guò)建立、管理信息庫(kù)的形式，動(dòng)態(tài)維護(hù)應(yīng)急信息數(shù)據(jù)庫(kù)，達(dá)到體系自身的持續(xù)改進(jìn)。應(yīng)急識(shí)別體系既可以用來(lái)指導(dǎo)財(cái)務(wù)公司逐步完善應(yīng)急救援體系，做好事故發(fā)生之前的各項(xiàng)預(yù)防、準(zhǔn)備工作，做到有效避免各種事故的發(fā)生;又可以為事故應(yīng)急響應(yīng)過(guò)程中的應(yīng)急救援決策和指導(dǎo)工作做好事故后的應(yīng)急恢復(fù)工作提供有力的信息上支持。應(yīng)急識(shí)別體系的構(gòu)建包括客戶(hù)服務(wù)信息庫(kù)、業(yè)務(wù)信息庫(kù)、產(chǎn)品信息庫(kù)、信息化底層數(shù)據(jù)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別信息庫(kù)，共五大子信息數(shù)據(jù)庫(kù)。

構(gòu)建通過(guò)以下程序?qū)崿F(xiàn)：（1）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)篩選;（2）采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣工具，通過(guò)定性分析和定量分析綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)影響和風(fēng)險(xiǎn)概率兩方面因素，同時(shí)，研究引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)誘因，將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)誘因與各種風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性進(jìn)行測(cè)試，建立起風(fēng)險(xiǎn)誘因與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，同時(shí)，采用專(zhuān)家法，聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)人員與公司員工組成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估團(tuán)，共同判定和整理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)誘因的識(shí)別成果，形成應(yīng)急識(shí)別體系的各項(xiàng)子數(shù)據(jù)信息庫(kù);（3）根據(jù)各項(xiàng)子數(shù)據(jù)信息庫(kù)信息，執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)流程或管理程序，結(jié)合coso理論檢驗(yàn)并豐富應(yīng)急識(shí)別體系中的各項(xiàng)子數(shù)據(jù)信息庫(kù)。

2.2 建立預(yù)警管理機(jī)制

借助應(yīng)急識(shí)別體系提供的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，為抵御風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，在風(fēng)險(xiǎn)初露端倪時(shí)能更迅速作出判斷和反應(yīng)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)樵瓌t，建立包括標(biāo)準(zhǔn)化體系、內(nèi)控體系、預(yù)警體系的應(yīng)急預(yù)防體系，應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。有指向性的制定各項(xiàng)舉措，從制度層面化解或控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保突發(fā)事件信息在公司內(nèi)部傳遞的暢通性和對(duì)稱(chēng)性，從而提高應(yīng)急響應(yīng)的效率。

為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是對(duì)突發(fā)事件管理的系統(tǒng)性、全面性，管理標(biāo)準(zhǔn)體系中應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊;建立起應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的暢通渠道;分別在各管理標(biāo)準(zhǔn)中制定針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)、重大突發(fā)事件、客戶(hù)投訴等應(yīng)急管理的具體措施。

財(cái)務(wù)公司內(nèi)控體系包括《重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案》《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》《授權(quán)管理手冊(cè)》以及《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)手冊(cè)》等內(nèi)控體系文件。內(nèi)控建設(shè)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行了分解和細(xì)化;進(jìn)行了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析;確定了重大風(fēng)險(xiǎn)清單，形成了風(fēng)險(xiǎn)排序表和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。特別在《重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案》中對(duì)信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、體制性風(fēng)險(xiǎn)提出了解決方案。在《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》中明確了各項(xiàng)業(yè)務(wù)或管理活動(dòng)的流程圖，對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，明晰了具體風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和相應(yīng)的控制措施。

財(cái)務(wù)公司結(jié)合金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，著重研究和建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。實(shí)現(xiàn)應(yīng)急管理的信息化預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系以監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)測(cè)機(jī)制為前提，與實(shí)際經(jīng)營(yíng)緊密結(jié)合，包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)5大風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別。其中，反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的活期備負(fù)率、拆入資金比例、存貸款比例，反映資本充足性指標(biāo)的資本充足率，反映服務(wù)水平指標(biāo)的可歸集資金歸集率等重要應(yīng)急管理指標(biāo)，均以適度頻率進(jìn)行監(jiān)測(cè)。設(shè)置兩級(jí)承受度，作為預(yù)警的依據(jù)：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)預(yù)期觸及一級(jí)承受度但未達(dá)到二級(jí)承受度時(shí)，亮黃色預(yù)警;當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)預(yù)期觸及二級(jí)承受度時(shí)，亮紅色預(yù)警。一級(jí)承受度，表示實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和正常經(jīng)營(yíng)所能承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，如觸及，將會(huì)影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展;二級(jí)承受度，表示滿(mǎn)足公司基本經(jīng)營(yíng)需求和繼續(xù)生存所能承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，如觸及，將會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和董事會(huì)匯報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)解決情況，并不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行修改完善。

2.3 建立保障機(jī)制

具應(yīng)急保障體系包括應(yīng)急管理組織保障、人文保障、資金保障、物資保障，應(yīng)急演練的長(zhǎng)效機(jī)制。

財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身情況形成以法人治理結(jié)構(gòu)為主體框架，突發(fā)事件應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組的綜合防控模式。董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)：其中，風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)是針對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、體制性風(fēng)險(xiǎn)、大額資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的專(zhuān)業(yè)議事機(jī)構(gòu);風(fēng)險(xiǎn)管理部是與業(yè)務(wù)部門(mén)保持相對(duì)獨(dú)立，對(duì)公司可能造成的損失進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示及應(yīng)急預(yù)警。突發(fā)事件應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由總經(jīng)理?yè)?dān)任，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員，各部門(mén)全體員工服從領(lǐng)導(dǎo)小組指揮，聽(tīng)從領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一調(diào)配。

財(cái)務(wù)公司應(yīng)注重風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的全員培養(yǎng)，通過(guò)文化的“內(nèi)化于心、外化于行”，使得應(yīng)急管理在全員形成統(tǒng)一認(rèn)識(shí);聘請(qǐng)外部講師進(jìn)行防災(zāi)培訓(xùn);支持員工學(xué)習(xí)儲(chǔ)備實(shí)際應(yīng)急技能;利用輪崗、強(qiáng)制休假等方式，完善應(yīng)急人才的備份儲(chǔ)備，落實(shí)崗位A、B角輪換制度，避免人員的缺崗帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急問(wèn)題，應(yīng)組織管理層專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，確保在突發(fā)事件面前能正確研究部署處置對(duì)策及方案，制定自救措施，協(xié)調(diào)突發(fā)事件處置工作的人力、財(cái)力保障，協(xié)調(diào)上級(jí)相關(guān)機(jī)構(gòu)共同開(kāi)展應(yīng)急處置等工作。

財(cái)務(wù)公司應(yīng)完善各種災(zāi)備系統(tǒng)建設(shè)、云端系統(tǒng)建設(shè);應(yīng)急資源和災(zāi)難備份中心等基礎(chǔ)性工作;建立應(yīng)急演練機(jī)制，積累應(yīng)急經(jīng)驗(yàn)、提高應(yīng)急技能，保證應(yīng)急響應(yīng)的順利進(jìn)行，保障業(yè)務(wù)連續(xù)性。

2.4 建立應(yīng)急恢復(fù)機(jī)制

為實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)的本質(zhì)安全經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，盡快使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序恢復(fù)到正常狀態(tài)，滿(mǎn)足銀監(jiān)局等內(nèi)外部機(jī)構(gòu)的管理要求，防范類(lèi)似突發(fā)事件不再發(fā)生，財(cái)務(wù)公司應(yīng)構(gòu)建相適應(yīng)的應(yīng)急恢復(fù)體系。

例如，信息系統(tǒng)突發(fā)事件后，規(guī)定信息化管理人員在半小時(shí)內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)，相應(yīng)系統(tǒng)工程師2小時(shí)內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)，一般事件要求2小時(shí)內(nèi)恢復(fù)運(yùn)行;特別重大而涉及面廣的安全事件，在4小時(shí)內(nèi)解決，不能解決的及時(shí)上報(bào)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，并說(shuō)明原因和處理辦法。信息化主管部門(mén)根據(jù)事件等級(jí)對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)控：I級(jí)突發(fā)事件應(yīng)急處理結(jié)束后監(jiān)測(cè)系統(tǒng)2周;II級(jí)突發(fā)事件應(yīng)急處理結(jié)束后監(jiān)測(cè)系統(tǒng)1周;III級(jí)突發(fā)事件應(yīng)急處理結(jié)束后監(jiān)測(cè)系統(tǒng)2天。分安全等級(jí)對(duì)本次應(yīng)急事件進(jìn)行深入的調(diào)查和評(píng)估，綜合分析信息系統(tǒng)中存在的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱點(diǎn)，正確認(rèn)識(shí)系統(tǒng)面臨的威脅和風(fēng)險(xiǎn)，提出該類(lèi)事件的整改措施。

信息系統(tǒng)重大突發(fā)事件報(bào)告路徑：崗位員工→部門(mén)或臨時(shí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人→主管領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→突發(fā)事件應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組→北京銀監(jiān)局。

最終總結(jié)應(yīng)急處理過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，完善預(yù)案，針對(duì)暴露出的問(wèn)題修改或完善各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)范性文件。

參考文獻(xiàn)

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