財務(wù)公司合規(guī)管理建設(shè)實(shí)踐探究

古莉娜

摘 要：在我國金融行業(yè)持續(xù)改革的進(jìn)程中，財務(wù)公司不管是從外部環(huán)境來講，還是從經(jīng)營形勢來說，都在發(fā)生一些改變。盡管對于很多財務(wù)公司而言，已經(jīng)有了一些發(fā)展年限，能夠在本行業(yè)保持良好的發(fā)展態(tài)勢。但是，就各個行業(yè)的財務(wù)公司的發(fā)展而言，其差異是比較大的。而在財務(wù)公司風(fēng)險管理中，合規(guī)管理的建設(shè)這項內(nèi)容顯得尤其重要。對于每一個財務(wù)公司而言，如果其合規(guī)管理體系不好，那么就不能為財務(wù)公司的發(fā)展奠定很好的基礎(chǔ)。鑒于此，本文針對財務(wù)公司合規(guī)管理建設(shè)實(shí)踐進(jìn)行了相關(guān)探究。

關(guān)鍵詞：財務(wù)公司;合規(guī)管理建設(shè);實(shí)踐

前 言

眾所周知，財務(wù)公司主要是立足為集團(tuán)服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，在經(jīng)營管理中存在著一定的合規(guī)風(fēng)險。鑒于此，財務(wù)公司為了獲得更好的發(fā)展，有必要采取一些方式方法來規(guī)避這種風(fēng)險。合規(guī)管理與合規(guī)文化有很大的關(guān)系。那么首先我們需要了解文化的含義，所謂的文化，就是一個組織在管理過程中的潛在價值觀、信仰和原則。其實(shí)，這是一個內(nèi)在的隱性管理系統(tǒng)。這樣的系統(tǒng)，比那些顯性的管理系統(tǒng)更加有效果。所以，對于財務(wù)公司來講，做好合規(guī)文化的建設(shè)，也就是做好合規(guī)管理，為增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營綜合能力而努力，最終實(shí)現(xiàn)財務(wù)公司長久穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)。

一、財務(wù)公司合規(guī)管理體系的主要內(nèi)容

對于財務(wù)公司而言，其合規(guī)管理體系是一個系統(tǒng)。具體而言，包括組織架構(gòu)、制度體系、合規(guī)風(fēng)險識別及管理、合規(guī)監(jiān)督及問責(zé)、合規(guī)文化建設(shè)及培訓(xùn)等。

第一是組織架構(gòu)方面。財務(wù)公司的合規(guī)管理的治理結(jié)構(gòu)和合規(guī)風(fēng)險管理框架需要正確區(qū)分其各個層次。排在第一個層次是董事會、監(jiān)事會、風(fēng)險管理委員會等，這個層次主要是對合規(guī)政策的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督和管理。排在第二個層次的是高級管理員，這個管理員起到的主要作用是對合規(guī)政策執(zhí)行的監(jiān)督作用，在一定程度上可以避免合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。第三個層次是合規(guī)負(fù)責(zé)人，這個負(fù)責(zé)人起到對合規(guī)風(fēng)險的識別作用和管理作用，甚至能夠起到一定的協(xié)調(diào)作用。第四個層次是風(fēng)險合規(guī)部門，這個部門在合規(guī)管理過程中負(fù)責(zé)對具體的某項工作進(jìn)行開展。最后一個層次是員工自覺執(zhí)行合規(guī)政策和理念。

第二是合規(guī)管理工具體系。第一個方面，全員合規(guī)意識的實(shí)現(xiàn)，需要通過承諾書等形式來進(jìn)行規(guī)范?？梢砸筘攧?wù)公司的員工簽訂《合規(guī)承諾書》，通過這個承諾書，使全體員工的行為受到約束，從而把合規(guī)的準(zhǔn)則真正實(shí)施到位。第二個方面，可以對內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行完善，從而建立風(fēng)險管理體系。例如，制定《合規(guī)風(fēng)險管理辦法》，通過這個辦法，使合規(guī)管理的政策和目標(biāo)等都得到明確化的管理。另外，可以制定培訓(xùn)的細(xì)則，實(shí)現(xiàn)培訓(xùn)考核的要求。第三個方面是對外部合規(guī)進(jìn)行強(qiáng)化，在外部制度方面，風(fēng)險合規(guī)部門做好牽頭作用，帶領(lǐng)各個部門做好外部業(yè)務(wù)的監(jiān)管法律法規(guī)的梳理，并且可以進(jìn)行一些匯總工作。在制定制度庫的時候，可以將財務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)囊括在內(nèi)。另外，要隨時關(guān)注部門法律法規(guī)的改變，使各項制度、程序和流程滿足相應(yīng)的要求。第四個方面是編寫《合規(guī)總則》。這個總則對于財務(wù)公司員工正確行為的引導(dǎo)非常有幫助。需要注意的是，這個總則是針對全體員工的，它體現(xiàn)了公司的合規(guī)理念和價值觀，還要將員工的職責(zé)貫徹在其中。通過這個總則，指導(dǎo)員工進(jìn)行合規(guī)報告。如果出現(xiàn)客戶關(guān)系、利益沖突或者其他合規(guī)風(fēng)險事項，那么要制定合理的指導(dǎo)規(guī)范。第五個方面，做好內(nèi)部管理的精細(xì)化，對《內(nèi)部控制管理手冊》進(jìn)行改進(jìn)與優(yōu)化。在優(yōu)化的過程中，一定要注意對業(yè)務(wù)進(jìn)行流程化管理，對于投資、財務(wù)和綜合管理乃至風(fēng)險管理，要進(jìn)行強(qiáng)調(diào)。并且，對于該手冊規(guī)定的流程控制節(jié)點(diǎn)關(guān)鍵部分，需要做好檢查和控制分值，最終得到精細(xì)化的操作，避免合規(guī)漏洞的產(chǎn)生。

第三，合規(guī)風(fēng)險識別及管理流程。在重點(diǎn)區(qū)域，做好合規(guī)風(fēng)險識別工作，選取重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，務(wù)必做好合規(guī)風(fēng)險的梳理和檢查工作。可以針對部門進(jìn)行自查，通過自查，發(fā)現(xiàn)部門的問題，然后注意對業(yè)務(wù)實(shí)際操作流程規(guī)定的制度和法律適應(yīng)度方面進(jìn)行排查。第二個方面是對合規(guī)風(fēng)險評估，需要注意的是，這個評估是基于在對風(fēng)險進(jìn)行識別后進(jìn)行的，通過一些估計的方法，對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行測定，如果會出現(xiàn)風(fēng)險，對可能出現(xiàn)的法律懲罰和財務(wù)損失需要明確。在對風(fēng)險進(jìn)行排查之后，相關(guān)部門可以就控制措施是否有效進(jìn)行分析與評估。在評估之后，得到風(fēng)險的相應(yīng)級別，然后針對不同等級的風(fēng)險，可以使用相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。

二、財務(wù)公司開展合規(guī)管理建設(shè)的必要性

（一）發(fā)揮財務(wù)公司特色合規(guī)管理文化的導(dǎo)向作用

眾所周知，文化對于一個人的價值觀和世界觀的影響是巨大的，其導(dǎo)向作用也是很大的。對于企業(yè)的員工而言，當(dāng)其價值觀與財務(wù)公司的合規(guī)文化不匹配的時候，他們就不會根據(jù)公司的規(guī)章制度去辦事。久而久之，甚至?xí)膬?nèi)心抵制公司的規(guī)章制度，起不到正面的引導(dǎo)作用。所以，在對財務(wù)公司進(jìn)行合規(guī)管理建設(shè)的時候，必須建設(shè)好合規(guī)文化。對于財務(wù)公司，需要根據(jù)自身行業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合所依靠集團(tuán)的主營業(yè)務(wù)，做好特色合規(guī)文化的建設(shè)。這種實(shí)事求是的工作態(tài)度，對于公司的發(fā)展非常有必要。鑒于此，這樣才可以使員工在財務(wù)公司內(nèi)部對企業(yè)的向心力進(jìn)行激發(fā)，促進(jìn)合規(guī)管理文化在財務(wù)公司的順利開展。

（二）發(fā)揮財務(wù)公司特色合規(guī)管理文化的管理作用

與傳統(tǒng)的銀行業(yè)比較，財務(wù)公司屬于新的金融行業(yè)領(lǐng)域。我們通過對我國大部分的財務(wù)公司進(jìn)行分析，不難發(fā)現(xiàn)其在生產(chǎn)經(jīng)營和內(nèi)部控制，乃至制度的制定方面都存在跟隨不上金融領(lǐng)域發(fā)展的步伐。文化是一種約束力。通過財務(wù)公司，高層管理人員可以起到帶頭作用。鑒于此，對生產(chǎn)經(jīng)營和內(nèi)部控制等方面存在的漏洞進(jìn)行彌補(bǔ)。在高管進(jìn)行帶頭后，普通員工會自覺進(jìn)行遵守。如此，可以使財務(wù)公司的合規(guī)文化得到進(jìn)一步的傳播，并獲得更好的發(fā)展。

（三）發(fā)揮財務(wù)公司特色合規(guī)管理文化的協(xié)同作用

在財務(wù)公司中，合規(guī)經(jīng)營能夠在一定程度上促進(jìn)其健康發(fā)展。然而，在合規(guī)經(jīng)營中，不能因盲目地進(jìn)行合規(guī)管理，而忽視了業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展。其實(shí)，這兩者是緊密聯(lián)系在一起的?；诤弦?guī)的業(yè)務(wù)拓展，能夠?qū)︼L(fēng)險進(jìn)行防范，另外也能夠促進(jìn)財務(wù)公司的又快又好發(fā)展。在公司的發(fā)展中，可以吸取更多的資源投入到這個文化建設(shè)中去。所以，對于高管，需要在合規(guī)文化與公司經(jīng)營方面進(jìn)行合理平衡，導(dǎo)入合規(guī)管理理念。并且，要注意使員工業(yè)務(wù)操作進(jìn)一步規(guī)范。

三、財務(wù)公司合規(guī)管理建設(shè)實(shí)踐

（一）在物質(zhì)層面樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念

《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》中對于合規(guī)管理的價值做出了說明，并且合規(guī)管理是能夠通過一些指標(biāo)來進(jìn)行度量的，也是可以考核的。從一個角度來講，通過合規(guī)管理，能夠在一定程度上減少監(jiān)管處罰和法律訴訟而導(dǎo)致財務(wù)損失的幾率。從另外一個角度來說，通過合規(guī)經(jīng)營，不僅可以使品牌的價值得到提高，還可以使品牌的社會地位得到增加，并且競爭能力不斷得到提高，為財務(wù)公司帶來更多的財富和聲譽(yù)。所以，通過合規(guī)風(fēng)險管理實(shí)踐，可以為金融機(jī)構(gòu)的效益和價值帶來好處。另外，通過大量的商業(yè)銀行處罰的合規(guī)風(fēng)險實(shí)踐的案例，我們也可以得知，合規(guī)風(fēng)險是導(dǎo)致其他各種風(fēng)險的原因之一。

（二）增加財務(wù)公司合規(guī)教育培訓(xùn)

增加財務(wù)公司合規(guī)教育培訓(xùn)，不僅從培訓(xùn)次數(shù)上增加，也需要從培訓(xùn)的質(zhì)量上下工夫。通過培訓(xùn)，使合規(guī)經(jīng)營理念在財務(wù)公司全體員工中形成一致的工作態(tài)度，為公司的企業(yè)文化建設(shè)貢獻(xiàn)力量。在公司管理中，可以要求員工在上崗之前就開展合規(guī)經(jīng)營培訓(xùn)，并且針對每一個培訓(xùn)合格成員，都需要做好檔案記錄，入職先培訓(xùn)，培訓(xùn)合規(guī)再上崗上任。不僅如此，習(xí)近平總書記關(guān)于合規(guī)經(jīng)營也有一些重要講話，可以要求員工學(xué)習(xí)這些重要講話。除此之外，為了防患于未然，還可以用警示教訓(xùn)來促進(jìn)合規(guī)措施的改進(jìn)與優(yōu)化。最后，加強(qiáng)財務(wù)公司員工合規(guī)意識的自我提高和能力的自我提升，也是非常有必要的。

（三）在行為上加強(qiáng)執(zhí)行力

為了使財務(wù)公司的員工能夠在行動上加強(qiáng)執(zhí)行力，從創(chuàng)建激勵機(jī)制、開展定期檢查、發(fā)揮內(nèi)部審計部門職能、建立問責(zé)制度四個角度來考慮。第一，通過科學(xué)合理的激勵機(jī)制，可以對財務(wù)公司的員工的行為進(jìn)行規(guī)范管理，激勵他們在各個崗位上做好自己的本質(zhì)工作。并且，要對相關(guān)制度進(jìn)行改進(jìn)與優(yōu)化，使員工在內(nèi)外部門可以輪崗，這樣鍛煉員工的工作能力，提高他們對于工作的挑戰(zhàn)性。能力達(dá)到一定程度的員工，可以讓他們參與到公司決策的制定中去，幫助員工做好職業(yè)規(guī)劃，使員工的潛力得到挖掘，使他們對公司有更高的忠誠度。第二，內(nèi)部審計部門和合規(guī)管理部門一起，做好公司各個部門的制度在制定和執(zhí)行方面的缺陷，開展定期或不定期的檢查，通過檢查，找到風(fēng)險隱患所在，使風(fēng)險案件的處理更加高效，這樣實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制。第三，發(fā)揮內(nèi)部審計部門職能，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)過程、操作環(huán)節(jié)和崗位的全覆蓋。對于崗位上的人員在制度和法律方面的執(zhí)行情況，進(jìn)行檢查，這樣促進(jìn)制度的貫徹與執(zhí)行，避免制度的執(zhí)行無人監(jiān)督的情況。第四，制定好責(zé)任制度。如果發(fā)現(xiàn)在制度制定或執(zhí)行不力的情況，可以要求相關(guān)部門接受相應(yīng)的懲罰，對于高層管理人員，也需要遵循制度，在制度面前，做到一視同仁。

（四）盡量避免“無規(guī)、錯規(guī)和漏規(guī)”現(xiàn)象

合規(guī)管理，其重心是在“規(guī)”字，通過制定規(guī)章制度，通過執(zhí)行該制度，使財務(wù)公司的崗位職責(zé)和部門職責(zé)以及考核機(jī)制等結(jié)合在一起。所以，為了使“規(guī)”合規(guī)，可以考慮從兩個角度來進(jìn)行。第一個角度是經(jīng)濟(jì)的角度。這也就是說，在制定合規(guī)制度的時候，要能夠使財務(wù)公司對于集團(tuán)資金的利用效率提高。制定合規(guī)制度要符合國家的法律法規(guī)要求，并且使制度與公司的治理和組織結(jié)構(gòu)等相適應(yīng)。當(dāng)這些因素發(fā)生改變的時候，可以對合規(guī)制度進(jìn)行一定的調(diào)整。第二個角度的考慮是安全方面。制度的制定，必須是能夠保障所有的業(yè)務(wù)能夠操作，并且對規(guī)范性要求進(jìn)行全面落實(shí)到制度層面上，使其更加系統(tǒng)化。另外，就是針對制度，要做好跟蹤評價，比如制度執(zhí)行情況如何，在經(jīng)營環(huán)境得到改變的時候，做好完善與優(yōu)化。

（五）堅持“以人為本”的管理模式

堅持“以人為本”的管理模式，這對于合規(guī)管理建設(shè)非常重要。對于財務(wù)公司而言，加強(qiáng)柔性管理是必須提倡的，做到人文關(guān)懷。對于員工，我們需要關(guān)心他們，愛護(hù)他們，理解他們，最后也要信任他們。唯有如此，才能使他們更加積極主動地去工作，其創(chuàng)造力必定會增加，企業(yè)員工與員工之間也會更加團(tuán)結(jié)。通過綜合管理部門帶頭，可以組織一些關(guān)于合規(guī)文化的活動，做好專題探討，使員工能夠融入到公司大家庭中去，增強(qiáng)他們的向心力和凝聚力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與個人在文化上的保持一致性。合規(guī)管理部門組織的一些合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)，能夠使基層員工深受教育，使企業(yè)的文化氛圍提高，使合規(guī)風(fēng)險得到很好地控制。

（六）加強(qiáng)財務(wù)公司合規(guī)風(fēng)險應(yīng)急體系建設(shè)

在應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險管理的時候，要有應(yīng)急的意識。如果發(fā)生合規(guī)風(fēng)險，需要在第一時間內(nèi)啟動響應(yīng)，做到高效率的處置。在處置之后，需要及時上報事件信息，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部和外部的協(xié)調(diào)處理，盡可能的減少合規(guī)風(fēng)險事件導(dǎo)致的企業(yè)的損失。另外，在常態(tài)化下，可以加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險的演練，使財務(wù)公司員工在日常的演練過程中，加強(qiáng)實(shí)踐。在電子結(jié)算、信貸授信業(yè)務(wù)方面，也可以與客戶單位一起進(jìn)行應(yīng)急演練，這樣方便內(nèi)外部協(xié)作，提高風(fēng)險的處置能力。這樣一整套完善的合規(guī)風(fēng)險應(yīng)急體系的建設(shè)，對于合規(guī)經(jīng)營是非常有幫助的，這也是促進(jìn)財務(wù)公司特色合規(guī)文化的重要保障。

四、小結(jié)

總而言之，我們必須對財務(wù)公司合規(guī)管理建設(shè)的重要性有充分的認(rèn)識。財務(wù)公司的合規(guī)管理建設(shè)，能夠發(fā)揮財務(wù)公司特色合規(guī)管理文化的導(dǎo)向作用，發(fā)揮財務(wù)公司特色合規(guī)管理文化的管理作用，發(fā)揮財務(wù)公司特色合規(guī)管理文化的協(xié)同作用。在財務(wù)公司合規(guī)管理建設(shè)實(shí)踐運(yùn)用時，做好這些措施：在物質(zhì)層面樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，增加財務(wù)公司合規(guī)教育培訓(xùn)，在行為上加強(qiáng)執(zhí)行力，盡量避免“無規(guī)、錯規(guī)和漏規(guī)”現(xiàn)象，堅持“以人為本”的管理模式，加強(qiáng)財務(wù)公司合規(guī)風(fēng)險應(yīng)急體系建設(shè)。

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