王典

【摘要】文章首先對(duì)落實(shí)國(guó)家科研“放管服”的現(xiàn)實(shí)背景做了闡述，然后基于數(shù)據(jù)技術(shù)提出要進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，利用信息化手段，開展績(jī)效管理和考評(píng)等方式建立以誠(chéng)信和績(jī)效為基礎(chǔ)的高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理體系，真正做到放有序、管有法、服到位，打通科研“放管服”最后一公里，為科研人員潛心鉆研、攻堅(jiān)克難提供有力支撐。

【關(guān)鍵詞】科研“放管服”、誠(chéng)信、績(jī)效、信息技術(shù)

一、落實(shí)科研“放管服”的現(xiàn)實(shí)背景

科技創(chuàng)新是社會(huì)發(fā)展的重要推動(dòng)力，經(jīng)濟(jì)全球化一體化下綜合國(guó)力提升更需依賴科技創(chuàng)新。黨的十八大以來(lái)，黨中央國(guó)務(wù)院將推動(dòng)創(chuàng)新放在重中之重的地位。2016年，李克強(qiáng)總理提出推進(jìn)科研領(lǐng)域“放管服”。隨后中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見》，明確要求簡(jiǎn)政放權(quán)，放管結(jié)合，優(yōu)化服務(wù)，將科研“放管服”作為首要工作抓緊落實(shí)，改革現(xiàn)有科研經(jīng)費(fèi)管理模式，推動(dòng)形成具有活力的科技運(yùn)行機(jī)制，以激發(fā)科研創(chuàng)造力。

2018年，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績(jī)效若干措施的通知》，要求貫徹落實(shí)科技“放管服”改革要求，建立完善以信任為基礎(chǔ)的科研管理體制，充分調(diào)動(dòng)科研人員的積極性和創(chuàng)造力。2019年，國(guó)家又相繼出臺(tái)《關(guān)于擴(kuò)大高校和科研院所科研相關(guān)自主權(quán)的若干意見》《關(guān)于抓好賦予科研管理更大自主權(quán)有關(guān)文件貫徹落實(shí)工作的通知》，再次在操作層面上強(qiáng)調(diào)要通過(guò)調(diào)研發(fā)現(xiàn)科研人員在報(bào)銷中的堵點(diǎn)、難點(diǎn)，積極研究措施，建立以誠(chéng)信為基礎(chǔ)的管理辦法，解決科研“報(bào)銷繁”。

《關(guān)于擴(kuò)大高校和科研院所科研相關(guān)自主權(quán)的若干意見》強(qiáng)調(diào)科技創(chuàng)新要向縱深延伸，完善科研管理流程、績(jī)效管理等全流程的制度體系。文件將績(jī)效管理作為單位財(cái)政撥款、人員考評(píng)、工資核定的重要依據(jù)。

習(xí)近平總書記在黨的十九大報(bào)告中強(qiáng)調(diào)，要加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績(jī)效管理。科研經(jīng)費(fèi)絕大部分來(lái)源于國(guó)家財(cái)政資金投入，是高校提升辦學(xué)能力的首要保障。作為財(cái)政資金，科研經(jīng)費(fèi)管理能力和體制建設(shè)直接影響高校人才培養(yǎng)和辦學(xué)水平。因此，建立以誠(chéng)信和績(jī)效為基礎(chǔ)的科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制是新時(shí)代落實(shí)國(guó)家“放管服”的必要選擇。

二、基于“放管服”高校科研經(jīng)費(fèi)管理難點(diǎn)分析

近年來(lái)，國(guó)家財(cái)政在科研領(lǐng)域的投入力度加大，科研經(jīng)費(fèi)劇增。為了防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，各學(xué)校不斷增加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制強(qiáng)度。經(jīng)費(fèi)審簽程序的復(fù)雜、報(bào)銷流程的嚴(yán)苛都給科研人員帶來(lái)了負(fù)擔(dān)，這與科研“放管服”的精神不符，也很難激發(fā)科研人員活力，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。

根據(jù)文件要求，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理應(yīng)以對(duì)科研人員的信任為基礎(chǔ)，簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)多管齊下，以報(bào)銷需求為問(wèn)題導(dǎo)向，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，切實(shí)摸清報(bào)銷業(yè)務(wù)中的難點(diǎn)和堵點(diǎn)，真正讓科研人員在最短時(shí)間內(nèi)，以最低成本完成報(bào)銷業(yè)務(wù)，真正解決“報(bào)銷繁”問(wèn)題。

1.“放”關(guān)鍵在“放有序”

擴(kuò)大科研人員經(jīng)費(fèi)使用的自主權(quán)，提高科研活力和創(chuàng)造力，就是要做到能放盡量放，做好減法，但放需有度。

（1）放寬科研項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整的自由度。文件要求在經(jīng)費(fèi)總預(yù)算不變的情況下，直接經(jīng)費(fèi)中除設(shè)備費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)預(yù)算不得調(diào)整外，其他類經(jīng)費(fèi)因科研需要必須調(diào)整時(shí)，可由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請(qǐng)后，經(jīng)內(nèi)部審簽流程審批后就可執(zhí)行。

（2）下放間接經(jīng)費(fèi)及人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制。由于科研項(xiàng)目的特殊性，腦力成本占比較重，而現(xiàn)行科研經(jīng)費(fèi)管理中，腦力成本沒有足夠反映，這就造成科研人員存在找票報(bào)的現(xiàn)象，既增加了報(bào)銷成本，又增加了違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)。因此，適度調(diào)整人員經(jīng)費(fèi)比重，既反映了科研經(jīng)費(fèi)的使用路徑，也有效防控了廉政風(fēng)險(xiǎn)。

（3）提高了預(yù)算編制的靈活性。在直接費(fèi)用中，差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)合并編制預(yù)算，內(nèi)部調(diào)劑統(tǒng)籌使用，不僅簡(jiǎn)化了預(yù)算編制的難度，而且增強(qiáng)了項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人的自主性。

（4）簡(jiǎn)化科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程。簡(jiǎn)化各級(jí)審簽程序，將經(jīng)費(fèi)使用的審批權(quán)下放給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，充分建立以信任為前提的經(jīng)費(fèi)運(yùn)行機(jī)制。

2.“管”關(guān)鍵在“管有法”

（1）有法可依，完善制度體系。為深化落實(shí)科研“放管服”，進(jìn)一步加強(qiáng)高校和科研院所內(nèi)部控制，解決聚焦師生反映的“報(bào)銷繁”問(wèn)題，需開展廣泛調(diào)研，積極分析原因，研究整改措施，健全預(yù)算、采購(gòu)、合同、經(jīng)費(fèi)支出等符合科研發(fā)展規(guī)律的制度。在提高資金使用效益的同時(shí)嚴(yán)控財(cái)務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，扎實(shí)扎牢制度的籠子，推進(jìn)管理流程標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

（2）科學(xué)方法，加大管理與監(jiān)督力度。落實(shí)科研“放管服”是一攬子工程，涉及相關(guān)職能部門、學(xué)院、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，單位應(yīng)建立“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，通力協(xié)作、各司其職”的管理體制，強(qiáng)化項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任。一是加強(qiáng)對(duì)科研人員的誠(chéng)信管理，通過(guò)對(duì)科研立項(xiàng)、執(zhí)行及結(jié)項(xiàng)信息進(jìn)行追蹤，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行考核和監(jiān)督，并將結(jié)果共享進(jìn)行信息交互和認(rèn)證，建立信用庫(kù)，在體現(xiàn)科研人員的主體地位的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)科研人員的誠(chéng)信意識(shí)。二是做好科研績(jī)效管理，取消間接經(jīng)費(fèi)中對(duì)績(jī)效支出比例的限制，保證績(jī)效支出真正與發(fā)放人員的實(shí)際貢獻(xiàn)相掛鉤。

3.“服”關(guān)鍵在“服到位”

服務(wù)到位是“放管服”的落腳點(diǎn)。高校應(yīng)重新修訂出臺(tái)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法，業(yè)務(wù)流程再造，進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高工作效率，真正讓科研人員潛心科研，有獲得感。

（1）推進(jìn)科研助理制度。學(xué)校和科研團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)充分溝通協(xié)調(diào)，配備科研助理，由科研助理對(duì)項(xiàng)目按科研預(yù)算、經(jīng)費(fèi)使用、財(cái)務(wù)決算、預(yù)算調(diào)整、審計(jì)監(jiān)督等流程提供專業(yè)服務(wù)，充分減輕科研人員負(fù)擔(dān)，讓科研人員從繁雜的報(bào)銷業(yè)務(wù)中解放出來(lái)，真正潛心科研。

（2）依托信息化建設(shè)，搭建科研財(cái)務(wù)服務(wù)體系。學(xué)校應(yīng)依托信息化平臺(tái)，深入調(diào)研分析挖掘科研人員的需求，精準(zhǔn)發(fā)力，從業(yè)務(wù)流程、信息查詢等各方面著手，開發(fā)搭建線上和線下并行的科研財(cái)務(wù)服務(wù)系統(tǒng)，真正讓科研“放管服”落地，實(shí)現(xiàn)“信息多跑，師生少跑”財(cái)務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)。

三、大數(shù)據(jù)時(shí)代建立以誠(chéng)信和績(jī)效為基礎(chǔ)的高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理體系

1.完善單位內(nèi)部控制體系是重要保障

建立以信任為基礎(chǔ)的科研管理體系，必須要有完善的內(nèi)部控制體系作為保障。近年來(lái)，國(guó)家財(cái)政對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制進(jìn)行規(guī)范，要求單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，每年年末出具內(nèi)部控制報(bào)告。目前，各單位均已基本建立部門間和業(yè)務(wù)流程間管理鏈條的立體內(nèi)部控制管理體系，有助于在防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上不斷提高預(yù)算資金使用績(jī)效。這也為建立以信任為前提的科研管理機(jī)制提供了有力保障。

2.依托信息化是必要手段

教黨函〔2019〕37號(hào)文中提出各高校要加強(qiáng)對(duì)科研管理的信息系統(tǒng)建設(shè)，推進(jìn)“一站式”服務(wù)。目前，科研管理已由粗放化向精細(xì)化轉(zhuǎn)變。從信息化入手，構(gòu)建全流程、一站式的科研財(cái)務(wù)服務(wù)系統(tǒng)迫在眉睫，是將落實(shí)“放管服”，把科研人員從報(bào)銷等具體業(yè)務(wù)中解放出來(lái)的必然路徑。

在大數(shù)據(jù)平臺(tái)不斷深化推進(jìn)的背景下，依托學(xué)校統(tǒng)一信息管理平臺(tái)，通過(guò)分析找準(zhǔn)科研人員的需求，集合信息查詢、業(yè)務(wù)辦理等開發(fā)線上服務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)科研與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接，打通信息孤島，為全?？蒲腥藛T提供更為快捷的財(cái)務(wù)線上服務(wù)。

（1）實(shí)現(xiàn)科研系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接。科研項(xiàng)目從預(yù)算申報(bào)審核、項(xiàng)目立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)認(rèn)領(lǐng)、入賬、發(fā)票申請(qǐng)、預(yù)算執(zhí)行、調(diào)整及結(jié)題驗(yàn)收等項(xiàng)目管理全流程實(shí)行線上辦理，有助于強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行、數(shù)據(jù)分析，提高效率。

（2）線上多渠道廣泛宣傳。通過(guò)財(cái)務(wù)部門網(wǎng)站公布、微信推送等多種方式廣泛宣傳，深入人心，為全校師生提供全方位服務(wù)。

（3）網(wǎng)上數(shù)據(jù)監(jiān)督機(jī)制。依托統(tǒng)一信息平臺(tái)，與監(jiān)督系統(tǒng)實(shí)行對(duì)接，通過(guò)數(shù)據(jù)傳輸共享、不良交易預(yù)警、追蹤核查等，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和互認(rèn)，有效防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.完善績(jī)效管理與評(píng)價(jià)是最終目標(biāo)

國(guó)科發(fā)政〔2019〕260號(hào)文件指出，要強(qiáng)化績(jī)效管理，要求單位制定績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)，實(shí)行績(jī)效管理和評(píng)價(jià)考核，將結(jié)果予以公開，并作為單位財(cái)政撥款、人員考核獎(jiǎng)勵(lì)和績(jī)效工資總量核定等的重要依據(jù)，充分體現(xiàn)創(chuàng)新導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向和實(shí)際貢獻(xiàn)導(dǎo)向。高校和科研院所應(yīng)按要求強(qiáng)化對(duì)科研成果的評(píng)估，保證科研成果驗(yàn)收公平公正，科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程規(guī)范，真正實(shí)現(xiàn)績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)分配到有突出貢獻(xiàn)的科研人員，充分發(fā)揮薪酬激勵(lì)的創(chuàng)新導(dǎo)向作用。

四、結(jié)語(yǔ)

建立以誠(chéng)信和績(jī)效為基礎(chǔ)的科研財(cái)務(wù)管理機(jī)制是高校和科研院所管理理念質(zhì)的飛躍，是對(duì)科研、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、資產(chǎn)等管理思路的重大調(diào)整。高校和科研院所應(yīng)將財(cái)務(wù)信息化建設(shè)、內(nèi)控建設(shè)、績(jī)效考評(píng)相結(jié)合，并向縱深探索，通過(guò)多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的交互融合，建立多維度的分析系統(tǒng)，真正做到“放有序、管有法、服到位”，打通科研“放管服”最后一公里，為科研人員潛心鉆研、攻堅(jiān)克難提供有力支撐。

【參考文獻(xiàn)】

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