馮玉波 時(shí)現(xiàn)

[摘要]本文基于江蘇省內(nèi)11家三級(jí)公立醫(yī)院的問卷調(diào)查，分析大型公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與問題，通過風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小，有針對(duì)性地提出解決方案與措施，并積極探索建立大型公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

[關(guān)鍵詞]公立醫(yī)院 ? ?招標(biāo)采購(gòu) ? ?內(nèi)部控制 ? ?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

一、研究背景

為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，2012年11月財(cái)政部下發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，要求所有行政事業(yè)單位自2014年1月起全面實(shí)施內(nèi)部控制，并從單位層面和業(yè)務(wù)層面對(duì)內(nèi)部控制提出明確要求。公立醫(yī)院是政府舉辦的納入財(cái)政預(yù)算管理的醫(yī)院，屬于國(guó)家事業(yè)單位，具有公益性質(zhì)，其內(nèi)部控制建設(shè)也應(yīng)遵循相關(guān)要求。

公立醫(yī)院的內(nèi)部控制就是公立醫(yī)院在一定的環(huán)境下，為實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)是醫(yī)院經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要組成部分，是醫(yī)院內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，是醫(yī)院易于出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)及腐敗行為的重要環(huán)節(jié)，也是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性、技術(shù)性非常強(qiáng)的工作。為保證招標(biāo)采購(gòu)工作公開公平、公正客觀、科學(xué)有效，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理尤為關(guān)鍵。

二、資料來源與方法

（一）研究對(duì)象

2019年上半年在江蘇省內(nèi)11家三級(jí)醫(yī)院（覆蓋蘇南、蘇北、蘇中地區(qū)）開展問卷調(diào)查，其中三甲醫(yī)院9家，三乙醫(yī)院1家，其他三級(jí)醫(yī)院1家。

調(diào)查對(duì)象：財(cái)務(wù)資產(chǎn)、審計(jì)監(jiān)察、招標(biāo)辦以及其他綜合管理部門的負(fù)責(zé)人或普通工作人員;采購(gòu)業(yè)務(wù)部門（涉及藥品試劑、醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)用耗材、日常物資、基建工程、零星修繕、后勤保障、信息服務(wù)）的負(fù)責(zé)人及普通工作人員。每家醫(yī)院都覆蓋上述有關(guān)人員。

（二）研究方法

1.問卷調(diào)查法。通過查看相關(guān)資料及查閱文獻(xiàn)，根據(jù)大型公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)特點(diǎn)，并征求相關(guān)專家意見，編制調(diào)查問卷內(nèi)容。問卷內(nèi)容包括：公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的管理模式;公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理總體現(xiàn)狀;公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。其中風(fēng)險(xiǎn)管理總體現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率均采取李克特Likert五分量表形式。

2.風(fēng)險(xiǎn)矩陣法。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響進(jìn)行測(cè)定和排序，顯示風(fēng)險(xiǎn)程度的工具方法。風(fēng)險(xiǎn)矩陣法是在項(xiàng)目管理過程中識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)重要性的一種結(jié)構(gòu)性方法，能夠?qū)?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的潛在影響進(jìn)行綜合評(píng)估，是一種結(jié)合定性與定量分析、操作比較簡(jiǎn)便的方法。風(fēng)險(xiǎn)矩陣法主要考察決定事件風(fēng)險(xiǎn)大小的兩種因素——風(fēng)險(xiǎn)影響等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，以此為基礎(chǔ)來分析辨識(shí)項(xiàng)目是否存在風(fēng)險(xiǎn)及評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，進(jìn)而為管理層決策提供參考依據(jù)。

本研究要求調(diào)查對(duì)象對(duì)公立醫(yī)院每個(gè)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)和流程的內(nèi)控不到位可能造成的風(fēng)險(xiǎn)影響程度進(jìn)行評(píng)價(jià)，分為嚴(yán)重（5分）、較大（4分）、一般（3分）、較?。?分）、微?。?分）五個(gè)等級(jí)，分值越高風(fēng)險(xiǎn)影響的程度越大;對(duì)每個(gè)招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)和流程的內(nèi)控不到位可能造成的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率進(jìn)行評(píng)價(jià)，分為極高（5分）、較高（4分）、中等（3分）、較低（2分）、極低（1分）五個(gè)等級(jí)，分值越高風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性越高。同時(shí)，分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值來綜合確定風(fēng)險(xiǎn)大小，通過運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法對(duì)大型公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，為風(fēng)險(xiǎn)防控提供重要參考。

（三）統(tǒng)計(jì)分析

問卷為自填式匿名調(diào)查，由調(diào)查員做好問卷調(diào)查的相關(guān)解釋工作，嚴(yán)格控制調(diào)查環(huán)節(jié)和流程、時(shí)間等。問卷結(jié)果數(shù)據(jù)使用Excel 2013輸入，采用SPSS 20.0軟件統(tǒng)計(jì)，利用t檢驗(yàn)、方差分析等方法對(duì)結(jié)果進(jìn)行分析。

同時(shí)，對(duì)問卷進(jìn)行信度和效度分析。通過計(jì)算Cronbachs α系數(shù)，檢測(cè)調(diào)查問卷的內(nèi)在一致性，結(jié)果顯示問卷的信度較高。通過KMO和Bartlett球形檢驗(yàn)，檢測(cè)調(diào)查問卷的有效性，結(jié)果顯示問卷的效度較高。

三、結(jié)果與分析

（一）調(diào)查對(duì)象基本情況

本次調(diào)查在11家三級(jí)醫(yī)院共發(fā)放調(diào)查問卷292份，收回有效問卷249份，有效回收率為85.3%。有效回收問卷的調(diào)查對(duì)象基本情況如表1所示。

（二）管理工作模式

目前公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的管理工作模式主要分為三種：一是分散管理模式，二是集中管理模式，三是部分集中管理模式。本次問卷調(diào)查所涉及的11家公立醫(yī)院中有2家屬于分散管理模式，4家屬于部分集中管理模式。此外有5家公立醫(yī)院設(shè)有招標(biāo)管理部門（如招標(biāo)辦、招采辦），其中3家是獨(dú)立設(shè)置的管理部門，2家為非獨(dú)立設(shè)置隸屬于其他綜合管理部門，但基本尚未完全實(shí)現(xiàn)全部招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的集中管理。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理總體現(xiàn)狀

問卷要求調(diào)查對(duì)象對(duì)所在醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理總體現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)價(jià)，分為非常好（5分）、較好（4分）、一般（3分）、不太好（2分）、不好（1分）五個(gè)等級(jí)。結(jié)果顯示：調(diào)查對(duì)象對(duì)所在醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的總體評(píng)價(jià)還是不錯(cuò)的，均值為4.11;其中認(rèn)為非常好、較好的人數(shù)分別為60人（24.10%）、161人（64.66%），只有11.24%的認(rèn)為一般（24人）或不太好（4人），沒有人認(rèn)為不好。

（四）業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

對(duì)公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)總結(jié)出8個(gè)主要涉及的業(yè)務(wù)范圍，分別是：藥品試劑、醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)用耗材、日常物資、基建工程、零星修繕、后勤保障、信息服務(wù)等。

1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響程度。如表2所示，在公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)涉及的8個(gè)主要業(yè)務(wù)中，調(diào)查對(duì)象認(rèn)為內(nèi)控不到位可能造成的風(fēng)險(xiǎn)影響程度高的前4個(gè)業(yè)務(wù)是：藥品試劑（4.2209）、醫(yī)用耗材（4.1526）、醫(yī)療設(shè)備（4.1365）、基建工程（4.0763），風(fēng)險(xiǎn)影響分值大于4。

2.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。在公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)涉及的8個(gè)主要業(yè)務(wù)中，調(diào)查對(duì)象認(rèn)為內(nèi)控不到位可能造成的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率高的前4個(gè)業(yè)務(wù)是：醫(yī)用耗材（3.7671）、基建工程（3.7470）、藥品試劑（3.7028）、醫(yī)療設(shè)備（3.6506），風(fēng)險(xiǎn)影響分值大于3.5。

3.風(fēng)險(xiǎn)值。風(fēng)險(xiǎn)值=風(fēng)險(xiǎn)影響程度×風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，用來綜合評(píng)價(jià)調(diào)查對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)大小。從表2可見，在公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)涉及的8個(gè)主要業(yè)務(wù)中，調(diào)查對(duì)象認(rèn)為內(nèi)控不到位可能造成的風(fēng)險(xiǎn)較高的前4個(gè)業(yè)務(wù)是：藥品試劑（16.5261）、醫(yī)用耗材（16.4859）、基建工程（16.0683）、醫(yī)療設(shè)備（15.8594），風(fēng)險(xiǎn)值大于15。其中藥品試劑、醫(yī)用耗材的風(fēng)險(xiǎn)值差異不顯著（P值>0.05）;基建工程、醫(yī)療設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)值差異不顯著（P值>0.05）;藥品試劑、醫(yī)用耗材的風(fēng)險(xiǎn)值顯著大于醫(yī)療設(shè)備（P值<0.05）。

4.風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖。如圖1所示，公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的8個(gè)主要業(yè)務(wù)相比較，藥品試劑、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備、基建工程招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)最大;信息建設(shè)招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)較大;后勤保障、零星修繕招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)較小;日常物資招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)最小。

（五）流程內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

對(duì)公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)總結(jié)出12個(gè)主要的管理流程，分別是：預(yù)算編報(bào)下達(dá)、項(xiàng)目立項(xiàng)審批、項(xiàng)目方案制訂、采購(gòu)方式選擇、評(píng)標(biāo)辦法制定、采購(gòu)信息公開、評(píng)標(biāo)專家確定、資質(zhì)條件審核、招標(biāo)談判程序、合同審核簽訂、項(xiàng)目實(shí)施驗(yàn)收、項(xiàng)目結(jié)算評(píng)價(jià)。

1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響程度。對(duì)于公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)涉及的12個(gè)管理流程，調(diào)查對(duì)象總體認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)影響程度都比較高，風(fēng)險(xiǎn)影響分值均高于3.0，如表3所示。風(fēng)險(xiǎn)影響程度較高的前5個(gè)流程是：評(píng)標(biāo)辦法制定（3.7912）、招標(biāo)談判程序（3.6827）、資質(zhì)條件審核（3.6707）、項(xiàng)目方案制訂（3.6225）、項(xiàng)目實(shí)施驗(yàn)收（3.5944）。

2.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。對(duì)于公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)涉及的12個(gè)管理流程，調(diào)查對(duì)象總體認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率都比較高，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率分值均高于3.0。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率較高的前5個(gè)流程是：評(píng)標(biāo)辦法制定（3.6627）、招標(biāo)談判程序（3.5060）、項(xiàng)目方案制訂（3.4659）、資質(zhì)條件審核（3.4418）、項(xiàng)目實(shí)施驗(yàn)收（3.4418）。

3.風(fēng)險(xiǎn)值。在公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)涉及的12個(gè)管理流程中，調(diào)查對(duì)象認(rèn)為內(nèi)控不到位可能造成的風(fēng)險(xiǎn)較高的前5個(gè)流程是：評(píng)標(biāo)辦法制定（14.6386）、招標(biāo)談判程序（13.6827）、資質(zhì)條件審核（13.5542）、項(xiàng)目方案制訂（13.4137）、項(xiàng)目實(shí)施驗(yàn)收（13.3012）。其中評(píng)標(biāo)辦法制定風(fēng)險(xiǎn)最高，其他4個(gè)流程的風(fēng)險(xiǎn)值差異不顯著（P值>0.05）。之后是評(píng)標(biāo)專家確定（12.7309）、項(xiàng)目立項(xiàng)審批（12.4458 ）、合同審核簽訂（12.3534）、采購(gòu)方式選擇（12.1928），這4個(gè)流程的風(fēng)險(xiǎn)差異值不顯著（P值>0.05）。其后的風(fēng)險(xiǎn)值排序是采購(gòu)信息公開（11.7309）、預(yù)算編報(bào)下達(dá)（11.6707）、項(xiàng)目結(jié)算評(píng)價(jià)（10.9759）。

4.風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖。如圖2所示，公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的12個(gè)管理流程相比較，評(píng)標(biāo)辦法制定的風(fēng)險(xiǎn)最大，招標(biāo)談判程序、資質(zhì)條件審核、項(xiàng)目方案制訂、項(xiàng)目實(shí)施驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)較大，評(píng)標(biāo)專家確定、項(xiàng)目立項(xiàng)審核、合同審核簽訂、采購(gòu)方式選擇的風(fēng)險(xiǎn)一般，采購(gòu)信息公開、預(yù)算編報(bào)下達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)較小，項(xiàng)目結(jié)算評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)最小。

四、相關(guān)建議

（一）以制度建設(shè)為基礎(chǔ)，強(qiáng)化內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

加強(qiáng)內(nèi)部控制是保障公立醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)性、有效性的重要手段。近年來由于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、監(jiān)管力度不夠，公立醫(yī)院在招標(biāo)采購(gòu)環(huán)節(jié)出現(xiàn)不少違規(guī)違紀(jì)的案例。因此公立醫(yī)院應(yīng)高度重視招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化防控意識(shí)，突出全員參與、共同防控。應(yīng)當(dāng)從醫(yī)院實(shí)際出發(fā)，積極制定科學(xué)、完善的內(nèi)部控制體系，明確內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)防范措施，加大風(fēng)險(xiǎn)事件處罰力度，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平。要建立專業(yè)管理人員培養(yǎng)教育制度，努力建立一支品德高尚、遵章守紀(jì)、技術(shù)過硬的高水平復(fù)合型招標(biāo)采購(gòu)管理隊(duì)伍，既要具備醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)用耗材、藥品試劑、工程建設(shè)、信息技術(shù)等方面的專業(yè)知識(shí)和技術(shù)，又要熟悉掌握政府采購(gòu)和招投標(biāo)相關(guān)的法律法規(guī)及各種廉潔自律規(guī)定。在招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)中，要堅(jiān)決確保制度的執(zhí)行力，做到需求計(jì)劃有序、項(xiàng)目科學(xué)立項(xiàng)、程序逐級(jí)審批、環(huán)節(jié)集體審議、過程監(jiān)審介入，最終達(dá)到規(guī)范采購(gòu)行為、保障經(jīng)濟(jì)利益、優(yōu)化資源配置、實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益、促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)的目的。

（二）以崗位分離為關(guān)鍵，健全管理組織架構(gòu)

完善的組織架構(gòu)為強(qiáng)化公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)提供重要支撐。目前公立醫(yī)院的招標(biāo)采購(gòu)管理還比較分散，存在條塊分割、各自為政、權(quán)力集中、水平參差不齊等問題，容易出現(xiàn)管理漏洞、尋租現(xiàn)象及腐敗問題。公立醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目的統(tǒng)一監(jiān)管，可以結(jié)合實(shí)際成立獨(dú)立的招標(biāo)采購(gòu)管理部門，由指定的分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，逐步實(shí)行集中管理，既統(tǒng)一規(guī)范流程，又優(yōu)化資源配置。同時(shí)，公立醫(yī)院應(yīng)按照“組織領(lǐng)導(dǎo)、職能分離、相互制約”的思路，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)班子的民主集中決策，落實(shí)招標(biāo)采購(gòu)工作組的多部門集體評(píng)議。要堅(jiān)持不相容職務(wù)分離的原則，圍繞使用、招標(biāo)、采購(gòu)、監(jiān)督、管理五個(gè)重要環(huán)節(jié)，將不同崗位進(jìn)行分離，明確項(xiàng)目需求科室、項(xiàng)目主管部門、招標(biāo)管理部門、監(jiān)督等部門的職責(zé)分工，并相互監(jiān)督和制約，共同發(fā)揮作用，形成規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、和諧、高效的招標(biāo)采購(gòu)管理組織架構(gòu)及體系。

（三）以業(yè)務(wù)項(xiàng)目為主線，強(qiáng)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管

公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目涉及的范圍廣、項(xiàng)目多、種類復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同項(xiàng)目的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定具體的招標(biāo)采購(gòu)管理細(xì)則，做到職責(zé)明確、分工有序、流程合理，構(gòu)建全方位、重點(diǎn)突出的招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。重點(diǎn)抓好藥品試劑、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備、基建工程項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范。認(rèn)真落實(shí)藥品試劑、醫(yī)用耗材的準(zhǔn)入制審批制度;嚴(yán)格執(zhí)行以政府為主導(dǎo)、以省區(qū)市為單位的網(wǎng)上藥品集中采購(gòu)模式及藥品采購(gòu)“兩票制”“零加成”制度;高值醫(yī)用耗材必須通過各?。▍^(qū)、市）建立的集中采購(gòu)平臺(tái)開展采供;建立藥品和高值醫(yī)用耗材采購(gòu)使用全流程閉環(huán)監(jiān)管體系。醫(yī)療設(shè)備特別是大型醫(yī)療設(shè)備，重點(diǎn)做好招標(biāo)前的需求分析、性能論證、進(jìn)口產(chǎn)品報(bào)批、評(píng)標(biāo)辦法制定等工作。基建工程重點(diǎn)做好可行性研究、審批或備案、設(shè)計(jì)與概算、清單編制、施工與監(jiān)理、驗(yàn)收與決算等工作。

（四）以流程管理為重點(diǎn)，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)

流程管理是公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)。公立醫(yī)院應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際，建立健全招標(biāo)采購(gòu)管理的規(guī)章制度，明確招標(biāo)采購(gòu)的范圍方式、部門職能及崗位職責(zé)，嚴(yán)格招標(biāo)采購(gòu)立項(xiàng)審批程序，完善開標(biāo)、評(píng)標(biāo)流程，堅(jiān)持以規(guī)范來約束人和事，保證流程合法合規(guī)，確保制度落到實(shí)處。重點(diǎn)要形成完整的管理流程，將風(fēng)險(xiǎn)管理（風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控）貫穿于公立醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)整個(gè)流程所有環(huán)節(jié)中，重點(diǎn)抓好項(xiàng)目方案制訂、評(píng)標(biāo)辦法制定、資質(zhì)條件審核、招標(biāo)談判程序、項(xiàng)目實(shí)施驗(yàn)收等流程的風(fēng)險(xiǎn)防控。為保證采購(gòu)效果，招標(biāo)前要做好調(diào)研論證，對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、緊急性、預(yù)期效益等作好深入分析。通過調(diào)研論證，不斷完善項(xiàng)目需求、采購(gòu)清單及參數(shù)指標(biāo)等，并制定科學(xué)合理的評(píng)標(biāo)辦法。同時(shí)，針對(duì)招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)可能面臨的各種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，圍繞風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制，提出切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施，盡量規(guī)避或減少風(fēng)險(xiǎn)。

（五）以信息暢通為渠道，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

確保有效的信息在醫(yī)院內(nèi)部、醫(yī)院與外部之間進(jìn)行有效傳遞，是醫(yī)院實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件，由此可及時(shí)了解執(zhí)行效果并發(fā)現(xiàn)漏洞缺陷，采取補(bǔ)救措施。為減少招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的尋租空間，公立醫(yī)院應(yīng)不斷完善信息公開，及時(shí)發(fā)布采購(gòu)公告和結(jié)果公告。對(duì)必須進(jìn)行公開招標(biāo)的項(xiàng)目，應(yīng)選擇資質(zhì)優(yōu)秀、信譽(yù)較好、專業(yè)性強(qiáng)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)委托開展，確保招標(biāo)工作合法高效。為提高采購(gòu)效率和管理水平，應(yīng)努力構(gòu)建信息化招標(biāo)采購(gòu)管理平臺(tái)，實(shí)行立項(xiàng)審批、招標(biāo)文件編制、開標(biāo)評(píng)標(biāo)過程的線上留痕操作，對(duì)供應(yīng)商及評(píng)標(biāo)專家、合同協(xié)議、驗(yàn)收付款、售后評(píng)價(jià)等進(jìn)行全方位管理。同時(shí)，要建立良好的信息溝通與共享機(jī)制，各部門之間及時(shí)交流、相互配合，保證信息的通暢流動(dòng)，確保招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)規(guī)范高效。公立醫(yī)院應(yīng)通過建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)的各個(gè)業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)和流程中加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防控，通過完善信息溝通網(wǎng)絡(luò)和渠道，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，積極探索建立全員、全程、全方位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

（作者單位：江蘇省人民醫(yī)院 ?南京財(cái)經(jīng)大學(xué)，郵政編碼：210029，電子郵箱：7433531@qq.com）

主要參考文獻(xiàn)

唐麗敏.風(fēng)險(xiǎn)矩陣法在央行內(nèi)部控制中的應(yīng)用[J].黑龍江金融， 2014（9）：35-37

唐通軍，曾愛紅，楊小紅，龍錦萍.大型公立醫(yī)院招標(biāo)管理工作實(shí)踐與探索[J].中國(guó)醫(yī)院， 2017（10）：

79-80

王興鵬.公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)指南及實(shí)踐[M].上海：上海交通大學(xué)出版社， 2016

夏冬艷.淺談風(fēng)險(xiǎn)矩陣法在采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的應(yīng)用[J].中國(guó)商貿(mào)， 2012（36）：66-67