清末民初地方金融機構(gòu)轉(zhuǎn)型中的多方博弈

熊昌錕

關(guān)鍵詞：清末民初;官銀號;省銀行;改制

摘 要：清中后期，為了調(diào)控銀錢并行的貨幣制度，通過銀錢比價穩(wěn)定財政收入，地方政府紛紛設(shè)立官銀號。各省官銀號因濫發(fā)紙幣、管理混亂等痼疾，對當(dāng)時的金融秩序造成嚴(yán)重破壞。中央政府要求各省對官銀號進(jìn)行整頓和改制，而地方當(dāng)局也希望官銀號改制銀行后能發(fā)揮更重要的金融作用。改制過程中，各省官銀號雖嘗試向現(xiàn)代銀行的轉(zhuǎn)變，但官股仍占重要比例，商股從無到有，卻無法起到更大作用，甚至被迫退出。另一方面中央政府企圖將各省銀行改為中央銀行分行，進(jìn)行垂直管理，各省不甘財權(quán)旁落，拒絕中央要求，雙方為此進(jìn)行了多番博弈。官銀號因改制不徹底，存在無法克服的弊病。但是，官銀號向銀行的過渡，卻是走向現(xiàn)代金融機構(gòu)的必然途徑。

中圖分類號：F129文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1001-2435（2021）02-0100-08

Multi-Party Competition in the Transformation of the Official Bank Account into the Modern Bank in the Late Qing Dynasty and Early Republic of China

XIONG Chang-kun （Institute of Economics，Chinese Academy of Social Sciences，Beijing 100836，China）

Key words：late Qing dynasty and early Republic of China;official bank account;provincial bank;restructure

Abstract：In the middle and late of the Qing dynasty，in order to regulate the monetary system of silver and copper，and stabilize the fiscal revenue through the price comparison between silver and copper，the provincial governments set up official banks one after another. However，due to chronic diseases such as excessive issuance of banknotes and disordered management，the financial order of provincial official banks has been seriously damaged. The central government required the provinces to restructure and transform the official bank account into the modern bank which could play a more important financial role. In the process of restructuring，although the provincial official banks tried to change to modern banks，the official share still accounted for an important proportion and the newly-emerged business share could not play a greater role and were eventually forced to quit. On the other hand，the central government aimed to achieve vertical management by making the provincial banks the branches of the central bank while provinces rejected the central governments request in consideration of controlling financial rights. Therefore，there existed insurmountable drawbacks due to the incomplete restructuring. The transition from the official bank to the modern bank is an inevitable way to modern financial institutions.

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清季，各省紛紛設(shè)立官銀號等機構(gòu)，發(fā)行銀錢兌換券、經(jīng)理貨幣兌換，并逐步具備了銀行的部分職能。然而，各官銀號并無嚴(yán)格的貨幣發(fā)行制度，加之管理制度混亂，不利于中央統(tǒng)一財政，因此在1905年后，清廷要求各省官銀號依據(jù)《公司律》，參照外商銀行的章程，采用股份有限公司的組織形式，將官銀號改制為省銀行。[1]225-226各省官銀號的改制過程，雖因具體情形存在差異，但均采取吸納商股、按股分紅等形式，這表明晚清以來現(xiàn)代企業(yè)制度的萌發(fā)，對于傳統(tǒng)金融機構(gòu)轉(zhuǎn)型的積極引導(dǎo)意義。不過改制過程中存在不少問題，致使清末民初的嘗試多遭失敗，直到20世紀(jì)30年代才初步建立起現(xiàn)代銀行體系。

既有研究考察了近代地方銀行的發(fā)展沿革，同時對北京政府整頓各省官銀錢號的過程進(jìn)行了細(xì)致梳理。[2]只是官銀號的改制，實際在晚清即已開始，清末民初的改制過程具有十分重要的延續(xù)性。此外，學(xué)界對浙江等省銀行也有較為深入的個案研究，不過對其改制過程的討論略顯不足。[3]本文擬擴(kuò)大考察范圍，結(jié)合直隸、浙江、廣西、福建等省官銀號改制情形，揭示其向現(xiàn)代銀行的轉(zhuǎn)變過程，并結(jié)合官股、商股的變化等現(xiàn)象，呈現(xiàn)這一改制過程中的多方利益博弈。

一、各省官銀號的改制原因及過程

清中后期，各省先后設(shè)立數(shù)量眾多的官銀號，從官銀號經(jīng)營的業(yè)務(wù)、職能和設(shè)立動機來看，可視為清代實行銀錢并行貨幣制度的產(chǎn)物，清初規(guī)定以銀七錢三的比例交納賦稅，并以銀兩作為財政收支的記帳單位。[4]63清政府根據(jù)市場上白銀和制錢供求關(guān)系的變化，通過官銀號進(jìn)行銀錢收放、兌換，進(jìn)而穩(wěn)定市面上銀錢比價的波動。[5]661

咸豐以來，列強入侵以及國內(nèi)動亂，導(dǎo)致清政府財政瀕臨崩潰，具有發(fā)行銀錢以及信用功能的官錢號更加受到清廷重視。到1856年，福建等十七省相繼在城市或城鎮(zhèn)設(shè)立了數(shù)量眾多的官錢總號或分號。[6]464甲午之后，各省的官銀號無論從組織機構(gòu)或業(yè)務(wù)規(guī)模，均較咸豐時期有所擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)已不限于發(fā)行銀錢紙票和兌換銀錢兩項，而是向著經(jīng)理省庫現(xiàn)金出納，從事存放款等銀行業(yè)務(wù)，發(fā)行全省通用銀錢兌換券的方向發(fā)展。

官銀號的設(shè)立與經(jīng)營，在財政和貨幣供給方面發(fā)揮過積極作用，其發(fā)行的銀錢票起到了緩解通貨緊縮的作用，一定程度上抵制了市場上的外國貨幣。另一方面，清中葉以來錢莊、票號、當(dāng)鋪等民間金融機構(gòu)發(fā)行私票的情況已相當(dāng)普遍，[7]235官銀錢號發(fā)行銀、錢票流通范圍的擴(kuò)大，削減了私票的勢力，但其弊病也日益顯現(xiàn)。

各省對官銀號的控制日益嚴(yán)密，中央政府難以插手。大清銀行成立后，清廷要求國庫收支以及各省官款，統(tǒng)一由大清銀行調(diào)撥。各省不甘被中央所制，絕大多數(shù)的官款仍存放在官銀號中，以便隨時支取。[8]1279各省官銀號遂逐漸成為各省的“私庫”，對中央統(tǒng)一財政形成阻礙。

各省官銀號并無嚴(yán)格的發(fā)行制度，濫發(fā)紙幣，引發(fā)嚴(yán)重的通貨膨脹。[9]6-71908年12月，度支部奏稱：“各省官銀號發(fā)出紙票，其濫惡實過于日本明治初年之藩札。”[6]10731910年，《申報》評論稱：“各省官銀號發(fā)出紙票濫惡實甚，湖北、江蘇等省為數(shù)尤巨?！盵10]至民初，各省濫發(fā)紙幣的情形更加嚴(yán)重。據(jù)1914年統(tǒng)計，多個省份的紙幣不能按幣值流通，折扣低者如湖南僅為五成六，廣東為六成，東三省為六成二。[11]567在此情形下，各省經(jīng)濟(jì)形勢也不斷惡化，如東北“受病根源，全在濫發(fā)紙幣”。[12]54吉林、黑龍江兩省，“官銀號之辦理不善，而其出敷之款又多，本利無著，以致振作無期”。1東三省各官銀錢號因濫發(fā)紙幣，漫無準(zhǔn)備，錢賤物昂，商民交困，日、俄乘間發(fā)行羌帖、老頭票，其價值皆高于龍洋，利權(quán)主權(quán)均為所奪。2就統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，當(dāng)時各省官銀號或官銀局發(fā)行的紙幣數(shù)量已成泛濫之勢，在1903年9月前，湖北官錢局發(fā)行的鈔票折銀數(shù)高達(dá)10 372 774兩，廣東官銀局發(fā)行的鈔票折銀數(shù)也有7 477 915兩。此外，吉林官帖局發(fā)行的鈔票為8 294 695兩，黑龍江廣信公司發(fā)行的鈔票為6 651 955兩。3

針對各省濫發(fā)紙幣對金融秩序的破壞，清廷發(fā)布法令予以限制。1908年1月，清政府頒布《銀行通行則例》十五條，對各省官銀號進(jìn)行管理，則例第一條第九項為“發(fā)行市面通用銀錢票”，并附文解釋稱，“紙幣法律未經(jīng)頒布以前，官設(shè)商立各行號，均得暫行發(fā)行市面通用銀錢票。但官設(shè)行號，每月須將發(fā)行數(shù)目及準(zhǔn)備數(shù)目，按期咨報度支部查核?！盵13]24不過該則例并未規(guī)定發(fā)行準(zhǔn)備金，也未限制發(fā)行數(shù)量。1909年6月，度支部頒布《通用銀錢票暫行章程》，其中第七條規(guī)定凡發(fā)出此項紙幣，無論官商行號，必須有現(xiàn)款十分之四作為準(zhǔn)備。[13]25-26此外，部分省份創(chuàng)辦省銀行還希望其為清末的“新政”提供資金支持，如浙江“財政奇絀，……預(yù)備立憲限九年分期辦起，所有應(yīng)行事件，皆將次第舉行，需款浩繁，有此項銀行，既可備公家之緩急，遇有地方興辦實業(yè)，創(chuàng)立公司，亦得酌量入股?！盵14]

此外，各省官銀錢號發(fā)行的鈔幣混雜，阻礙了清廷推行紙幣的計劃，“各省官、商行號所發(fā)銀、錢各票，形式既殊，價值復(fù)異，于推行紙幣前途大有妨礙。”[6]1052各省官銀錢號發(fā)行各類紙幣、鈔票，既未經(jīng)過中央政府同意，而本位單位也紛雜不一，往往未考慮成效。[15]206

鑒于各省官銀號各自為政、妨礙中央統(tǒng)一財政;缺乏嚴(yán)格的發(fā)行準(zhǔn)備和監(jiān)管制度;官銀號濫發(fā)紙幣，導(dǎo)致紙幣貶值;在華外國銀行趁機發(fā)行紙幣，發(fā)行利益被外國銀行侵奪以及支持實業(yè)發(fā)展等因素，清政府要求各省按照《公司律》將官銀號改制為省銀行。在此背景下，各省官錢號先后走上改制銀行的道路。1907年3月6日，福建巡撫崇善奏請將福建官錢局改為省銀行，以擴(kuò)大體制，并于官銀行內(nèi)設(shè)儲蓄銀行，專收貧苦小民存儲，零星款項酌給利息。[16]380崇善奏報的方案實際只是增加銀行儲蓄業(yè)務(wù)，清廷未能同意。1911年時，福建官錢局的改制方案中提到設(shè)置監(jiān)管機構(gòu)和發(fā)行準(zhǔn)備金制度，始得到清廷允準(zhǔn)。

浙江的情形與之類似，1908年12月，浙江巡撫增韞奏請將成立不久的官錢局改為省銀行，清廷認(rèn)為浙江官錢局只是改換名稱，改制方案未能通過。次年（1909年），增韞再次請求改制，并提到“浙省官錢局改設(shè)銀行，系于本年正月間招商集股，官商合辦”，同時由監(jiān)理官清理財政。1增韞此次提交的改制方案，與清廷要求選派監(jiān)理官進(jìn)行監(jiān)督基本吻合，因此得到同意。1909年11月27日，浙江銀行在農(nóng)工商部注冊，正式宣告成立。

廣西官錢局的改制方案在福建、浙江的基礎(chǔ)上更進(jìn)一步。1910年，廣西巡撫張鳴岐原計劃改制后的銀行兼辦普通、殖業(yè)、儲蓄三種業(yè)務(wù)，然而經(jīng)過兩年對商人營業(yè)情形以及民間生活的觀察，其認(rèn)為應(yīng)先將省城、梧州、邕寧、龍州各地官銀錢總分各號一律改辦普通銀行，以植基礎(chǔ)。各號發(fā)行鈔票，“一個月內(nèi)發(fā)行最多之?dāng)?shù)為一百四十九萬七千兩，經(jīng)監(jiān)理官盤查報部，現(xiàn)改銀行應(yīng)仍以此數(shù)為行鈔最高之額?！?從廣西官銀號的改制方案來看，其一有了發(fā)行準(zhǔn)備金，并設(shè)置了發(fā)行額度，其二派有監(jiān)理官監(jiān)督改制。湖北的改制方案又有差異，其并非在原有基礎(chǔ)上改制，而是結(jié)束官錢局以治其標(biāo)：一、組設(shè)官錢局清理處，清查官錢局財產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)。二、以官錢局產(chǎn)業(yè)若干向各銀行先行押借現(xiàn)金若干，收毀官票。同時組建湖北省銀行，將官錢局原有之票本官產(chǎn)，作為官股抵押借款2 000萬元，以1 000萬元清理官票，以1 000萬元為省銀行發(fā)行銀元票之準(zhǔn)備金。[17]6-7此外，吉林、黑龍江兩省官銀號也于1910年先后完成改制，具體辦法為首先“變通辦理舊欠，先息分年攤還，將現(xiàn)存產(chǎn)業(yè)為質(zhì)，向銀行押匯更現(xiàn)”。其次將官銀錢號抵押，所得200萬元現(xiàn)金作為官股，五年之內(nèi)不分利息，再招商股50萬元。3吉、黑兩省的特點在于獎勵商股，吸引工商界人士加入。

結(jié)合上文，下表統(tǒng)計了部分省銀行的額定官股、商股以及實際募集的官股、商股數(shù)，從而總結(jié)其發(fā)展類型，詳見表2。

結(jié)合上表可以看出，改制后的省銀行募集款項大致可分為三種類型：第一種以官股為主，絕大部分省銀行為此種類型。第二種類型為官股略多于商股，比如浙江銀行。但官股、商股最終走向分離。第三種類型以商股為主，如山西省銀行，此種類型的銀行極少。

銀行資本分為自有資本和外來資本兩種，前者是銀行所有人投資或集資的部分，主要職能是提供一種保證，起著向社會保證其信譽從而達(dá)到吸收社會存款的作用。后者則由各種來源的存款構(gòu)成。銀行資本隨著營業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)逐步擴(kuò)大的過程，資本擴(kuò)大的來源一般分為兩個途徑：一是追加投資，二是從歷年贏利中按比例提取留存公積金。[5]686從各省官銀號改制為銀行后的股份變化可以看出，此前基本由政府出資的情形已有一定轉(zhuǎn)變，商股份額逐漸擴(kuò)大，同時出現(xiàn)較多的個體股東。由于省銀行的特殊性，吸收社會存款等業(yè)務(wù)并未開展，因此資本量十分有限。

三、中央政府與地方政府的爭奪

值得注意的是，在清末民初整頓官銀錢號的過程中，中央政府與地方當(dāng)局為了爭奪省銀行的控制權(quán)，展開了激烈的博弈。清廷曾醞釀通過戶部銀行、大清銀行控制各省的官款，進(jìn)而整頓官銀號?！笆°y行為省政府撥資或吸收一部民商資金所創(chuàng)設(shè)，以調(diào)劑本省金融，扶助本省經(jīng)濟(jì)建設(shè)，協(xié)助中央推行財政金融政策，并以本省境內(nèi)為主要營業(yè)之銀行?！盵27]2其時成立的大清銀行，作為事實上的中央銀行，統(tǒng)一國庫出納、管理國家財政收支以及官款匯撥，然而各省存放在大清銀行的官款數(shù)量有限，僅在一成到五成之間，大部分仍存放在各省的官銀號中。[28]6其后，清廷計劃將各省的官銀號改為戶部銀行的分行，進(jìn)行垂直管理。例如漢口的官銀號接受官衙的監(jiān)督，負(fù)責(zé)出納官衙的銀兩及處理海關(guān)的稅務(wù)，有“有成”、“協(xié)成”兩家官銀號。漢口的戶部銀行設(shè)立于1906年8月，其營業(yè)范圍僅限于收取地方的“厘金稅”，其營業(yè)的業(yè)績無疑大大遜色于官銀號。[29]106戶部銀行的業(yè)務(wù)不如湖北的兩家官銀號，因此清廷計劃將其改歸中央管理，不過鄂省希望通過官銀號自由支配本省官款，因此拒絕舊并。

另一方面，清廷意欲在商業(yè)繁盛地區(qū)設(shè)立中央銀行分行，福建省曾想將官銀號改為福建省銀行，并將改組計劃呈報清廷，但度支部回復(fù)稱：“（中央銀行）正在逐漸推廣于各省設(shè)立分行，俾皆受成于中央，以收事權(quán)劃一之效……福州亦系商務(wù)繁要之區(qū)，將來勢必設(shè)分行一處。是福建現(xiàn)有之官錢局只可暫仍其舊，不必改為銀行，以免紛歧?！盵30]205-206度支部不同意福建省將官銀號改為省銀行，其實是要“事權(quán)劃一”，但是幾年后福建省順利將官銀號改制為省銀行，而不是作為中央銀行的福建分行，清廷計劃落空。從湖北、福建以及其他各省官銀號改制銀行的過程來看，由于缺乏強有力的國家力量，以及集中統(tǒng)一管理財權(quán)的中央銀行，由中央控制的垂直管理的銀行體系未能形成。此外，清廷曾醞釀由中央統(tǒng)一發(fā)行鈔券，并于1910年頒布《兌換紙幣則例》，規(guī)定大清銀行發(fā)行全國通行之兌換券，嚴(yán)厲取締各官商行號發(fā)行的紙幣。對于已發(fā)紙幣，應(yīng)按年收回二成，以五年收盡。[11]26不過上述法令在地方難以真正落實，實際意義有限。

民國年間，中央政府控制省銀行的愿望更加強烈。1913年1月，北京政府對于各省成立省銀行的準(zhǔn)備金要求為“須有四分之一以上之現(xiàn)金準(zhǔn)備，準(zhǔn)備金須存儲于中央銀行”。[31]149這一規(guī)定實際是要控制各省銀行的貨幣發(fā)行權(quán)。2月，北京政府頒布《財政部整理各省官發(fā)紙幣法案》，要求各省銀行推廣紙幣，同時管理各省分庫。[32]71-72從兩項法案均可看出，中央聲明地方發(fā)行紙幣是受中央銀行委托管理，同時由中央銀行對各省銀行加以監(jiān)管。比如陜西富秦官錢局改為秦豐銀行后，北京政府要求其與中國銀行訂立委托發(fā)行兌換券合約，并規(guī)定該行須向中行繳納相當(dāng)數(shù)量的公債票作為擔(dān)保。同時須自籌發(fā)行額五成之準(zhǔn)備金，由中行隨時查驗。[10]36-40但在實際改制和運行的過程中，各省發(fā)行的紙幣數(shù)量，中央均難以有效監(jiān)管。1915年10月，北京政府頒布《取締紙幣》條例九條，禁止已設(shè)與新設(shè)銀錢行號發(fā)行紙幣，已發(fā)行者不得增發(fā)，并依規(guī)定限期完全收回。[14]93-94然而當(dāng)時中央政府的威信不足，其后頒布的一系列限制發(fā)行紙幣、充實準(zhǔn)備金的法令也難以落實。

福建官錢局改制為省銀行后，財政部要求“該銀行決辦之后，即開明資本若干，組織若何，稟請中央存案。由中央銀行頒發(fā)與該行資本相當(dāng)之紙幣作為國家紙幣，隨時可以支取現(xiàn)金。若在限定外，有發(fā)行紙幣之時，須報明中央，并納稅若干以示限制”。[33]125-129然而該行并未按照財政部要求將準(zhǔn)備金和發(fā)行紙幣數(shù)量及時準(zhǔn)確地上報。因此，北京政府要從組織、經(jīng)營制度加強對各省銀行的管理與監(jiān)督，防止各省銀行被地方政府所控制，但各省卻對北京政府的這一規(guī)定極為抵觸，與中央政府爭奪省銀行的意圖進(jìn)一步公開化。

更有甚者，各省銀行大量發(fā)行公債，將中央政府關(guān)于控制紙幣或公債發(fā)行數(shù)量、準(zhǔn)備金制度等相關(guān)規(guī)定破壞殆盡。如直隸省銀行在成立的當(dāng)年發(fā)行公債，以該省墊借80萬兩用作經(jīng)費。1917年，直隸省又委托省銀行發(fā)行公債120萬元。[34]

無論是清政府還是鼎革的民國政府，均希望通過中央銀行來加強對省銀行的管理和監(jiān)督，并在此基礎(chǔ)上統(tǒng)一財政。但各省希望通過省銀行發(fā)行紙幣和公債，達(dá)到掌握地方財政的目的。如采用垂直管理的方式，省銀行發(fā)行紙幣和公債的權(quán)限被中央收回，省庫也就有名無實了。清廷和民國政府均囿于自身實力，難以強力推行這一政策，連同發(fā)行準(zhǔn)備制度、監(jiān)管制度也難以真正實行，這也是各省銀行“各自為政”、紙幣難以統(tǒng)一，官銀號改制省銀行多歸失敗的重要原因。

四、結(jié) 語

晚清公司制度的傳入，以及建立現(xiàn)代企業(yè)制度的時代需求，對于官銀號的改制具有直接影響。各省官銀號改制過程中屢有波折與反復(fù)，最明顯的即為商股的出現(xiàn)與變化。根據(jù)《公司律》的章程，吸納商股，官商合辦是官銀號改制的一大特征。浙江實業(yè)銀行的商股退出是當(dāng)時各省銀行發(fā)展中的縮影，雖然《公司律》規(guī)定商股與官股具有同等重要的地位，但實際上商股并無話語權(quán)，因而商股數(shù)量的減少甚至退出也在情理之中。

從業(yè)務(wù)范圍來看，官銀號主要有發(fā)行銀錢紙票、兌換銀錢、經(jīng)理財政、代理省庫公債、經(jīng)營銀行存放匯信用業(yè)務(wù)等。省銀行在此基礎(chǔ)上增加了劃撥、征解官私款項、發(fā)行期票、收兌有價證券等業(yè)務(wù)以及向殖業(yè)、儲蓄等方向發(fā)展。不過，省銀行的一些業(yè)務(wù)并未完全展開，仍在各省政府控制下開展有限的金融活動。中央政府規(guī)定官銀錢號改制為省銀行，其目的主要協(xié)助中央推行紙幣，受中央銀行委托代理分國庫，經(jīng)理全省公款。由中央銀行稽查發(fā)行紙幣、代理國庫之權(quán)，財政部可隨時派員檢查賬目、證據(jù)及現(xiàn)金。而各省銀行章程與制度由中央銀行籌劃。[32]71-72也就是說，中央政府希望逐步收回省級政府對官銀號的控制權(quán)，進(jìn)而控制地方財政，但最終未能成功。

地方當(dāng)局仍視改制后的銀行為私庫，隨意發(fā)行公債，動用準(zhǔn)備金。宣統(tǒng)年間，直隸、四川、浙江等省舉辦銀行，“或就官銀號所改而成，或系參照新章而設(shè)”。[18]3179中華民國成立后，各省的官銀錢號多加以改組。北洋軍閥掌握政權(quán)后，割據(jù)局面漸成，軍閥將省銀行當(dāng)成財庫，發(fā)行巨額數(shù)量的鈔券，用于軍政開支。北伐后，軍閥紛紛倒臺，各省銀行失去依附的政治勢力，鈔券價格大跌，無力維持，因而引發(fā)省銀行倒閉風(fēng)潮，僅剩浙江地方銀行、山西省銀行、江蘇省銀行、貴州銀行等少數(shù)幾家省銀行。[24]17-18《全國銀行年鑒》也稱：“民國成立之際，各省庶政均有革新之象，其原有之官銀號亦多改制為省銀行，以經(jīng)理省庫及調(diào)劑地方金融為其主要使命”，然而袁世凱稱帝后，“各省各自為政，內(nèi)亂不已，軍費所需，均仰給于省銀行所發(fā)行之鈔票，因此起彼伏之結(jié)果，鈔票一落千丈，竟成廢紙”。[35]630

王業(yè)鍵曾提到，中國自辦的新式銀行從一開始便面臨雙重競爭。其一是在對外貿(mào)易和外匯方面與外國銀行的競爭，這些業(yè)務(wù)一直為外國銀行獨占，中國新式銀行缺乏資本和海外聯(lián)絡(luò)機構(gòu)，競爭力有限。其二是國內(nèi)工商界由于根基淺薄也難以與錢莊爭雄。但是中國的新式銀行從一開始便和政府有深切關(guān)系。他們收存政府公款，獲得了發(fā)行鈔票的特權(quán)，同時以相當(dāng)大的折扣吸收政府公債，而政府公債又可作為發(fā)行鈔票的準(zhǔn)備。銀行與政府之間這種密切關(guān)系造成近代中國銀行業(yè)的畸形發(fā)展。[7]235-236不過官銀號改為省銀行的實踐，對于中國現(xiàn)代銀行的興起尤其是商業(yè)銀行的發(fā)展仍有一定的促進(jìn)作用。除了商業(yè)銀行的不斷增加，一些傳統(tǒng)的金融機構(gòu)也在向現(xiàn)代銀行過渡。只是這一過程，在中國特殊的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境中更加曲折。

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