中小民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策

賈微微

[摘 要]隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，中小民營(yíng)企業(yè)迅速壯大，并成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。中小民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展，不僅關(guān)系著企業(yè)自身的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，而且對(duì)我國(guó)整個(gè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)也具有重要的影響。資金作為企業(yè)的血脈，資金管理對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的生存和發(fā)展具有舉足輕重的作用。文章在分析中小民營(yíng)企業(yè)資金管理的重要性基礎(chǔ)上，探討了中小民營(yíng)企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，并有針對(duì)性地提出了完善中小民營(yíng)企業(yè)資金管理的對(duì)策建議，以期為中小民營(yíng)企業(yè)完善資金管理提供有價(jià)值的借鑒，促使中小民營(yíng)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]中小民營(yíng)企業(yè);資金管理;資金流

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.21.101

1 引言

資金是企業(yè)生存和發(fā)展的命脈和血液，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要保障，企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都離不開(kāi)資金的使用。因此，資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展甚至是生存都起著決定性的作用，資金管理對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)尤其重要。完善的資金管理可以促使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，使企業(yè)的庫(kù)存更合理、銷售賬期更短，可以提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力;還能夠讓企業(yè)在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下適度投資，獲得額外的經(jīng)濟(jì)回報(bào)。反之，資金得不到有效管理，就可能造成企業(yè)資金的不足，不僅會(huì)影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，還會(huì)加劇資金籌集的成本，從而影響企業(yè)的獲利能力，更甚至于會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金鏈的斷裂，加速企業(yè)的破產(chǎn)。因此，加強(qiáng)中小民營(yíng)企業(yè)的資金管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2 中小民營(yíng)企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

目前，我國(guó)中小企業(yè)普遍規(guī)模較小，融資相對(duì)困難，管理也相對(duì)隨意，管理人員資金管理意識(shí)比較薄弱，企業(yè)缺乏資金管理的制度和體系，財(cái)務(wù)活動(dòng)往往根據(jù)管理人員的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策，缺乏對(duì)投資收益及投資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見(jiàn)性，并且，很多企業(yè)管理者不注重資金流順暢與否，造成很多中小企業(yè)面臨著資金周轉(zhuǎn)困難、盈利能力差的困境，資金管理缺失，企業(yè)就會(huì)面臨著資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，甚至是破產(chǎn)倒閉的局面，嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和社會(huì)穩(wěn)定，因此，在當(dāng)前的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中小企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理，促進(jìn)中小企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，為社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)展貢獻(xiàn)一份力量。

2.1 企業(yè)管理人員資金管理意識(shí)薄弱

從現(xiàn)有情況來(lái)看，大多數(shù)中小民營(yíng)企業(yè)都設(shè)有專門的財(cái)務(wù)部門，但財(cái)務(wù)部門僅僅被當(dāng)作是記賬工具，并沒(méi)有資金管理的概念，更有些中小企業(yè)，靠管理人員的親戚負(fù)責(zé)資金的收支，這些人員學(xué)歷和能力較低，雖然保證了資金的安全，但這些人缺乏對(duì)資金的統(tǒng)籌管理能力，無(wú)法使資金得到有效的運(yùn)用，更無(wú)法預(yù)防資金的短缺給公司帶來(lái)的損失。另外，中小民營(yíng)企業(yè)管理者在資金的運(yùn)用上比較情緒化，未對(duì)即將投資的項(xiàng)目做深入的調(diào)查和可行性分析，就盲目跟風(fēng)，造成資金被占用卻得不到收益;或是對(duì)自身財(cái)力估計(jì)不足，當(dāng)投資規(guī)模超出自己能力范圍的時(shí)候，要么付出較高融資成本換取資金流，要么造成資金短缺，使企業(yè)難以為繼。

2.2 融資渠道單一，融資成本高

目前，中小民營(yíng)企業(yè)資金來(lái)源主要依靠股東投入和經(jīng)營(yíng)所得，中小企業(yè)本身規(guī)模較小，盈利能力有限，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，各方面的財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行的融資要求，這就導(dǎo)致了中小企業(yè)很難從銀行取得流動(dòng)資金，這樣，企業(yè)若想獲得額外的資金流，就必須付出較高的融資成本，如融資租賃、民間借貸等，高額的融資成本又為企業(yè)以后的資金鏈斷裂埋下了隱患。融資渠道單一，融資成本高造就了企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金不足，受資金制約的影響，企業(yè)就很難引進(jìn)高端的技術(shù)以及人才，這就使得企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，因缺少資金而達(dá)不到預(yù)期的效果。

2.2.1 缺乏資金管理制度

現(xiàn)階段，我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)普遍缺少資金管理制度或是有制度而不執(zhí)行的情況。首先，缺乏資金預(yù)算體系，無(wú)法對(duì)資金進(jìn)行有效的籌集和利用。表現(xiàn)在：企業(yè)不能準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)出各投資項(xiàng)目所需要的資金，更不能預(yù)測(cè)出投資項(xiàng)目所能帶來(lái)的收益，在資金的分配使用過(guò)程中，完全憑管理者的經(jīng)驗(yàn)，這樣，企業(yè)在投資的各個(gè)流程就不能很好的配合，會(huì)直接降低投資效率。其次，缺乏資金使用的內(nèi)部考評(píng)制度。有些小企業(yè)，為了節(jié)約人工成本，一人兼數(shù)職，崗位分工比較模糊，崗位職責(zé)劃分不清，企業(yè)資金管理混亂，企業(yè)開(kāi)立多個(gè)賬戶，資金存放分散，使得賬戶之間互轉(zhuǎn)，產(chǎn)生不必要的手續(xù)費(fèi)。資金管理不能得到有效監(jiān)管的情況下，資金就會(huì)出現(xiàn)雜亂支付，造成該付的不能及時(shí)付，影響企業(yè)信用;可以推遲付款的又提前支付，造成資金的浪費(fèi)。

2.2.2 不重視企業(yè)的資金流

資金流是企業(yè)的血液，它順暢與否，關(guān)系著企業(yè)的生存，評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)的好壞，不能只看企業(yè)的盈利能力，還要看企業(yè)資金流的循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)能力，盈利能力差點(diǎn)，企業(yè)尚可生存，但企業(yè)的資金鏈斷裂，企業(yè)的生存和發(fā)展就會(huì)岌岌可危。首先，部分中小企業(yè)只片面追求賬面利潤(rùn)，而無(wú)視企業(yè)的資金流，不注重企業(yè)應(yīng)收賬款和存貨的周轉(zhuǎn)速度，一味地強(qiáng)調(diào)企業(yè)的銷售業(yè)績(jī)，進(jìn)而出現(xiàn)大范圍賒銷，導(dǎo)致賬面利潤(rùn)很高、企業(yè)無(wú)錢可用的境地，還有些中小企業(yè)，“人情味”太濃，造成大量長(zhǎng)期無(wú)法收回的應(yīng)收賬款。其次，部分中小企業(yè)主不結(jié)合自身資金實(shí)力，片面追求那些高風(fēng)險(xiǎn)、高收益、投資周期長(zhǎng)的產(chǎn)品或服務(wù)上，而非選擇那些風(fēng)險(xiǎn)小、變現(xiàn)快的產(chǎn)品或服務(wù)上，這就導(dǎo)致企業(yè)的資金變現(xiàn)能力差，造成企業(yè)儲(chǔ)備資金不足，影響企業(yè)的健康發(fā)展，甚至出現(xiàn)企業(yè)主逃跑的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響企業(yè)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。

3 完善中小民營(yíng)企業(yè)資金管理的對(duì)策建議

3.1 樹(shù)立中小民營(yíng)企業(yè)管理者的資金管理意識(shí)，提高對(duì)資金管理的重視

中小民營(yíng)企業(yè)必須樹(shù)立起資金管理的意識(shí)，提高對(duì)資金管理的重視，并制定行之有效的管理措施，才能保證企業(yè)健康發(fā)展。首先，應(yīng)提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，有意識(shí)的培養(yǎng)資金管理人才，讓財(cái)務(wù)人員不定期的參加培訓(xùn)，培養(yǎng)資金管理意識(shí)，并制定具有吸引力的薪酬體系，留住和引進(jìn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員。其次，讓財(cái)務(wù)人員參與公司的經(jīng)營(yíng)決策，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，才能更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)的作用。最后，企業(yè)的管理人員也應(yīng)積極參加有關(guān)資金管理課程的培訓(xùn)，提升自身的管理水平，管理者不應(yīng)將“利潤(rùn)最大化”作為衡量公司健康與否的唯一標(biāo)準(zhǔn)，還應(yīng)該關(guān)注企業(yè)的資金流動(dòng)性是否順暢。另外，管理者投資應(yīng)理性化，要在充分了解市場(chǎng)行情、投資周期、投資收益的情況下謹(jǐn)慎投資，避免長(zhǎng)時(shí)間、大規(guī)模占用企業(yè)的資金，進(jìn)而影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。