[關(guān)鍵詞]財務(wù)共享;數(shù)字化賦能;數(shù)字化轉(zhuǎn)型;業(yè)財一體化;精益管理

首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司（簡稱“首創(chuàng)置業(yè)”）隸屬于北京首都創(chuàng)業(yè)集團(tuán)有限公司，于2003年6月19日在香港聯(lián)合交易所主板上市（股票代碼HK2868）。公司構(gòu)建起“住宅開發(fā)”“奧特萊斯綜合體”“城市核心綜合體”“土地一級開發(fā)”四大核心業(yè)務(wù)線以及高科技產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)、文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)、長租業(yè)務(wù)三大創(chuàng)新板塊，業(yè)務(wù)區(qū)域輻射全國30余大中型城市，并已成功布局澳大利亞、法國等海外市場。2019年首創(chuàng)置業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入約208億元，年末資產(chǎn)總額達(dá)1853億元。

在“房住不炒”“去庫存”等戰(zhàn)略指導(dǎo)下的房地產(chǎn)行業(yè)宏觀政策收緊、市場競爭激烈，房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營成本不斷增加的大環(huán)境下，首創(chuàng)置業(yè)為了更好的應(yīng)對行業(yè)變革，實現(xiàn)企業(yè)千億戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)營管理模式也不斷朝著更加精細(xì)化、體系化和標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展。同時也期望通過該財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的管理模式創(chuàng)新，為有志于通過建立財務(wù)共享服務(wù)中心實現(xiàn)財務(wù)管理變革的國內(nèi)企業(yè)提供可借鑒的思路及應(yīng)用指導(dǎo)，并在如何提升財務(wù)管理效率和服務(wù)水平上帶來幫助和啟示。

一、實施背景

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，房地產(chǎn)行業(yè)由片面追求生產(chǎn)總量的粗放增長逐步轉(zhuǎn)型邁入精細(xì)運(yùn)營期。首創(chuàng)置業(yè)通過對房地產(chǎn)行業(yè)國際、國內(nèi)環(huán)境進(jìn)行研判，透過財務(wù)視角對企業(yè)管理模式進(jìn)行創(chuàng)新和再造，適應(yīng)了行業(yè)及時代發(fā)展和與時俱進(jìn)的要求。

（一）國際環(huán)境

自1998年房改開始，中國房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)歷了前所未有的快速發(fā)展，行業(yè)內(nèi)大中小房企百舸竟流。在經(jīng)歷40年改革開放經(jīng)濟(jì)高速增長后，我國房地產(chǎn)市場也臨近行業(yè)發(fā)展瓶頸和拐點，步入由粗放型增長向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變的趨勢。通過比較國際成熟房地產(chǎn)市場的運(yùn)營模式，我們可以預(yù)判，隨著我國城鎮(zhèn)化將步入平穩(wěn)發(fā)展階段，屆時大型房企憑借其過硬的品牌、低成本融資能力及開發(fā)建設(shè)管控能力，市場占有率將不斷提高。強(qiáng)者恒強(qiáng)效應(yīng)下，行業(yè)不斷走向集中。

美國模式的特點是專業(yè)化和精細(xì)化。住宅建筑商主攻開發(fā)，設(shè)計以客戶為中心、建立多元產(chǎn)品線滿足個性化需求;REITs專注自持，長期持有核心區(qū)位資產(chǎn)，依靠出色的運(yùn)營管理獲取豐厚的租金回報。美國自持類、港新混合類房企盈利能力最強(qiáng)。美國開發(fā)類龍頭周轉(zhuǎn)速度最快。

新加坡模式的特點是輕資產(chǎn)。以凱德公司為例，“私募基金+REITs”的雙基金模式是凱德的基石，通過私募基金孵化早期項目，成熟后向REITs注入，實現(xiàn)低杠桿的穩(wěn)健擴(kuò)張。同時，輕資產(chǎn)運(yùn)營決定了發(fā)展到一定程度的產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)商應(yīng)該是服務(wù)提供商，以產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)作為載體，用金融資本作為驅(qū)動力，依靠提供增值服務(wù)實現(xiàn)收益。

縱觀國際上成熟的地產(chǎn)模式，無論輕資產(chǎn)、專業(yè)化還是其他模式，都會朝著“金融+運(yùn)營”的強(qiáng)化升級方向發(fā)展。前車可鑒，后世可師，我國房地產(chǎn)行業(yè)不能再依靠傳統(tǒng)信譽(yù)融資方式來獲取支持，需要具有專業(yè)的職業(yè)判斷能為企業(yè)解決運(yùn)營管理、資金方面的問題。地產(chǎn)業(yè)是資金密集型產(chǎn)業(yè)，中國金融業(yè)的發(fā)展為其提供了機(jī)會，企業(yè)應(yīng)該借助金融市場機(jī)構(gòu)，實時了解最新信息，獲得管理創(chuàng)新建議，從而逐步創(chuàng)造地產(chǎn)企業(yè)最大化的新發(fā)展路徑。

（二）國內(nèi)環(huán)境

2016年中央經(jīng)濟(jì)工作會議首次提出“房子是用來住的、不是用來炒的”定位。讓房子回歸居住屬性，展現(xiàn)出政府對房地產(chǎn)調(diào)控的決心和目標(biāo)。

近年來國家陸續(xù)出臺多項房地產(chǎn)調(diào)控政策，從2016年起全國累計出臺400多項調(diào)控措施，“限購、限貸、限售、限價、限土拍、限商改住”多措并舉，調(diào)控頻次、調(diào)控力度刷新歷史紀(jì)錄。政府對房地產(chǎn)市場延續(xù)調(diào)控基調(diào)，因城施策，因地制宜，建立“租購并舉”“房住不炒”長效機(jī)制。

伴隨金融監(jiān)管部門加強(qiáng)對房地產(chǎn)企業(yè)融資行為的規(guī)范管理和風(fēng)險防控，高杠桿擴(kuò)張運(yùn)營模式已經(jīng)難以為繼，隨著2020年“三道紅線”推出，對房地產(chǎn)企業(yè)資金監(jiān)測和融資管理規(guī)則愈加嚴(yán)厲，房地產(chǎn)行業(yè)在經(jīng)歷人口紅利、金融紅利后，向管理要紅利的轉(zhuǎn)型更顯緊迫。

根據(jù)行業(yè)發(fā)展形式，房地產(chǎn)業(yè)傳統(tǒng)的粗放增長難以為繼，在國內(nèi)政策驅(qū)使下，房地企業(yè)紛紛謀求轉(zhuǎn)型，精心布局，要向管理要紅利。首創(chuàng)置業(yè)作為北京市市屬大型國有房地產(chǎn)企業(yè)，面對變幻莫測的商業(yè)環(huán)境，在加強(qiáng)核心業(yè)務(wù)的同時，內(nèi)部管理也變得至關(guān)重要。如何通過進(jìn)一步的集約化管理，降低公司的運(yùn)作成本并提高整體的運(yùn)行效率，使得企業(yè)價值最大化，己成為企業(yè)發(fā)展過程中急需解決的一個問題。為了更好的應(yīng)對行業(yè)變革，實現(xiàn)企業(yè)千億戰(zhàn)略目標(biāo)，首創(chuàng)置業(yè)管理思路也不斷進(jìn)行調(diào)整，經(jīng)營管理模式也向集中化和精確化方向進(jìn)一步發(fā)展。首創(chuàng)置業(yè)以創(chuàng)造自身價值為目標(biāo)，引導(dǎo)企業(yè)的業(yè)務(wù)循環(huán)、管理循環(huán)和信息循環(huán)，提升企業(yè)行業(yè)競爭優(yōu)勢。

二、內(nèi)涵和建設(shè)

財務(wù)作為企業(yè)的信息、業(yè)務(wù)、管理三循環(huán)的重要組成部分，需要積極應(yīng)對行業(yè)變革以及企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展和管理要求。為此首創(chuàng)置業(yè)通過財務(wù)管理體系升級，打造“戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)” 三位一體的新型財務(wù)管理戰(zhàn)略體系，借助數(shù)字化賦能，實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)場景的數(shù)字化，打造云共享平臺為核心的云生態(tài)信息管理系統(tǒng)，深化業(yè)財一體化全流程閉環(huán)管理。首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理體系升級的核心基礎(chǔ)是共享財務(wù)即財務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)，是實現(xiàn)三位一體財務(wù)管理體系升級的底層組織和平臺基礎(chǔ)。

（一）建設(shè)目標(biāo)

基于財務(wù)管理體系升級和業(yè)財融合的要求，以數(shù)字化賦能為引導(dǎo)方向，為首創(chuàng)置業(yè)多業(yè)態(tài)多元發(fā)展的公司現(xiàn)狀提供統(tǒng)一、高效、規(guī)范的財務(wù)會計服務(wù)和智能化系統(tǒng)。最終以實現(xiàn)：支撐戰(zhàn)略和服務(wù)業(yè)務(wù)、業(yè)財聯(lián)動連通、風(fēng)險管控及降本增效、數(shù)據(jù)整合和價值提升四個核心為目標(biāo)。

（二）財務(wù)管理體系數(shù)字化轉(zhuǎn)型的內(nèi)涵

1.基于價值創(chuàng)造的首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理體系升級

首創(chuàng)置業(yè)將“戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)”有機(jī)融合，以戰(zhàn)略財務(wù)為切入引領(lǐng)公司層面的戰(zhàn)略管控，以業(yè)務(wù)財務(wù)為支撐推動公司全價值鏈財務(wù)管理的建構(gòu)，通過財務(wù)活動向業(yè)務(wù)活動延伸，利用分析、計劃、預(yù)測和業(yè)績推進(jìn)，促進(jìn)公司價值最大化，實現(xiàn)全價值鏈業(yè)務(wù)財務(wù)一體化管理。充分利用共享財務(wù)的平臺優(yōu)勢，打造業(yè)務(wù)財務(wù)場景的全面數(shù)字化，開展專業(yè)服務(wù)和數(shù)據(jù)分析，加強(qiáng)風(fēng)險管控能力，提升業(yè)財效率，實現(xiàn)規(guī)?；蟮某杀竟?jié)約。同時借助業(yè)財數(shù)據(jù)的統(tǒng)一歸集，利用高科技手段，提升大數(shù)據(jù)分析能力，助力戰(zhàn)略決策和提升企業(yè)經(jīng)營效率。

戰(zhàn)略財務(wù)對應(yīng)財務(wù)職能中的決策規(guī)劃層，將公司戰(zhàn)略及時轉(zhuǎn)化為財務(wù)政策和財務(wù)目標(biāo)，對首創(chuàng)置業(yè)戰(zhàn)略制定、經(jīng)營方針的實施以及績效管理發(fā)揮導(dǎo)向作用，通過資金管理和資本運(yùn)作，實現(xiàn)企業(yè)資金利用的價值最大化;通過財務(wù)體系專業(yè)化建設(shè)，實現(xiàn)會計政策和報告體系的高效統(tǒng)一;將戰(zhàn)略財務(wù)體系和文化傳導(dǎo)滲透到公司管理的各層面，提升財務(wù)管理對整個集團(tuán)戰(zhàn)略的業(yè)務(wù)支持和資源整合水平，塑造企業(yè)價值創(chuàng)造的文化和理念、增強(qiáng)企業(yè)價值創(chuàng)造的能力和動力。

業(yè)務(wù)財務(wù)對應(yīng)財務(wù)職能中的執(zhí)行控制層，貫通公司經(jīng)營體系和一線公司業(yè)務(wù)層級，深度介入企業(yè)業(yè)務(wù)活動價值創(chuàng)造的整個流程。既是驅(qū)動業(yè)務(wù)發(fā)展、構(gòu)筑行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)地位的戰(zhàn)略執(zhí)行力量，也是執(zhí)行公司風(fēng)險管控、確保業(yè)務(wù)正向發(fā)展的財務(wù)管理方式。業(yè)務(wù)財務(wù)將戰(zhàn)略管理的政策和理念具體化、規(guī)范化、體系化，打通財務(wù)管理“事前-事中-事后”各個環(huán)節(jié)，緊緊圍繞著“預(yù)算、成本、資金”三個維度，實現(xiàn)財務(wù)管理與業(yè)務(wù)活動在企業(yè)價值鏈上的高度融合，助力公司價值最大化。

共享財務(wù)是財務(wù)管理的數(shù)據(jù)處理層，是支撐“戰(zhàn)略財務(wù)”“業(yè)務(wù)財務(wù)”高效運(yùn)作的基礎(chǔ)。共享財務(wù)致力于全面落實公司財務(wù)風(fēng)險管控政策，提供財務(wù)管理和會計核算服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化水平;將共享財務(wù)打造成融合業(yè)務(wù)管理，以實現(xiàn)“業(yè)財一體”為目標(biāo)的新型“智慧財務(wù)”管理系統(tǒng)。提升運(yùn)營效率，為實現(xiàn)公司整體層面降本增效提供強(qiáng)有力支撐。共享財務(wù)依靠財務(wù)信息化建設(shè)，建立全面的數(shù)據(jù)管理中心，積極運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析管理手段，不斷提升數(shù)據(jù)分析水平，整合和創(chuàng)新企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)應(yīng)用場景，為戰(zhàn)略財務(wù)和業(yè)務(wù)財務(wù)的決策和實施提供強(qiáng)大數(shù)據(jù)支撐和技術(shù)手段。

2.財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)是數(shù)字化轉(zhuǎn)型的核心

財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)，是首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理體系升級的核心部分，是實現(xiàn)企業(yè)“業(yè)務(wù)財務(wù)”和“戰(zhàn)略財務(wù)”緊密銜接的基礎(chǔ)和橋梁。首創(chuàng)置業(yè)選擇將財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)作為實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型工作的突破口，以財務(wù)共享模式最大限度釋放企業(yè)潛能、促進(jìn)內(nèi)部資源整合，提升基礎(chǔ)運(yùn)營效率和效益，以財務(wù)管理體系升級實現(xiàn)對企業(yè)管理模式的創(chuàng)新和再造。

財務(wù)共享服務(wù)中心不僅是負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)核算的業(yè)務(wù)中心，更是實現(xiàn)企業(yè)管理集團(tuán)化、信息化、智能化的大數(shù)據(jù)管理平臺，具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析和加工能力。搭建置業(yè)特色的云共享平臺，促進(jìn)公司各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)通整合、各業(yè)務(wù)財務(wù)團(tuán)隊間的緊密結(jié)合，整合海量的存量信息，通過大數(shù)據(jù)分析手段，精確識別關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)并篩選出高價值信息，為“業(yè)務(wù)財務(wù)”“戰(zhàn)略財務(wù)”提供有力的支撐。

3.精益管理體系是財務(wù)共享服務(wù)中心高效運(yùn)營的基礎(chǔ)

“精益管理體系”作為首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)營管理的基礎(chǔ)，全面滲透到首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心的各個方面，深度影響著財務(wù)共享服務(wù)中心的全流程運(yùn)作。以“流程效率、績效管理、心態(tài)和行為、組織和能力、客戶滿意”的“精益管理理論”為指導(dǎo)，保證平臺建設(shè)和運(yùn)營管理。財務(wù)共享服務(wù)中心結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)發(fā)展模式和管理特點，形成了極富自身特色的創(chuàng)新運(yùn)營管理體系——“精益管理體系”，其涵蓋了組織建設(shè)、系統(tǒng)建設(shè)、核算結(jié)算、運(yùn)營稽核、應(yīng)答溝通、決策支持六項子體系。除“系統(tǒng)建設(shè)體系”外的五個子體系又被合稱為“運(yùn)營管理體系”。

這套體系的建立，使財務(wù)共享服務(wù)中心形成了層級分明、功能協(xié)調(diào)、彼此支持的完整、高效的運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)。

（三）財務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)

作為財務(wù)管理體系數(shù)字化轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)，財務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)是一項核心工作。而以云共享平臺為核心的生態(tài)化信息系統(tǒng)建設(shè)是財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)與運(yùn)營的重要保障。

為了保證系統(tǒng)建設(shè)的有效落地，云共享平臺在信息技術(shù)的保障下，以數(shù)字化賦能為指導(dǎo)，旨在構(gòu)建業(yè)財流程閉環(huán)及生態(tài)化的信息管理系統(tǒng)，為公司決策運(yùn)行提供大數(shù)據(jù)保障的管理平臺。在財務(wù)管理系統(tǒng)數(shù)字化的管理導(dǎo)向下，系統(tǒng)通過推送公司的財務(wù)職能向前擴(kuò)展至戰(zhàn)略制定、經(jīng)營管理、風(fēng)險管控、項目預(yù)測、分析管理等各個方面，并對公司業(yè)務(wù)發(fā)展和決策提供必要的支持和保障，使公司的財務(wù)管理逐步滲透到公司運(yùn)營業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)和層次，有效的實現(xiàn)財務(wù)數(shù)字化管理。

1.系統(tǒng)建設(shè)

（1）建設(shè)策略—定方針，著重內(nèi)在驅(qū)動

為推動公司財務(wù)共享服務(wù)中心系統(tǒng)建設(shè)，實現(xiàn)財務(wù)管理體系數(shù)字化轉(zhuǎn)型，公司于2017年11月成立了由公司總裁、財務(wù)業(yè)務(wù)副總裁為項目指導(dǎo)委員會，財務(wù)管理中心和信息管理中心為項目領(lǐng)導(dǎo)小組，各業(yè)務(wù)中心及區(qū)域/城市公司總經(jīng)理深度參與協(xié)同的項目建設(shè)管理組織。實現(xiàn)了業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理的無縫對接，有效的提供了財務(wù)共享系統(tǒng)建設(shè)的內(nèi)在驅(qū)動，為項目的順利實施奠定了組織基礎(chǔ)。

項目建設(shè)管理組織，基于打造以業(yè)務(wù)財務(wù)全流程閉環(huán)管理及首創(chuàng)置業(yè)特色的云生態(tài)信息管理系統(tǒng)為目的，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)管理現(xiàn)狀，制定“總體規(guī)劃、分步實施、先主后次、逐步融合”的建設(shè)策略。

（2）建設(shè)目標(biāo)—定方向，以公司戰(zhàn)略為指引

基于打造以全流程閉環(huán)管理及云生態(tài)信息管理系統(tǒng)為目的，本次系統(tǒng)建設(shè)旨在為首創(chuàng)置業(yè)多業(yè)態(tài)多元發(fā)展的公司現(xiàn)狀提供統(tǒng)一、高效、規(guī)范的財務(wù)會計服務(wù)和智能化系統(tǒng)。主要體現(xiàn)為以下項目目標(biāo)：①增進(jìn)財務(wù)規(guī)范化管理水平，提高公司財務(wù)執(zhí)行過程的規(guī)范化水平，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險;增進(jìn)制度的標(biāo)準(zhǔn)化，統(tǒng)一執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化，防范風(fēng)險，系統(tǒng)化提高內(nèi)控管理水平;②提升財務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)水平，提升財務(wù)核算的及時性、準(zhǔn)確性和精細(xì)度，夯實財務(wù)基礎(chǔ)工作，滿足會計報告與信息披露的要求;通過流程化和系統(tǒng)化，提升交易和會計處理的效率與內(nèi)部服務(wù)滿意度;通過財務(wù)數(shù)據(jù)與信息集中，提高支持經(jīng)營決策的效率。③支持財務(wù)轉(zhuǎn)型創(chuàng)造價值，通過業(yè)務(wù)與財務(wù)系統(tǒng)集成，提高透明度、規(guī)范和完善內(nèi)控能力;建立以管理會計為核心的財務(wù)分析、控制體系，支持戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)價值創(chuàng)造。

（3）實施步驟—先主后次，分步實施，步步為營

基于公司戰(zhàn)略目標(biāo)，依據(jù)建設(shè)策略，財務(wù)共享服務(wù)中心協(xié)同總部各個中心及一線團(tuán)隊對首創(chuàng)置業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及系統(tǒng)情況進(jìn)行了充分調(diào)研，擬定打造以云共享平臺為核心的云生態(tài)體系系統(tǒng)。云共享平臺建設(shè)實施按照“管理咨詢-系統(tǒng)落地-運(yùn)營提升”的思路逐步推進(jìn)，項目團(tuán)隊進(jìn)行頂層方案設(shè)計，秉承了公司管理提升、風(fēng)險管控、共享轉(zhuǎn)型、降本增效，支持新戰(zhàn)略升級落地、服務(wù)運(yùn)營等理念和目標(biāo)，實施商承接云共享管理咨詢的高階和詳設(shè)方案，規(guī)劃系統(tǒng)平臺架構(gòu)，詳設(shè)流程、表單等成果的評估、細(xì)化、落地，實現(xiàn)共享相關(guān)的業(yè)財流程疏通、系統(tǒng)集成和優(yōu)化提升。本次財務(wù)云共享平臺落地實施分為兩期，每期建設(shè)均圍繞著云共享平臺建設(shè)、業(yè)財一體化全流程閉環(huán)系統(tǒng)集成、外圍生態(tài)系統(tǒng)對接三項內(nèi)容開展。

（4）過程管理—重質(zhì)量，階段性驗收交付

為保證建設(shè)進(jìn)度符合整體策略、保質(zhì)保量進(jìn)行，項目實施小組基于項目管理方法論，采用了多樣交互的工作機(jī)制，由甲乙雙方項目經(jīng)理共同負(fù)責(zé)管理整個項目生命周期的進(jìn)度、各階段日常事務(wù)和項目質(zhì)量管理。

（5）運(yùn)維支持—穩(wěn)運(yùn)行，高效穩(wěn)定

為了保持云共享平臺推廣上線后系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行和持續(xù)優(yōu)化，財務(wù)共享服務(wù)中心建立了完備的運(yùn)維機(jī)制，從問題的接單、分析、分類、指派、處理、測試、發(fā)布、關(guān)閉制定了有效和嚴(yán)格的流程，保證問題及時高效的處理。為了確保用戶快速使用系統(tǒng)，項目組錄制了各功能模塊最新的系統(tǒng)使用培訓(xùn)視頻，編制了操作手冊及常見問題清單。并且云共享平臺通過首頁通知公告，同步更新相關(guān)系統(tǒng)升級、操作方法、管理要求等內(nèi)容，便于用戶及時獲取相關(guān)信息。

2.運(yùn)營管理

（1）組織建設(shè)體系

根據(jù)首創(chuàng)置業(yè)的業(yè)務(wù)特點和區(qū)域分布，并考慮到人才引進(jìn)，財務(wù)共享服務(wù)中心定址北京。首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心既作為首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理中心二級部門，又作為法人實體獨立運(yùn)營。這一獨特的運(yùn)營組織模式，既能保證財務(wù)共享服務(wù)中心為首創(chuàng)置業(yè)提供高效高質(zhì)的服務(wù)，又能為企業(yè)后續(xù)發(fā)展承接外部業(yè)務(wù)奠定組織基礎(chǔ)。

財務(wù)共享服務(wù)中心的組織建設(shè)體系也是保障其技術(shù)創(chuàng)新和平穩(wěn)運(yùn)營的基礎(chǔ)。一方面作為新建部門負(fù)責(zé)首創(chuàng)置業(yè)全量的基礎(chǔ)財務(wù)核算工作，對組織體系的專業(yè)化分工、員工的財務(wù)專業(yè)素質(zhì)有較高要求;另一方面財務(wù)共享服務(wù)中心的日常工作緊密聯(lián)系實際業(yè)務(wù)、系統(tǒng)建設(shè)需滿足多樣化需求，在建設(shè)過程中必須予以組織保障，確保員工熟悉公司上下游業(yè)務(wù)內(nèi)容、具備較強(qiáng)學(xué)習(xí)應(yīng)變能力。為此財務(wù)共享服務(wù)中心對內(nèi)部組織架構(gòu)進(jìn)行了精心設(shè)計和優(yōu)化，采取外招、內(nèi)聘相結(jié)合的方式迅速組建了一支既擅長共享建設(shè)又熟悉公司業(yè)務(wù)的核心骨干團(tuán)隊。

根據(jù) “組織分工、職能匹配”的原則，財務(wù)共享服務(wù)中心劃分出共享運(yùn)營、系統(tǒng)運(yùn)維、會計核算三大職能模塊十個細(xì)分組織。各組織各司其職、緊密配合、上下銜接，共同形成以會計核算為主體，以共享運(yùn)營、系統(tǒng)運(yùn)維為基礎(chǔ)的“1-2-2-5”多層次組織架構(gòu)。

財務(wù)管理體系數(shù)字化轉(zhuǎn)型和變革離不開專業(yè)化人才隊伍的打造。財務(wù)共享服務(wù)中心的人才架構(gòu)的多元化，一方面能夠充分調(diào)動內(nèi)部資源，整合一批專業(yè)精通的業(yè)務(wù)骨干，利用他們的專業(yè)知識，確保共享中心的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)，培養(yǎng)和帶領(lǐng)年輕一代，不斷為共享中心輸送新鮮血液，培養(yǎng)新型人才。同時，通過外部招聘財務(wù)共享服務(wù)中心所需要的技術(shù)人才，通過不同的背景，不同的專業(yè)，從多方面有效的利用優(yōu)勢，降低風(fēng)險。目前，具有在崗注冊會計師資格的有5人，具有在崗中級會計職稱資格的有10人，具有初級會計職稱資格的有5人。從人員年齡分布來看，90后有23人，占比最高，其次為80后13人，70后3人。

為了擴(kuò)充員工的知識層面，提高員工的工作技能，激發(fā)員工主觀能動性;深入挖潛員工個人能力，將員工打造成樂于分享型、學(xué)習(xí)型、成長型、復(fù)合型人才，推進(jìn)共享中心階梯式隊伍建設(shè)，打造了以“樂享會”為載體，促進(jìn)員工教育和能力素質(zhì)提升的綜合培訓(xùn)系統(tǒng)?！皹废頃绷⒆愎蚕碇行恼w層面，采用定期舉辦，面向全體員工的形式;“樂享會”培訓(xùn)內(nèi)容豐富，涵蓋專業(yè)技能講解、職業(yè)經(jīng)驗交流、日常工作分享等;培訓(xùn)方式靈活多樣，采用現(xiàn)場互動、在線學(xué)習(xí)、情景模擬等相結(jié)合的方式，積極整合內(nèi)外部資源，為共享員工提供優(yōu)質(zhì)培訓(xùn)資源，滿足員工多層次、多樣化培訓(xùn)需求。

（2）核算結(jié)算體系

根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型和職責(zé)，首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心將核算結(jié)算體系劃分為“應(yīng)收賬款”“應(yīng)付賬款”“費(fèi)用管控”“總賬報表”“資金結(jié)算”五個職能組織，各職能組織根據(jù)公司及財務(wù)管理政策，通過流程優(yōu)化和標(biāo)準(zhǔn)化操作確保了共享運(yùn)營的制度化、規(guī)范化;積極組織業(yè)務(wù)交流和技能培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化一線財務(wù)團(tuán)隊的賬務(wù)處理及日清日結(jié)的規(guī)范要求。核算結(jié)算體系各職能組織密切配合系統(tǒng)建設(shè)和流程優(yōu)化，積極發(fā)現(xiàn)問題、優(yōu)化流程，為業(yè)財一體化管理提供良好的基礎(chǔ)支持和資源保障。

（3）運(yùn)營稽核體系

運(yùn)營稽核體系是保證財務(wù)共享服務(wù)中心高效穩(wěn)定運(yùn)營的內(nèi)控優(yōu)化管理機(jī)質(zhì)。運(yùn)營稽核體系的建設(shè)旨在提升財務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)質(zhì)量，能夠控制風(fēng)險、防范差錯，從而從側(cè)面幫助了財務(wù)共享服務(wù)中心提升運(yùn)營質(zhì)量。運(yùn)營稽核體系是專門針對財務(wù)共享服務(wù)中心構(gòu)建的全新管理體系，在運(yùn)營稽核體系里主要分運(yùn)營提升和內(nèi)控稽核兩部分工作。運(yùn)營提升通過KPI制定（關(guān)鍵控制點、容錯率、審批時效、審批量等），出具運(yùn)營管理報告（全流程分析、審批時長分析、審批量、個人審批時效、審批駁回分析等），收集各組/流程相關(guān)文檔、操作指引及權(quán)限指引，協(xié)助梳理共享業(yè)務(wù)流程，根據(jù)現(xiàn)狀或稽核結(jié)果提出流程優(yōu)化建議;內(nèi)控稽核通過確定抽樣原則，出具稽核質(zhì)量報告，根據(jù)運(yùn)營提供的標(biāo)準(zhǔn)文檔對實際工作進(jìn)行稽核并提出修訂建議，進(jìn)而識別流程中的風(fēng)險，優(yōu)化控制。

運(yùn)營稽核體系中的兩部分工作是相輔相成，互相存進(jìn)的。這個體系也會隨著財務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)而不斷完善，它將財務(wù)共享服務(wù)中心視同一個獨立經(jīng)營單位，以過程控制為導(dǎo)向，保證財務(wù)共享服務(wù)中心長期、穩(wěn)定、高效運(yùn)營。

（4）應(yīng)答溝通體系

作為“三位一體”財務(wù)管理體系升級的核心和基礎(chǔ)，財務(wù)共享服務(wù)中心必須保持與“戰(zhàn)略財務(wù)”“業(yè)務(wù)財務(wù)”的高效溝通，為提升業(yè)財一體化的日常管理需要，財務(wù)共享服務(wù)中心需時刻保持與一線業(yè)務(wù)部門的及時溝通和反饋。為保證溝通的有效性和及時性，財務(wù)共享服務(wù)中心建立了完善的應(yīng)答溝通體系，明確了其功能和定位：①業(yè)務(wù)服務(wù)和溝通功能。溝通應(yīng)答體系直接對接一線業(yè)務(wù)部門，實現(xiàn)信息的上傳下達(dá)和高效反饋，服務(wù)于“業(yè)財”融合的財務(wù)管理目標(biāo);②拓展溝通渠道、豐富交流方式。通過開展豐富多樣的交流活動（諸如現(xiàn)場座談、問卷調(diào)查、百問百答、在線訪談等形式），將線上和線下、傳統(tǒng)和創(chuàng)新相結(jié)合，極大提高了溝通的靈活性、友好性;③保證共享服務(wù)的專業(yè)水平。溝通應(yīng)答部門通過專業(yè)能力和運(yùn)作，在解決用戶問題、提升用戶體驗的同時，梳理各種有效信息并總結(jié)成建設(shè)性意見，有助于系統(tǒng)流程優(yōu)化、完善業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，提升了財務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)水平。

（5）決策支持體系

“決策支持”是財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的題中之義，圍繞財務(wù)管理體系升級的總體目標(biāo)，將財務(wù)共享服務(wù)中心打造為公司的“數(shù)據(jù)管理中心”形成“戰(zhàn)略財務(wù)”“業(yè)務(wù)財務(wù)”和“共享財務(wù)”三位一體的決策支持中心。因此財務(wù)共享服務(wù)中心也形成了獨立的決策支持體系，通過數(shù)據(jù)管理、運(yùn)營分析為公司的運(yùn)營和管理提供決策支持基礎(chǔ)。

決策支持體系首要做的就是數(shù)據(jù)資源整合，將過去分散在不同的部門職能中的財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等高效整合起來，充分借助云共享平臺的系統(tǒng)優(yōu)勢，實現(xiàn)數(shù)據(jù)探源、抽取、存儲、維護(hù)等的全過程的管理，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，開展“大數(shù)據(jù)”分析，為首創(chuàng)置業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、財務(wù)管理、風(fēng)險控制提供有效數(shù)據(jù)支撐。財務(wù)共享服務(wù)中心集合“會計核算”“數(shù)據(jù)管理”和“決策支持”等多種資源優(yōu)勢，客觀上已逐步成為首創(chuàng)置業(yè)的“數(shù)據(jù)管理中心”。

同時，決策支持體系必須以“數(shù)據(jù)管理中心”為依托，充分盤活和利用企業(yè)存量數(shù)據(jù)，結(jié)合新理念、新算法、新模型提升企業(yè)的“大數(shù)據(jù)”分析水平為財務(wù)體系決策支持中心的構(gòu)建奠定基礎(chǔ)。

三、主要創(chuàng)新點

通過“三位一體”體系的搭建和財務(wù)共享服務(wù)中心一年多的平穩(wěn)運(yùn)行，其管理創(chuàng)新和實踐創(chuàng)新取得了預(yù)期成效。

（一）財務(wù)管理創(chuàng)新

1.財務(wù)管理體制創(chuàng)新

首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理體制的深刻變革，打破了公司傳統(tǒng)的“二維”財務(wù)管理體系，突出財務(wù)管理的戰(zhàn)略性、全局性特點;通過共享財務(wù)的建設(shè)，改變財務(wù)管理模式，打破企業(yè)內(nèi)部原有的部門壁壘和利益格局，盤活了企業(yè)內(nèi)部資源，實現(xiàn)資源在整個企業(yè)層面的流動、優(yōu)化和整合，提升現(xiàn)有資源的有效性和盈利能力。

2.財務(wù)管理職能重構(gòu)

實現(xiàn)首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理職能的重新構(gòu)建，通過將企業(yè)內(nèi)部各單位大量同質(zhì)化、可標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)進(jìn)行剝離整合，從而使“戰(zhàn)略財務(wù)”“業(yè)務(wù)財務(wù)”從傳統(tǒng)財務(wù)管理中脫離出來，重新定位和賦能，實現(xiàn)財務(wù)管理職能的合理劃分和專業(yè)化發(fā)展，進(jìn)一步提升了首創(chuàng)置業(yè)整體財務(wù)管理水平和價值創(chuàng)造能力。

“三位一體”財務(wù)管理體系升級通過職能優(yōu)化進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)管控力度，提升決策支持能力。其核心基礎(chǔ)“共享財務(wù)”即財務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)更是創(chuàng)新思路、大膽實踐，通過打造“精益管理體系”在執(zhí)行層面將管理職能細(xì)化，實現(xiàn)精益化運(yùn)營?！熬婀芾眢w系”涵蓋的組織建設(shè)、系統(tǒng)建設(shè)、核算結(jié)算、運(yùn)營稽核、應(yīng)答溝通、決策支持等六個子體系保障了財務(wù)共享服務(wù)中心的穩(wěn)定高效運(yùn)行。

（二）系統(tǒng)建設(shè)創(chuàng)新

在首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理體系升級的要求下，在業(yè)財一體化的框架下，首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心系統(tǒng)建設(shè)以實現(xiàn)：支撐戰(zhàn)略和服務(wù)業(yè)務(wù)、業(yè)財聯(lián)動連通、風(fēng)險管控及降本增效、數(shù)據(jù)整合和價值提升四個核心為目標(biāo)，打造了極其具有首創(chuàng)置業(yè)特色的以云共享平臺為核心的云生態(tài)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)財務(wù)全流程閉環(huán)管理。

1.以云共享平臺為基礎(chǔ)的業(yè)財一體化融合全流程閉環(huán)管理

系統(tǒng)建設(shè)是管理提升的有效保障，云共享平臺的建設(shè)旨在通過全流程優(yōu)化管理閉環(huán)方式實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)一體化，通過系統(tǒng)功能流程內(nèi)置業(yè)務(wù)財務(wù)管理要求，支持公司與時俱進(jìn)的戰(zhàn)略發(fā)展，并將財務(wù)管理的觸角伸向業(yè)務(wù)前端，從而推動業(yè)務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化，加強(qiáng)了對關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動的管控能力，實現(xiàn)財務(wù)推動業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)生成財務(wù)的管理互動。

（1）客戶管理到銷售收款全流程閉環(huán)管理

作為房地產(chǎn)行業(yè)，現(xiàn)金流是決定企業(yè)是否良好健康發(fā)展的重中之重，營銷收款是企業(yè)現(xiàn)金流的重要保障之一，因此客戶管理到銷售收款的全流程閉環(huán)成為了云共享平臺建設(shè)的核心工作之一?？蛻艄芾淼戒N售收款的閉環(huán)流程以客戶為中心，實現(xiàn)客戶全生命周期管理，構(gòu)建大數(shù)據(jù)平臺，深挖客戶價值，建立線上收款-做賬-結(jié)利的自動化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化處理。

客戶管理到售房收款閉環(huán)管理流程，不僅做到了“每一個客戶有跟蹤，每一筆收款有追溯，每筆憑證有依據(jù)”的串聯(lián)式閉環(huán)管理;同時財務(wù)共享服務(wù)中心通過云共享平臺從銀行獲取的銀行流水對每一筆收款進(jìn)行線上認(rèn)領(lǐng)，有效的保障了銀行賬務(wù)的準(zhǔn)確性和業(yè)務(wù)財務(wù)收款數(shù)據(jù)的一致性，打通了業(yè)財斷點，實現(xiàn)了回款業(yè)務(wù)的日清日結(jié)，提升了賬務(wù)處理的及時性。同時，營銷系統(tǒng)的收款、客戶、合同等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集成了增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了線上開發(fā)票的流程管理，有效保證了開票信息的準(zhǔn)確與及時。

（2）供應(yīng)商尋源到成本付款全流程閉環(huán)管理

作為房地產(chǎn)行業(yè)，成本管理同樣是企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要部分之一，更是其利潤管理的核心部分。供應(yīng)商尋源到成本付款閉環(huán)管理流程，旨在完成公司基于工程類采購戰(zhàn)略下從供應(yīng)商選擇、供應(yīng)商考核、供應(yīng)商選定、合同簽訂、產(chǎn)值管理、全目標(biāo)成本管理、成本支付的全流程閉環(huán)管理。針對于復(fù)雜多樣的付款場景，經(jīng)過與各個區(qū)域/城市公司實地調(diào)研、考察，云共享平臺通過進(jìn)一步提升付款流程的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化、電子化水平，實現(xiàn)了：4個二級流程， 5個三級流程， 21個四級流程的系統(tǒng)規(guī)范。

供應(yīng)商尋源到成本付款閉環(huán)管理流程，不僅通過企業(yè)門戶統(tǒng)一供應(yīng)商入口，建立供應(yīng)商主數(shù)據(jù)管理流程，實現(xiàn)了供應(yīng)商管理，對存在風(fēng)險、不良信用供應(yīng)商進(jìn)行監(jiān)控核查，有效避免了支付風(fēng)險;還依據(jù)首創(chuàng)置業(yè)全成本科目管控原則，對合約框架及成本科目進(jìn)行明細(xì)梳理，并一一匹配財務(wù)科目，完成了從業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生到財務(wù)賬務(wù)入賬線上一體化、智能化、自動化、一體化管理。

同時，供應(yīng)商尋源到成本付款閉環(huán)管理流程管理通過系統(tǒng)內(nèi)置校驗控制等系統(tǒng)方式，實現(xiàn)了進(jìn)項發(fā)票查重驗真認(rèn)證、稅務(wù)風(fēng)險供應(yīng)商黑名單管理、產(chǎn)值管理、合同付款進(jìn)度等線上管理，有效規(guī)避風(fēng)險，提升管理水平。

由于系統(tǒng)的單據(jù)的強(qiáng)關(guān)聯(lián)性、強(qiáng)校驗性、可追溯性，合同數(shù)據(jù)、付款進(jìn)度、財務(wù)賬務(wù)、發(fā)票信息等業(yè)財數(shù)據(jù)的一致性、準(zhǔn)確性、協(xié)同性得到了有效保證。

（3）費(fèi)用報銷風(fēng)險管控全流程閉環(huán)管理

外求發(fā)展，內(nèi)控成本是系統(tǒng)建設(shè)的一個重要導(dǎo)向，費(fèi)用報銷風(fēng)險管控是首創(chuàng)置業(yè)降本增效的重要環(huán)節(jié)之一。針對于企業(yè)費(fèi)用報銷中存在的一些問題，如線下簽批報銷、報銷流程不統(tǒng)一、報銷到賬時間跨度大、無預(yù)算管控等問題，費(fèi)用報銷風(fēng)險管控閉環(huán)管理流程進(jìn)行了優(yōu)化整合。通過統(tǒng)一云共享平臺為統(tǒng)一入口，明確公司主體及組織架構(gòu)鏈接，優(yōu)化員工主數(shù)據(jù)管理，實現(xiàn)組織層級定位配置，優(yōu)化系統(tǒng)流程配置落實授權(quán)體系，實現(xiàn)費(fèi)用申請、費(fèi)用報銷各環(huán)節(jié)的精細(xì)化管理，達(dá)到費(fèi)用報銷的全流程閉環(huán)風(fēng)險管控。

根據(jù)首創(chuàng)置業(yè)最新的管理要求，對費(fèi)用報銷場景進(jìn)行梳理，細(xì)化出500+場景，并一一匹配財務(wù)科目，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)單據(jù)提報、線上單據(jù)審批、財務(wù)審核入帳和資金支付到賬規(guī)范化、高效化的風(fēng)險管控全流程管理閉環(huán)。該流程通過系統(tǒng)功能內(nèi)置管控原則，實現(xiàn)將員工職級和差旅標(biāo)準(zhǔn)匹配，有效保證了差旅出行前不合規(guī)風(fēng)險事項的事前控制?；陬A(yù)算管理需求，云共享平臺將預(yù)算科目與財務(wù)科目、業(yè)務(wù)場景進(jìn)行三維度一一映射，實現(xiàn)了一級預(yù)算科目及二級預(yù)算科目雙維度的強(qiáng)弱管控原則。同時，系統(tǒng)與增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)進(jìn)行集成，在費(fèi)用報銷的發(fā)票的掃描環(huán)節(jié)進(jìn)行發(fā)票的驗真查重等事項，并通過OCR技術(shù)，實現(xiàn)了發(fā)票的內(nèi)容敏感字強(qiáng)弱管控功能，提升了財務(wù)風(fēng)險管控能力。

（4）云共享平臺用戶及運(yùn)營全流程閉環(huán)管理

為了保證共享審核的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、高效化，實現(xiàn)財務(wù)共享服務(wù)中心KPI考核及服務(wù)協(xié)議水平評價，云共享平臺開發(fā)了派工任務(wù)池和系統(tǒng)報告功能，夯實了財務(wù)共享服務(wù)中心用戶及運(yùn)營管理全流程閉環(huán)管理的系統(tǒng)基礎(chǔ)。

①任務(wù)池及派工管理

派工功能，針對于一些一線公司或者財務(wù)會計人員對于會計制度和企業(yè)會計準(zhǔn)則執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，理解有差異的情況，進(jìn)行了系統(tǒng)設(shè)計，實現(xiàn)了隨機(jī)派單和重復(fù)校驗，規(guī)避了因同一個單據(jù)初審人員和復(fù)核人員重復(fù)審核可能造成的人工審核風(fēng)險。

派工功能可支持按業(yè)務(wù)類型、單據(jù)類型、公司甚至表單字段內(nèi)容等多維度設(shè)立任務(wù)組和任務(wù)池，可配置每個任務(wù)池的任務(wù)進(jìn)入規(guī)則，系統(tǒng)自動判斷規(guī)則滿足時將待辦任務(wù)推送到相應(yīng)的任務(wù)池。運(yùn)維管理人員可對任務(wù)組進(jìn)行設(shè)置，對任務(wù)組的組員進(jìn)行增減維護(hù)。系統(tǒng)可自動監(jiān)測是否待共享處理的全部報賬業(yè)務(wù)都已進(jìn)入任務(wù)池，且對任務(wù)池中處理狀態(tài)異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控及輸出相應(yīng)的預(yù)警、報告。同時運(yùn)維管理人員可按任務(wù)池配置派工規(guī)則，實現(xiàn)系統(tǒng)自動分派、人工分派、搶單、指定到人等多種任務(wù)分派方式，可設(shè)定單位人員單日分派單據(jù)量，單次搶單上限等個性化設(shè)置。

②系統(tǒng)報告功能

基于財務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)營稽核的管理要求，云共享平臺開發(fā)了系統(tǒng)報告功能，通過定制及人工配置方式實現(xiàn)日常質(zhì)量和運(yùn)營管理報表以及數(shù)據(jù)看板的生成。該功能支持定制和手工的數(shù)據(jù)報表生成，報表規(guī)則中可按照抽查比例、抽查數(shù)量、最低抽查金額等維度進(jìn)行自定義維護(hù);數(shù)據(jù)看板功能能夠?qū)⑦M(jìn)入或在云共享平臺發(fā)生的業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)以及共享運(yùn)營數(shù)據(jù)按照管理規(guī)則，以報表和圖表等自定義配置的展示維度，實現(xiàn)PC端和移動端的實時顯示，為財務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)營能力提升及公司決策分析支持提供及時準(zhǔn)確的直觀展示。

2.以云共享平臺為核心的云生態(tài)信息管理系統(tǒng)的構(gòu)建

以云共享平臺為核心的信息管理系統(tǒng)，是基于首創(chuàng)置業(yè)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合財務(wù)管理體系升級，集成業(yè)務(wù)財務(wù)系統(tǒng)，對接外部第三方平臺或系統(tǒng)，以外求發(fā)展，內(nèi)做管控為目的打造的生態(tài)信息管理系統(tǒng)。

生態(tài)信息管理系統(tǒng)實現(xiàn)了系統(tǒng)流程流轉(zhuǎn)的交互性與智能性，通過獲取更多的外部數(shù)據(jù)等資源，搭建了支持首創(chuàng)置業(yè)穩(wěn)定、健康、可持續(xù)發(fā)展的綜合管理平臺。通過該生態(tài)管理系統(tǒng)，首創(chuàng)置業(yè)可以及時的獲取與經(jīng)營相關(guān)的產(chǎn)值、稅收、成本、費(fèi)用、資金狀態(tài)等關(guān)鍵指標(biāo)，并通過系統(tǒng)集成，企業(yè)也可靈活有效地管理、拓展以供應(yīng)、銷售、采購為渠道的供己關(guān)系。

外圍平臺和系統(tǒng)的對接也以云共享平臺作為核心，通過流程梳理、組織再造，有效的整合業(yè)務(wù)，實現(xiàn)了電子影像、企業(yè)購、商旅通、移動端應(yīng)用、稅務(wù)平臺等對接，搭建出了一個完善完整的各系統(tǒng)緊密相連、息息相關(guān)的生態(tài)系統(tǒng)。

（1）電子影像

電子影像是生態(tài)信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)，是OCR技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)抓取的基礎(chǔ)端，是各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)以及云共享平臺實現(xiàn)系統(tǒng)控制的基礎(chǔ)端，其包含影像采集、影像傳輸處理和影像查詢等功能。

①影像采集功能。影像采集包括影像掃描、條碼識別、條碼分組和智能圖像處理功能。影像掃描：實現(xiàn)和掃描儀配合將影像捕獲，并可以對捕獲的影像進(jìn)行二次優(yōu)化，提升壓縮比和圖片質(zhì)量，支持高拍儀、普通掃描儀、手機(jī)拍照等多種模式;識別碼生成：采用符合國際通用的制式，按照設(shè)定的識別碼規(guī)則生成條形碼或二維碼，同時識別碼可以向其他系統(tǒng)傳遞;自動識別：對于重復(fù)報賬的票據(jù)自動進(jìn)行識別并提示。

②影像處理功能。包含影像審核和影像退回及修正兩項主要功能。

③影像查詢功能。包含報賬單影像查閱、各類考核統(tǒng)計分析和影像操作日志查詢。根據(jù)權(quán)限提供影像打印功能支持當(dāng)前影像和整份影像輸出，支持影像的授權(quán)查閱。

（2）企業(yè)購

首創(chuàng)置業(yè)云共享平臺的資產(chǎn)管理模塊與企業(yè)購實現(xiàn)了深度定制化的對接，實現(xiàn)了資產(chǎn)采買、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處置從業(yè)務(wù)到財務(wù)的全流程閉環(huán)管理。個性化開發(fā)了企業(yè)購訂單界面、企業(yè)購訂單全局查詢界面、企業(yè)購結(jié)算單界面等，對于不同的業(yè)務(wù)類型，實現(xiàn)了系統(tǒng)自動根據(jù)勾選的訂單拆分A、B類資產(chǎn)等功能。對于企業(yè)購結(jié)算單確認(rèn)環(huán)節(jié)需要部門經(jīng)理審批，根據(jù)個性化需求開發(fā)了APP結(jié)算單確認(rèn)功能，極大地提高了資產(chǎn)月結(jié)結(jié)算的審批效率。通過對賬數(shù)據(jù)自動同步、企業(yè)購月結(jié)報賬單自動生成、電子發(fā)票批量上傳等功能極大地減少了人工錄入，提升了處理效率。

（3）商旅通

通過與成熟的互聯(lián)網(wǎng)商旅平臺資源對接，云共享平臺實現(xiàn)了線上事前申請、一站式訂票、對公月結(jié)，線上差標(biāo)、倉位等級等自動校驗和管控，規(guī)范了差旅行為，節(jié)省員工墊款和報銷時長。差旅事前申請在共享平臺完成，跳轉(zhuǎn)鏈接到第商旅平臺，根據(jù)管控需求實現(xiàn)差標(biāo)、申請額、差旅周期等校驗，下單完成后與云共享平臺做數(shù)據(jù)集成交互，通過后續(xù)費(fèi)用報銷流程形成閉環(huán)管理，完成事前申請把控，事中預(yù)算管控，事后執(zhí)行監(jiān)控，最終實現(xiàn)統(tǒng)一采購渠道，規(guī)范采購行為，加強(qiáng)風(fēng)險管控，提高自動化程度，降本增效的目的。統(tǒng)一定期對公結(jié)算、支付，減少人工對賬環(huán)節(jié)，自動入賬，提高用戶滿意度。

（4）移動端

為了滿足審批人隨時隨地安全高效移動辦公需求，隨時查詢各類分析圖表，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的需要，提升審批效率，突破時間和空間的限制，云共享平臺配套開發(fā)了移動端功應(yīng)用。移動端應(yīng)用包含現(xiàn)有成本、營銷、采購、OA等系統(tǒng)的移動審批整合，實現(xiàn)了各系統(tǒng)待辦事項的統(tǒng)一分類審批，申請單狀態(tài)的實時查詢、待辦事項的實時處理、處理信息的即時通知和附件查閱等功能。

移動端應(yīng)用支持IOS4.0以上的iPhone設(shè)備、iPad設(shè)備、Android 2.3以上的手機(jī)等移動終端;在安全性方面提供多樣化的支持，如短信驗證的支持、HTTPS的支持、RSA加密的支持、傳輸協(xié)議的密文傳輸支持，大大保證了數(shù)據(jù)的安全性。

（5）稅務(wù)平臺

國家稅務(wù)總局大數(shù)據(jù)稅務(wù)識別系統(tǒng)全面升級，稅制“后營改增”深入變革、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”新型模式持續(xù)推進(jìn)，使得企業(yè)稅務(wù)外部和內(nèi)部環(huán)境產(chǎn)生極大變化，對企業(yè)精細(xì)化管理運(yùn)營、高效協(xié)同提出更高的要求，因此以云共享平臺為核心的云生態(tài)化信息管理系統(tǒng)建設(shè)，對比業(yè)內(nèi)龍頭、標(biāo)桿企業(yè)，參考國家稅務(wù)總局的相關(guān)指導(dǎo)意見，順應(yīng)大趨勢，著手建立了稅務(wù)平臺。

其價值體現(xiàn)主要有：①加強(qiáng)集團(tuán)集中管控，支撐戰(zhàn)略落地和核心業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，統(tǒng)一規(guī)范增值稅管理、實現(xiàn)增值稅發(fā)票全流程全生命周期管理、公司內(nèi)部實現(xiàn)按層級查看涉稅數(shù)據(jù)，監(jiān)控各分子公司涉稅信息。②推動首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司業(yè)財一體化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對接發(fā)票管理系統(tǒng)，多應(yīng)用系統(tǒng)全面集成，實現(xiàn)增值稅管控信息化、自動化，推進(jìn)公司信息化進(jìn)程。③避免區(qū)域公司和項目機(jī)構(gòu)及稅務(wù)基礎(chǔ)人員重復(fù)投入，使各業(yè)務(wù)單元專注核心業(yè)務(wù)，降本增效、優(yōu)化資源配置，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)工作流程，加速涉稅標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程，提高各業(yè)務(wù)單元用戶滿意度，最大化增值稅管理系統(tǒng)的服務(wù)價值。④打造涉稅數(shù)據(jù)“云”中心，加強(qiáng)首創(chuàng)置業(yè)財稅數(shù)據(jù)融合，優(yōu)化重要涉稅信息事項分析報告機(jī)制，跟蹤數(shù)據(jù)異動，建立涉稅數(shù)據(jù)信息閉環(huán)管理。

稅務(wù)平臺對接本期實現(xiàn)的功能有： 銷項稅管理、進(jìn)項稅管理（含發(fā)票自動認(rèn)證、驗真、查重）、增值稅應(yīng)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析及預(yù)警管理、發(fā)票管理（電子發(fā)票、普通發(fā)票納入管理范圍）和稅務(wù)風(fēng)險供應(yīng)商黑名單管理、發(fā)票內(nèi)容敏感字管控，以及各功能在云共享平臺和移動端的應(yīng)用。

（三）運(yùn)營管理創(chuàng)新

財務(wù)共享服務(wù)中心的運(yùn)營建設(shè)是財務(wù)共享服務(wù)中心平穩(wěn)運(yùn)營的保障。財務(wù)共享運(yùn)營建設(shè)堅持以“精益管理理論”為指導(dǎo)，以三位一體財務(wù)管理體系為依托，通過系統(tǒng)建設(shè)和大數(shù)據(jù)管理，優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營管理和創(chuàng)新機(jī)制，實現(xiàn)首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理體系“向內(nèi)部管理要效益”的目標(biāo)。

1.人才培養(yǎng)機(jī)制化

財務(wù)共享服務(wù)中心作為首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)體系的人才儲備基地，通過“選、育、用、留”獨特的人才培養(yǎng)理念和管理機(jī)制，既保證了財務(wù)共享服務(wù)中心專業(yè)人才需求，也為戰(zhàn)略財務(wù)和業(yè)務(wù)財務(wù)實時培養(yǎng)輸送優(yōu)質(zhì)人才。

首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心組織建設(shè)以業(yè)務(wù)骨干為核心，建立層次分明、結(jié)構(gòu)精干、能力均衡的人才梯隊。為保持高素質(zhì)的人才隊伍建設(shè)，財務(wù)共享服務(wù)中心為每位員工制定了全方位、多層次的培訓(xùn)體系（如各業(yè)務(wù)組內(nèi)部培訓(xùn)、財務(wù)共享服務(wù)中心不同主題的樂享會、定制與本職工作相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)教程等）;以業(yè)務(wù)骨干為核心，注重保持人才隊伍的穩(wěn)定，建立對優(yōu)秀人才的晉升機(jī)制，培養(yǎng)出了一批“懂業(yè)務(wù)、懂核算、懂流程”的專業(yè)化人才。

2.應(yīng)答溝通多樣化

相較于其他財務(wù)共享服務(wù)中心，首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心更加重視雙向溝通、宣傳展示的作用。通過建立雙向交流、主動溝通、專業(yè)服務(wù)的新機(jī)制，采用“線上、線下”、傳統(tǒng)和創(chuàng)新相結(jié)合的方式，極大豐富了應(yīng)答溝通的交流形式，主要包括四個方面：一對一在線溝通、交流座談會、匯編“百問百答”手冊和用戶滿意度調(diào)查。

財務(wù)共享服務(wù)中心2019年累計與上線公司發(fā)送郵件400+次，組織現(xiàn)場、視頻交流會議30+場，一對一在線溝通累計30000+次，百問百答手冊定期收集發(fā)布8版，開展各個模塊培訓(xùn)、功能優(yōu)化、滿意度等問卷調(diào)查40+次。

財務(wù)共享服務(wù)中心綜合運(yùn)用溝通方式的多樣性，多維度收集信息、傳達(dá)政策，有效提升了用戶體驗。

3.運(yùn)營稽核全面化

運(yùn)營稽核體系的創(chuàng)新主要是將財務(wù)共享服務(wù)中心的運(yùn)營管理和內(nèi)控稽核作為一個有機(jī)的整體，通過內(nèi)控稽核發(fā)現(xiàn)問題后及時反饋給運(yùn)營管理，運(yùn)營管理基于在內(nèi)控稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見的同時，反饋給各業(yè)務(wù)組進(jìn)行系統(tǒng)的更新或者工作流程的改變。

運(yùn)營稽核體系的創(chuàng)新，幫助財務(wù)共享服務(wù)中心在質(zhì)量提升的同時，不斷提升運(yùn)營效率。以獨立的第三方視角，進(jìn)行系統(tǒng)檢查、業(yè)務(wù)檢查和工作檢查。旨在發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。運(yùn)營管理以過程控制為導(dǎo)向，實現(xiàn)風(fēng)險管控的智能化，通過采取事前、事中、事后控制相結(jié)合的方式保證財務(wù)共享服務(wù)中心長期、穩(wěn)定、高效運(yùn)營。

運(yùn)營稽核體系的工作流程首先是基于財務(wù)共享服務(wù)中心的流程梳理，流程診斷，從中識別風(fēng)險，進(jìn)行流程的優(yōu)化;其次，對流程文檔持續(xù)跟新，并基于實際執(zhí)行情況對流程文檔提出修訂建議;同時運(yùn)用績效管理考核指標(biāo)和質(zhì)量管理制度不斷促進(jìn)流程實際情況的提升，最終通過其成果輸出（運(yùn)營稽核體系制度、流程操作文檔及權(quán)限更新建議、流程圖的更新建議、運(yùn)營報告、質(zhì)量報告）進(jìn)行知識轉(zhuǎn)移促進(jìn)財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的不斷優(yōu)化。

運(yùn)營稽核的管理創(chuàng)新包括以下幾個方面的內(nèi)容：

（1）流程管理創(chuàng)新

流程管理創(chuàng)新主要圍繞流程梳理、流程診斷、修訂建議和流程提升建議四個方面進(jìn)行管理創(chuàng)新。

首先，基于實際情況確認(rèn)流程框架，明確標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程范圍并與管理層和流程組溝通。財務(wù)共享服務(wù)是管理層或其他職能對具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動進(jìn)行“提質(zhì)增效”的工具。共享的標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，消除了因大量的差異化處理引起的判斷、溝通、協(xié)調(diào)等工作時間，可以帶來各個環(huán)節(jié)的處理時效的提升。流程梳理的目的是使得財務(wù)共享服務(wù)中心控制力和運(yùn)營效率不斷提升。

其次，收集整理各組操作文檔及權(quán)限，開展運(yùn)營稽核診斷。協(xié)助搭建業(yè)務(wù)流程層面?zhèn)€性化流程，開展個性化流程的內(nèi)控診斷工作。財務(wù)共享的作業(yè)都是由財務(wù)共享服務(wù)中心以第三方的角度、通過系統(tǒng)固化流程進(jìn)行財務(wù)審核和入賬，將人為操縱財務(wù)核算的風(fēng)險、財務(wù)核算的自由度空間降至最小。

再次，根據(jù)運(yùn)營稽核診斷結(jié)果，結(jié)合最新文檔制度，對流程有效性提出優(yōu)化建議。

最后，根據(jù)已經(jīng)梳理及診斷出來的關(guān)鍵控制點、流程效率等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行控制分析，為接下來的風(fēng)險控制提供數(shù)據(jù)依據(jù)。

（2）風(fēng)險管控創(chuàng)新

風(fēng)險管控創(chuàng)新是指通過事前、事中、事后控制對運(yùn)營中識別出的風(fēng)險進(jìn)行管控，從而使得財務(wù)共享服務(wù)中心不斷提升運(yùn)營效率和服務(wù)質(zhì)量。根據(jù)運(yùn)營稽核診斷結(jié)果，對控制有效性提出優(yōu)化建議，在完善流程相關(guān)文檔的同時協(xié)助繪制流程圖，不斷地完成文檔與實際操作的修訂建議。對于特殊風(fēng)險點定期通過系統(tǒng)大數(shù)據(jù)統(tǒng)計的方式有針對性的進(jìn)行監(jiān)控，從而達(dá)到風(fēng)險控制的作用。在風(fēng)險管控的執(zhí)行層面，建立抽樣方法論，對審批風(fēng)險進(jìn)行控制。2019年共實現(xiàn)總賬抽樣545單，費(fèi)用抽樣494單，應(yīng)收抽樣531單，并持續(xù)優(yōu)化完善抽樣方法論。發(fā)現(xiàn)的各類問題通過流程優(yōu)化反映到財務(wù)共享中心各業(yè)務(wù)工作中，最終形成風(fēng)險管控閉環(huán)管理。

（3）運(yùn)營質(zhì)量報告

財務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)用質(zhì)量報告是流程管理和風(fēng)險管理的結(jié)果反饋，是戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)完善財務(wù)制度和規(guī)則、強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。通過運(yùn)營報告的輸出，向總部和各一線公司的管理團(tuán)隊反饋業(yè)務(wù)流程的運(yùn)營效率分析數(shù)據(jù)和運(yùn)營中存在的問題，促使各管理團(tuán)隊不斷地提升流程效率和運(yùn)營質(zhì)量。通過質(zhì)量報告的輸出像管理層反饋稽核結(jié)果，及時與業(yè)務(wù)組進(jìn)行溝通，根據(jù)特殊問題和事項的處理方式，不斷地提升運(yùn)營效率，降低管理風(fēng)險。

4.決策支持?jǐn)?shù)據(jù)化

財務(wù)共享服務(wù)中心圍繞數(shù)據(jù)管理和決策支持建立的決策支持體系，其變革性創(chuàng)新集中體現(xiàn)在信息化、智能化建設(shè)方面。

（1）打造財務(wù)共享數(shù)據(jù)管理中心

利用云共享平臺的數(shù)據(jù)集成功能，財務(wù)共享服務(wù)中心打破了數(shù)據(jù)在各部門分割、獨立存儲狀態(tài)，將數(shù)據(jù)進(jìn)行有效整合，構(gòu)建了一個緊密聯(lián)結(jié)的數(shù)據(jù)管理中心。通過進(jìn)行元數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，形成統(tǒng)一的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，使數(shù)據(jù)成為企業(yè)核心戰(zhàn)略資源。

財務(wù)共享服務(wù)中心作為首創(chuàng)置業(yè)的“數(shù)據(jù)管理中心”已初有成效，通過對上線公司數(shù)據(jù)進(jìn)行強(qiáng)化集中，加深數(shù)據(jù)整合，通過數(shù)據(jù)看板及數(shù)據(jù)報表，產(chǎn)出各公司日常運(yùn)營報告（管理費(fèi)用、收付款分析、審批效率等），最終為財務(wù)管理體系成為公司決策支持中心奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

（2）建立財務(wù)體系決策支持中心

財務(wù)管理體系要成為決策支持中心，就必須將決策支持與“數(shù)據(jù)管理”緊密結(jié)合，實現(xiàn)決策支持的數(shù)據(jù)化，以更高效地支持業(yè)務(wù)財務(wù)和戰(zhàn)略財務(wù)，在數(shù)據(jù)分析、運(yùn)營支持、預(yù)算管理、成本管理、資金管理、風(fēng)險控制等方面發(fā)揮無可替代的作用。

目前，財務(wù)共享服務(wù)中心充分利用“數(shù)據(jù)管理中心”的優(yōu)勢，通過編制的運(yùn)營分析報告，實現(xiàn)對各個管理團(tuán)隊管理費(fèi)用、收付款業(yè)務(wù)、審批時效等的深度分析，通過同比環(huán)比提供差異分析，提示管理風(fēng)險，為管理決策提供參考。

利用“數(shù)據(jù)管理中心”開展對“三項費(fèi)用支出”預(yù)算執(zhí)行分析，實現(xiàn)對費(fèi)用明細(xì)不同口徑的歸集和預(yù)算指標(biāo)分析，多維度展示預(yù)算執(zhí)行狀況、提示風(fēng)險預(yù)警;可以隨時調(diào)閱出差人員、人次和時間等各種數(shù)據(jù)差旅數(shù)據(jù)，形成專項分析;對資金管理方面，通過“數(shù)據(jù)管理中心”可以全面獲取資金的使用和分布信息，展現(xiàn)資金流動的鏈條，協(xié)助首創(chuàng)置業(yè)資金運(yùn)營部門對企業(yè)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度、管理、運(yùn)用和監(jiān)控。

四、實施效果

財務(wù)管理體系升級，從根本上來說是兩方面的變革：一是要使財務(wù)部門提供更有價值的信息;二是要使財務(wù)工作從脫離業(yè)務(wù)的會計核算轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯訁⑴c企業(yè)經(jīng)營，財務(wù)人從對外信息披露轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部經(jīng)營管理者。

首創(chuàng)置業(yè)以財務(wù)共享服務(wù)中心為核心的三位一體的財務(wù)管理體系升級提升了公司財務(wù)管理效率和經(jīng)營管控質(zhì)量，完成了財務(wù)人員轉(zhuǎn)型升級和數(shù)字化管理的目標(biāo)。財務(wù)共享服務(wù)中心的建立為財務(wù)管理體系升級的最終完成和全面的業(yè)財一體化奠定了基礎(chǔ)。

（一）會計處理質(zhì)效提升

1.質(zhì)量提升

財務(wù)共享服務(wù)中心通過集中管理會計人員，集中培訓(xùn)，流水線操作分工，減少錯誤率，提高決策所需的財務(wù)信息的質(zhì)量。

由于所有的賬務(wù)都會經(jīng)過財務(wù)共享服務(wù)中心審核，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，對于不合規(guī)的賬務(wù)將無法通過審核，一定程度上減少了審批環(huán)節(jié)中的人為影響，保證了事項審核的客觀性。同時，通過系統(tǒng)內(nèi)嵌的標(biāo)準(zhǔn)，可以主動提示超標(biāo)來規(guī)避潛在的風(fēng)險。以流程為基礎(chǔ)，識別關(guān)鍵風(fēng)險點，配置相應(yīng)的質(zhì)量控制節(jié)點。例如：費(fèi)用組根據(jù)政策、稽核要點改進(jìn)審核標(biāo)準(zhǔn)、加強(qiáng)人為控制力度。針對特殊事項，加強(qiáng)審核，如有疑慮，逐一溝通存檔。運(yùn)營稽核定期檢查費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及審核執(zhí)行效果。并整理稽核要點增加必要的系統(tǒng)控制。同時，通過各類渠道收集客戶的投訴、意見和評價，從而促進(jìn)財務(wù)共享服務(wù)中心的質(zhì)量不斷提升。

2.效率提升

通過流程優(yōu)化和全面線上化，提高財務(wù)效率，縮短各類業(yè)務(wù)服務(wù)時間。通過對比上線前后的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，單據(jù)的整體流轉(zhuǎn)效率大幅提升。財務(wù)共享服務(wù)上線前，一張單據(jù)從提單到完成付款需要經(jīng)歷11個工作日，共享上線后，只需7.37個工作日，單據(jù)流轉(zhuǎn)效率提升了33%。

自2019年1月18日上線以來，財務(wù)共享已服務(wù)1個事業(yè)部，2個區(qū)域公司，15個城市公司，220家法人公司。截止到2019年12月末，費(fèi)用報賬、資金結(jié)算、總賬記賬、應(yīng)收年度審單量合計74880筆。通過對共享業(yè)務(wù)的操作效率進(jìn)行分析顯示，業(yè)務(wù)組平均效率控制在1天以內(nèi)，低于行業(yè)平均效率線。通過系統(tǒng)報表，能夠?qū)徟鷶?shù)量、審批效率、個人審批效率，移動審批效率等進(jìn)行多維度、全方位的績效分析。

（二）風(fēng)險管控能力提升

財務(wù)共享使得財務(wù)基礎(chǔ)性工作標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、信息化、智能化，將風(fēng)險控制措施嵌入流程，明確部門角色和職責(zé)，將風(fēng)險管理落地，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管理規(guī)范化發(fā)展。

1.財務(wù)共享服務(wù)中心各業(yè)務(wù)組按照不同的業(yè)務(wù)功能不斷分析、鑒別、改進(jìn)、優(yōu)化現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程、梳理財務(wù)流程及風(fēng)控點的基礎(chǔ)上，在統(tǒng)一的會計政策下制定出規(guī)范的處理流程及各節(jié)點審核標(biāo)準(zhǔn)制度。財務(wù)共享服務(wù)中心的作業(yè)都是以第三方的角度，通過系統(tǒng)固化流程，基于統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)范進(jìn)行的。它將財務(wù)核算的自由度空間、人為操縱財務(wù)核算等財務(wù)操作風(fēng)險降至最低;通過系統(tǒng)固化流程，內(nèi)置風(fēng)險點，一線公司財務(wù)不能隨意調(diào)節(jié)、操縱財務(wù)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)經(jīng)營數(shù)據(jù)真實性、為提高會計信息的質(zhì)量、降低財稅風(fēng)險、降低經(jīng)營風(fēng)險提供了保障;審批流程由當(dāng)面審批變?yōu)榫€上審批，一定程度上減輕了審批環(huán)節(jié)個人感情因素的影響，有利于審核和復(fù)核的客觀公正，減少人為干預(yù)，防范財務(wù)舞弊風(fēng)險。財務(wù)共享作業(yè)的以上特征，使風(fēng)險管理行為更具有操作性，減少了團(tuán)隊成員對風(fēng)險語言的溝通錯會和認(rèn)識差異，減少依靠主觀因素和人為揣測來開展業(yè)務(wù)工作，促進(jìn)風(fēng)險管理更規(guī)范化發(fā)展。

2.以云共享平臺為核心的云生態(tài)信息系統(tǒng)加強(qiáng)了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的聯(lián)動，形成協(xié)同效應(yīng)，可以在減少票據(jù)傳遞的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化信息流和實物票據(jù)的匹配，實現(xiàn)“業(yè)—影—財”數(shù)據(jù)的線上一體化流程，規(guī)范單據(jù)審核，加強(qiáng)關(guān)鍵節(jié)點控制。同時，借助信息技術(shù)手段，可高效識別違規(guī)操作，提升風(fēng)險管理效率和效果。

在電子影像模塊中，影像系統(tǒng)自動識別掃描的發(fā)票信息且對不合規(guī)發(fā)票進(jìn)行預(yù)警監(jiān)控，系統(tǒng)自動識別掃描后的增值稅發(fā)票（普票和專票）是否存在發(fā)票號碼的重復(fù)、系統(tǒng)自動讀取增值稅發(fā)票和普票上有敏感詞語，實現(xiàn)強(qiáng)控（不允許進(jìn)行報銷）或弱控（對審核人進(jìn)行風(fēng)險提示）;同時，通過信息化手段解決流程審批及業(yè)務(wù)核算過程中原始憑證查閱、集中審核問題，其減少了接觸原件人數(shù)，保證發(fā)票傳遞的安全性，發(fā)票掃描件和差異確認(rèn)信息都存在影像管理系統(tǒng)和ERP中，保證財務(wù)記錄的規(guī)范準(zhǔn)確。

在費(fèi)用報銷模塊中，費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)化，降低虛報費(fèi)用風(fēng)險;自動與人力系統(tǒng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)識別申請人歸屬的職級，控制費(fèi)用報銷;根據(jù)該員工信用評分決定是否需要額外審批或延遲付款;同時費(fèi)用模塊以預(yù)算控制為核心，將預(yù)算控制貫徹在費(fèi)用的預(yù)算、申請和實際發(fā)生的整個業(yè)務(wù)過程中，實現(xiàn)費(fèi)用的事前規(guī)劃、事中控制和事后考核分析。

在總賬核算模塊中，通過實現(xiàn)總賬集中審核，降低為掩蓋資金流向而做假賬的風(fēng)險，并通過不斷優(yōu)化整合，實現(xiàn)總賬業(yè)務(wù)回歸標(biāo)準(zhǔn)業(yè)財流程。

在資金收付模塊中，由于資金模塊貫穿整個財務(wù)流程，負(fù)責(zé)集中監(jiān)控管理資金和賬戶，為各子系統(tǒng)提供資金結(jié)算等服務(wù)，可以減少文件傳遞過程中潛在的內(nèi)部控制風(fēng)險，顯著提高集中支付、對賬的效率。資金模塊的銀企互聯(lián)功能，與會計核算、網(wǎng)上報賬、營銷系統(tǒng)等進(jìn)行連接，對每筆資金支付申請精確匹配會計憑證、報賬審批信息以及收款方信息，通過交叉驗證，確保付款業(yè)務(wù)真實性和準(zhǔn)確性。資金模塊的集中收付、限制機(jī)構(gòu)自行付款，可杜絕截留資金。

3.為風(fēng)險管理規(guī)范化發(fā)展提供了可靠、及時、有力的數(shù)據(jù)支持。

財務(wù)共享服務(wù)中心收集大量的企業(yè)財務(wù)的原始數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)資料，為后期預(yù)算與實際執(zhí)行情況分析提供基礎(chǔ)，基于數(shù)據(jù)在風(fēng)險發(fā)生前進(jìn)行預(yù)測示警。在風(fēng)險識別、風(fēng)險應(yīng)對中能追根溯源為企業(yè)財務(wù)人員提供可靠的參考資料，及時的控制和規(guī)避可能會發(fā)生的財務(wù)危機(jī)，并提供有效的解決措施。

由于財務(wù)共享服務(wù)中心是數(shù)據(jù)管理中心，對于規(guī)范的事前、事中、事后的風(fēng)險管理提供了及時可靠的數(shù)據(jù)支持。由于云共享平臺會對全流程節(jié)點數(shù)據(jù)進(jìn)行實時采集，在此基礎(chǔ)上施行的風(fēng)險管理也是動態(tài)的，風(fēng)險識別的過程也具有時效性。及時、可靠的大數(shù)據(jù)的測算為風(fēng)險管理規(guī)范化提供了數(shù)據(jù)與時效性支持。

財務(wù)共享形成的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的管理，將為未來建立數(shù)據(jù)高度集成的遠(yuǎn)程審計、大數(shù)據(jù)反欺詐、反舞弊建模、AI智能監(jiān)控等，提供強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

（三）數(shù)據(jù)分析能力提升

首先，在技術(shù)層面，企業(yè)經(jīng)營信息涉及面廣。首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心構(gòu)建了一個匯集不同口徑、不同區(qū)域、不同來源的集團(tuán)級數(shù)據(jù)中心，讓急劇增長的數(shù)據(jù)安全可靠存儲，為企業(yè)的高效管控分析提供了基礎(chǔ)和前提。

其次，在業(yè)務(wù)管理方面，多組織層級下的決策層、管理層、執(zhí)行層乃至具體的操作層，對不同角度的經(jīng)營數(shù)據(jù)獲取需求量高。財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)前，總部所需的管理數(shù)據(jù)需要從各個一線公司匯總，而各一線公司需要基于個人專業(yè)能力去手工整理各類數(shù)據(jù)。而共享建設(shè)后，實現(xiàn)了總部及一線公司實時速度抓取到全視角、真實準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。不僅如此，財務(wù)共享服務(wù)中心定期提供企業(yè)營運(yùn)管理報告。企業(yè)營運(yùn)管理報告不僅僅包含各項常規(guī)財務(wù)數(shù)據(jù)分析，還對不同區(qū)域公司進(jìn)行橫向比較、縱向分析，呈現(xiàn)各區(qū)域公司在經(jīng)營過程中的優(yōu)劣勢，對存在的問題提出解決策略，對優(yōu)秀的表現(xiàn)分享成功經(jīng)驗，已達(dá)到揚(yáng)長避短，提高管理水平的目的。

值得一提的是，在預(yù)算管控方面，原先的企業(yè)預(yù)算系統(tǒng)只能實現(xiàn)簡單的預(yù)算編制功能，具體執(zhí)行與監(jiān)督由各區(qū)域公司自行承擔(dān)，每期末，各二級部門向集團(tuán)總部上報匯總預(yù)算執(zhí)行情況。集團(tuán)總部在事后拿到數(shù)據(jù)結(jié)果，很難對下面的執(zhí)行情況進(jìn)行實時監(jiān)督與管控，最終可能造成執(zhí)行不力或預(yù)算超支的情況發(fā)生。而財務(wù)共享服務(wù)中心借助云共享平臺建設(shè)，對在集團(tuán)各中心加入預(yù)算管控、在各區(qū)域公司加入成本控制后，公司不僅可以加強(qiáng)預(yù)算編制的統(tǒng)一合理性，還可以實現(xiàn)全面預(yù)算管控和分析，為預(yù)算的實時考核和合理落地提供支持。

總之，首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心的數(shù)據(jù)中心形象已逐步形成，集成業(yè)務(wù)運(yùn)營信息、財務(wù)核算數(shù)據(jù)、資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)、債務(wù)風(fēng)險數(shù)據(jù)、預(yù)算管理情況、資金管控數(shù)據(jù)和行業(yè)信息等，后續(xù)不斷提升優(yōu)化，提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)挖掘與分析，成為企業(yè)未來決策的最重要的數(shù)據(jù)支持平臺。

（四）應(yīng)急處理能力提升

首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心實現(xiàn)了線上管理、統(tǒng)一平臺、集中業(yè)務(wù)處理，從而提升了首創(chuàng)置業(yè)從運(yùn)營管理到財務(wù)管理層面的應(yīng)急處理能力。2020年初，新型冠狀肺炎疫情全面爆發(fā)，很多企業(yè)由于受限于信息化和常規(guī)財務(wù)體系，業(yè)務(wù)管理和運(yùn)營受到了極大的影響。然而首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心其系統(tǒng)建設(shè)和集中作業(yè)的能力凸顯，通過“互聯(lián)網(wǎng)+辦公”方式實現(xiàn)遠(yuǎn)程辦公防疫復(fù)工兩不誤，保證了各項工作順利運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)揮了高效運(yùn)營和應(yīng)急管理優(yōu)勢。

（五）人力資源效能提升

首創(chuàng)置業(yè)引入財務(wù)共享模式，優(yōu)化了人力資源架構(gòu)并推動了企業(yè)智能現(xiàn)代化發(fā)展，開啟了國企數(shù)字化轉(zhuǎn)型之旅。

財務(wù)共享服務(wù)中心成立后，逐步通過角色轉(zhuǎn)換、流程重組、系統(tǒng)整合等管理優(yōu)化工作，將財務(wù)人員精力從低附加值、重復(fù)基礎(chǔ)操作中釋放出來，尤其是業(yè)務(wù)財務(wù)，將原有的基礎(chǔ)財務(wù)工作時長減少，節(jié)省下大量時間去做高附加值的工作，從而科學(xué)地實現(xiàn)增加人力效益。另外，財務(wù)共享服務(wù)中心將工作流程標(biāo)準(zhǔn)化、簡單化，對需要少量專業(yè)判斷的部分工作進(jìn)行業(yè)務(wù)外包。通過2019全年的業(yè)務(wù)外包工作情況來看，財務(wù)共享基礎(chǔ)核算工作外包明顯降低了企業(yè)在標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)工作的時間耗時和人力分配上的投入。

（六）企業(yè)社會效益初顯

首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心經(jīng)歷了一年多的磨練與提升，其建設(shè)和運(yùn)營皆取得了階段性成果，相繼引起了外部共享建設(shè)隊伍的關(guān)注。2020年5月，迎來了中煤建設(shè)集團(tuán)的考察交流。座談會上，首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心全方位、立體化地分享了自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、建設(shè)歷程和運(yùn)營經(jīng)驗。中煤建設(shè)集團(tuán)對首創(chuàng)置業(yè)以業(yè)財一體化全流程閉環(huán)管理的云生態(tài)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理中心為架構(gòu)建立的財務(wù)共享服務(wù)中心表達(dá)了高度贊賞，并表示其建設(shè)經(jīng)驗大大有助于中煤財務(wù)共享服務(wù)中心的搭建。

五、思考與未來展望

（一）經(jīng)驗探討

一個集團(tuán)企業(yè)要想建立比較完備的財務(wù)共享服務(wù)中心，首先需要統(tǒng)一觀念，然后，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行組織流程再造和統(tǒng)一的信息化平臺的搭建，從而最終全面實現(xiàn)財務(wù)的轉(zhuǎn)型。

在全球化的大環(huán)境下，外部監(jiān)管日益嚴(yán)格、市場競爭愈加激烈，隨著以“大智移云”新技術(shù)為標(biāo)志的智能時代的到來，借助先進(jìn)技術(shù)和信息化手段，實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級，造高績效的企業(yè)成為發(fā)展的必然趨勢。

首創(chuàng)置業(yè)作為先行者，通過打造以云共享平臺為基礎(chǔ)的業(yè)財一體化融合閉環(huán)管理流程和以云共享平臺為核心的云生態(tài)信息管理系統(tǒng)，積極推動財務(wù)管理體系的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，從而重塑業(yè)務(wù)流程、變革升級管理方式及創(chuàng)新業(yè)務(wù)運(yùn)營模式，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)字化賦能企業(yè)。首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)以“互聯(lián)、共享、智能”理念為指引，通過觀念先行、流程再造的管理思想，以組織重構(gòu)、數(shù)據(jù)治理為切入手段，通過技術(shù)保障、信息支撐、集中決策、多方協(xié)同的工作方法，有效保證了財務(wù)共享服務(wù)中心的建成和財務(wù)管理體系的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

1.觀念先行，流程再造

建立財務(wù)共享服務(wù)中心，對于任何企業(yè)都是一項涉及面很大的改革。改革勢必帶來對原有管理模式和部門人員利益的沖擊。

要想使財務(wù)共享服務(wù)中心能夠成功建立和運(yùn)行，從總公司到一線公司，從管理層到基層員工，觀念的轉(zhuǎn)變是必須的。建立財務(wù)共享服務(wù)中心，也會使得集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)更加透明化，子公司的財務(wù)要完全對總公司透明，這需要取得子公司管理層的認(rèn)同、支持和理解。財務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)，不僅需要財務(wù)也需要業(yè)務(wù)的配合，更是一個公司整體性的行為。

在項目立項之后，項目組通過訪談?wù){(diào)研、實地考察、資料審閱和數(shù)據(jù)收集等方式，對首創(chuàng)置業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行了全面了解，由上到下進(jìn)行觀念推行，由下到上進(jìn)行業(yè)務(wù)推動，實地考察20多家一線公司，訪談110多場，訪談總部及各一線公司中高層管理人員及部門骨干186人，審閱管理制度業(yè)務(wù)規(guī)范文件985份，方案流程研討30多場，基于方案咨詢結(jié)果梳理設(shè)計出6個一級流程，26個二級流程，55個三級及21個四級流程。方案設(shè)計階段歷時9個月，占項目總周期的三分之一，期間完成了藍(lán)圖方案及詳細(xì)方案流程設(shè)計，為系統(tǒng)建設(shè)指明了方向，有效保證了系統(tǒng)落地實施。

2.組織重構(gòu)，數(shù)據(jù)治理

建立財務(wù)共享服務(wù)中心，原來財務(wù)工作中共性的、重復(fù)的、標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)集中到財務(wù)共享服務(wù)中心。原來從事這些工作的財務(wù)人員就面臨著兩個變化：一部分會集中到總部的財務(wù)共享服務(wù)中心，另外一部分就可能會面臨轉(zhuǎn)型，由原來的事務(wù)性財務(wù)轉(zhuǎn)到高價值的決策支持上來。因此，組織和人員的調(diào)整是企業(yè)建立財務(wù)共享服務(wù)中心需要優(yōu)先認(rèn)真考慮的問題，也是很多集團(tuán)企業(yè)在推進(jìn)財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)時面臨的一大難題。組織重構(gòu)不僅僅利用財務(wù)共享服務(wù)中心建立的機(jī)會，實現(xiàn)了集團(tuán)財務(wù)組織的轉(zhuǎn)型，提升了集團(tuán)的財務(wù)管理水平，而且較好地解決了財務(wù)人員的調(diào)整問題。

為了更好的達(dá)到實施效果，為系統(tǒng)建設(shè)提供堅實基礎(chǔ)，項目對組織進(jìn)行重新構(gòu)建，在人力系統(tǒng)對組織架構(gòu)從屬、員工基礎(chǔ)信息進(jìn)行二次設(shè)計，對公司主數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了統(tǒng)一治理，整理客戶信息581126個，維護(hù)房源信息166715套，治理供應(yīng)商數(shù)據(jù)18221條。

3.技術(shù)保障，信息支撐

一個集中、完善的信息系統(tǒng)平臺是實現(xiàn)財務(wù)共享的基礎(chǔ)和保障，是建立財務(wù)共享服務(wù)中心的物質(zhì)基礎(chǔ)。只有在信息系統(tǒng)的支持下，財務(wù)共享服務(wù)才能夠跨越地理距離的障礙，向其服務(wù)對象提供內(nèi)容廣泛的、持續(xù)的、反應(yīng)迅速的服務(wù)，才能夠順利完成組織和流程的再造。

為了保證項目落地實施，專家技術(shù)團(tuán)隊構(gòu)建了一個專家的網(wǎng)狀社區(qū)，可以跨越時空和地域來創(chuàng)建、共享和利用知識，云共享平臺是一個集成性的平臺，通過與Oracle系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、影像系統(tǒng)和電子檔案管理系統(tǒng)等系統(tǒng)以及影像設(shè)備、識別碼掃描設(shè)備進(jìn)行集成，實現(xiàn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息在各系統(tǒng)中實時共享和自動流轉(zhuǎn)，形成數(shù)字化的信息融合。各系統(tǒng)接口方式支持Web Service直連模式、Excel導(dǎo)入、中間文件交換模式或ETL模式;支持身份識別系統(tǒng)的集成：如LDAP;支持單點登錄服務(wù);支持Portal集成和Web Service集成。通過技術(shù)手段的有效保障，為多系統(tǒng)集成、數(shù)據(jù)信息融合及系統(tǒng)建設(shè)提供了堅實基礎(chǔ)。

云共享平臺系統(tǒng)的技術(shù)框架基于spring cloud的微服務(wù)的分布式架構(gòu)，eureka微服務(wù)架構(gòu)中最為核心和基礎(chǔ)的模塊，它主要用來實現(xiàn)各個微服務(wù)實例的自動化注冊和發(fā)現(xiàn)，該架構(gòu)采用config配置服務(wù)，集中化管理集群配置，支持本地存儲、Git以及Subvers。ion;同時該架構(gòu)由ribbon負(fù)責(zé)均衡：提供客戶端實現(xiàn)負(fù)載均衡算法，hystrix負(fù)責(zé)監(jiān)控服務(wù)之間的調(diào)用情況，連續(xù)多次失敗的情況進(jìn)行熔斷保護(hù)，通過這種分布式架構(gòu)保證了系統(tǒng)穩(wěn)定，數(shù)據(jù)安全，有效保證了云共享平臺的建設(shè)落地。

4.集中決策，多方協(xié)同

為了確保財務(wù)共享服務(wù)中心的順利落地，本次項目建了“總部管理層+各個職能中心+一線+咨詢實施方”的多級項目管理團(tuán)隊，進(jìn)行項目推進(jìn)工作。雖然更好的專業(yè)分工對于系統(tǒng)建設(shè)、改造、優(yōu)化的順利開展更為有利，但多團(tuán)隊合作協(xié)同問題也是項目推進(jìn)要解決的重點。為此，項目組建立了多樣、交互的工作機(jī)制與合作方式。本次系統(tǒng)建設(shè)涉及業(yè)態(tài)多、參與部門多、波及范圍廣等難度問題，其實施過程并不是一帆風(fēng)順的，過程中也遇到了問題，項目組通過針對性的解決方案最終攻克了相關(guān)困難，確保了項目進(jìn)展。首先是項目任務(wù)多、時間緊，項目組通過加大業(yè)務(wù)顧問及開發(fā)資源的投入，盡可能并發(fā)完成任務(wù)。同時將任務(wù)區(qū)分優(yōu)先級，優(yōu)先完成主線任務(wù)滿足必備功能，優(yōu)化功能逐步完成。其次是涉及部門多，配合協(xié)調(diào)不易。項目組通過協(xié)調(diào)，由各核心部門配合項目抽調(diào)項目專員，協(xié)調(diào)配合項目完成需求調(diào)研和項目建設(shè)，并在項目關(guān)鍵階段項目組現(xiàn)場提供支持與配合。再次是業(yè)務(wù)顧問及開發(fā)資源不足。對于業(yè)務(wù)顧問資源不足的問題，財務(wù)共享服務(wù)中心積極協(xié)調(diào)總部和一線資源，采用輪崗的方式從總部和一線借調(diào)資源配合業(yè)務(wù)需求調(diào)研。由于前期開發(fā)資源不足導(dǎo)致的項目延期在后半程通過趕工和積極資源調(diào)配實現(xiàn)了進(jìn)度的追趕。

（二）未來展望

財務(wù)共享服務(wù)是一個不斷發(fā)展和持續(xù)優(yōu)化的過程。未來新時代，在人工智能等新興技術(shù)的驅(qū)動下，財務(wù)共享服務(wù)呈現(xiàn)更加智能化，財務(wù)管理體系以戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)三位一體的管理升級也將順應(yīng)時代的變化和發(fā)展，打造智慧財務(wù)體系。智慧財務(wù)體系通過將管理模式成熟、業(yè)務(wù)邏輯相對穩(wěn)定、多場景可復(fù)用的核心數(shù)據(jù)、資源以及業(yè)務(wù)模式進(jìn)行抽象、沉淀，實現(xiàn)財務(wù)核心“服務(wù)”融合，促進(jìn)更快的需求響應(yīng)以及更敏捷的服務(wù)提供，實現(xiàn)人機(jī)智能交互、智能決策與智能運(yùn)營的目標(biāo)，為業(yè)務(wù)創(chuàng)造價值，實現(xiàn)數(shù)字化賦能。

1.共享財務(wù)打造企業(yè)智慧財務(wù)

共享財務(wù)是企業(yè)天然的大數(shù)據(jù)中心，是企業(yè)數(shù)字化變革的有利切入點。首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心雖然目前已初步實現(xiàn)費(fèi)用、采購、銷售、核算、資金和稅務(wù)六大板塊的系統(tǒng)流程化，但距離智能化財務(wù)的目標(biāo)仍有一定差距。

在財務(wù)數(shù)字化變革的大背景下，財務(wù)共享服務(wù)中心依舊堅定不移的緊跟時代潮流，基于打造智能化財務(wù)的目標(biāo)，以云共享平臺為基礎(chǔ)框架，融合財務(wù)檔案電子化、BI大數(shù)據(jù)分析、RPA+AI的智能自動化等先進(jìn)理念和技術(shù)手段，提供流程端到端的自動化、智能化、可視化的解決方案，最大限度的釋放人力資源，提高業(yè)務(wù)處理效率，降低運(yùn)營成本。

首先，隨著目前信息技術(shù)手段的革新，數(shù)據(jù)采集接受等關(guān)鍵技術(shù)屏障的破除，國家發(fā)改委、財政部、國家稅務(wù)總局、國家檔案局等政府部門的政策導(dǎo)向，預(yù)計檔案電子化的范圍在不遠(yuǎn)的將來即可全面鋪開。前有技術(shù)驅(qū)動，后有政策引導(dǎo)，財務(wù)共享服務(wù)中心擬定為置業(yè)打造全線上財務(wù)電子檔案系統(tǒng)，為企業(yè)會計檔案收集、鑒定、整理歸檔、保管、借閱、鑒定銷毀的全流程數(shù)字化管理提供有力支撐。其次，在當(dāng)前時代背景下，企業(yè)需要從龐大、混雜的數(shù)據(jù)中高效的篩選有效數(shù)據(jù)并利用其創(chuàng)造價值。財務(wù)共享服務(wù)中心規(guī)劃建設(shè)BI大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，對目前已分布在不同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行充分的數(shù)據(jù)共享和整合分析，為首創(chuàng)置業(yè)各級管理層提供廣泛的數(shù)據(jù)源，為公司戰(zhàn)略決策提供有效的財務(wù)數(shù)據(jù)分析支持。最后，為進(jìn)一步提升首創(chuàng)置業(yè)自動化水平，打造企業(yè)智能財務(wù)，將有限的資源投入到更高價值的工作中，財務(wù)共享服務(wù)中心擬定構(gòu)建RPA+AI的智能自動化架構(gòu)，進(jìn)一步提升基礎(chǔ)核算工作的自動化程度，替代了大量手工操作，降低了擴(kuò)展共享業(yè)務(wù)的邊際成本，提升了風(fēng)險管控水平，拓展了自動化技術(shù)和智能化技術(shù)在財務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)用的范圍與深度，有力推動首創(chuàng)置業(yè)智慧財務(wù)體系建設(shè)。

2.業(yè)務(wù)財務(wù)融入企業(yè)經(jīng)營管理

業(yè)務(wù)財務(wù)要在共享財務(wù)的支持下演繹好業(yè)務(wù)伙伴的身份，成為財務(wù)和業(yè)務(wù)的橋梁，即能有效防控財務(wù)風(fēng)險，又能助力業(yè)務(wù)發(fā)展。其需要從事前管理、事中控制、事后分析做好業(yè)財融合的工作。

首先是事前管理，一方面，業(yè)務(wù)財務(wù)需要確保相關(guān)財務(wù)制度的執(zhí)行和風(fēng)險管控的落地。業(yè)務(wù)財務(wù)要確保各一線公司日常經(jīng)營活動應(yīng)當(dāng)遵循各項國家法律和公司內(nèi)部經(jīng)營財務(wù)管理制度等，以保證企業(yè)財務(wù)管理控制工作高效、有序的進(jìn)行。另一方面，協(xié)助一線公司管理層做好全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理是以集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，預(yù)測行業(yè)未來競爭環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)經(jīng)營情況下，確定的生產(chǎn)活動和財務(wù)收支計劃。全面預(yù)算需要多方協(xié)同配合，業(yè)務(wù)財務(wù)需要通過對個業(yè)務(wù)單元的及時介入和溝通，保證預(yù)算的編制準(zhǔn)確性和執(zhí)行有效性。

其次是事中控制，業(yè)務(wù)財務(wù)尤其要做好事中管理，在業(yè)務(wù)開展過程中，將計劃與實際相對比，是否符合計劃。若是存在偏差，則要分析原因并及時調(diào)整?；诜康禺a(chǎn)企業(yè)資金需求量及流動量大的特點，資金管理幾乎可以說關(guān)乎到首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理和企業(yè)經(jīng)營的命脈。業(yè)務(wù)財務(wù)需要協(xié)助一線公司管理層確保資金鏈的安全，保護(hù)好公司運(yùn)營的血液，充分發(fā)揮資金的整體利用效益，提高資金的聚合效益，并保證重點項目資金。而成本管控則是房地產(chǎn)企業(yè)最重要的基礎(chǔ)。業(yè)務(wù)財務(wù)需要進(jìn)一步協(xié)助一線公司業(yè)務(wù)部門做好成本費(fèi)用的控制，保證公司提高盈利能力、保持企業(yè)較高收益率。

最后是事后分析。業(yè)務(wù)財務(wù)通過系統(tǒng)及時有效的獲取詳實的業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)預(yù)算計劃的完成情況對企業(yè)經(jīng)營狀況、資金使用情況進(jìn)行分析，并實時匯報至公司管理團(tuán)隊，確保業(yè)績考核工作的有效進(jìn)行。另一方面，業(yè)務(wù)財務(wù)更要通過共享財務(wù)提供的營運(yùn)數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)看板及時發(fā)現(xiàn)可能已經(jīng)發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險，及時糾錯，并優(yōu)化管理流程，做到防偽杜絕。

3.戰(zhàn)略財務(wù)助力企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展

提升戰(zhàn)略財務(wù)的管理決策支持地位。通過云共享平臺的建設(shè)和財務(wù)共享服務(wù)中心的標(biāo)準(zhǔn)化處理能力和準(zhǔn)確及時的業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)產(chǎn)出，業(yè)務(wù)財務(wù)更好進(jìn)行業(yè)務(wù)支持運(yùn)營管理，戰(zhàn)略財務(wù)才能向行業(yè)專家角色轉(zhuǎn)變，更高效地進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的制定管理與實施把控。

一方面，戰(zhàn)略財務(wù)要和業(yè)務(wù)財務(wù)和共享財務(wù)緊密的聯(lián)系在一起，實現(xiàn)三位一體。戰(zhàn)略財務(wù)對于管理政策制定和戰(zhàn)略執(zhí)行決定，都需要及時和業(yè)務(wù)財務(wù)及共享財務(wù)溝通及傳達(dá)，確保其準(zhǔn)確及時的落地。另一方面，戰(zhàn)略財務(wù)要專精，形成專業(yè)研究體系，對資金管理、預(yù)算管理、稅務(wù)管理、成本管理、風(fēng)險管理、會計政策和報表管理提升到專業(yè)研究能力，最終實現(xiàn)首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理體系升級的成熟運(yùn)轉(zhuǎn)。