錢長江

農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力，對于我國新農(nóng)村建設(shè)有著極大的意義，對于農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的有效處置，能夠確保農(nóng)村信用社資金的安全，保證農(nóng)村信用社能夠穩(wěn)步快速發(fā)展，并對解決三農(nóng)問題有著極大意義。

不良貸款是借款人不能按照貸款時簽訂的借貸協(xié)議按時償還銀行的貸款本金及利息，或者是有跡象表明借款人不能夠按照借貸協(xié)議按時償還銀行的貸款本金及利息。不良貸款的存在阻礙了農(nóng)村信用社的發(fā)展，也不利于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，帶來了金融的不穩(wěn)定性，進(jìn)而影響了當(dāng)?shù)卣男庞?。所以，對于不良貸款問題的研究及分析，并找出處理不良貸款的有效方式，可以促進(jìn)其健康穩(wěn)定的發(fā)展，有著極大的現(xiàn)實意義。

一、農(nóng)村信用社不良貸款處置中存在的問題

（一）不良貸款缺乏有效的處置方式

農(nóng)村信用社對于不良貸款的處置方式是清收加資產(chǎn)重組及核銷等方式的組合。這種方式之下，不僅增加了不良資產(chǎn)的處置成本，并且處置效率也非常低。一些處置方式進(jìn)展比較慢的情況下，導(dǎo)致貸款回收周期長，資金變現(xiàn)較為困難，不能夠快速有效地處置這些不良貸款，與現(xiàn)代不良貸款的處置要求不相符。在當(dāng)前經(jīng)濟社會之下，如果信用社沒有創(chuàng)新不良貸款的處置方式，采用農(nóng)產(chǎn)品保險等創(chuàng)新型市場化的工具進(jìn)行不良貸款的處置，那么就會導(dǎo)致處置成本較高，不能夠?qū)崿F(xiàn)快速處置不良貸款的目的。

（二）不良貸款處置缺乏合理的內(nèi)部管理

農(nóng)村信用社在不良貸款處置方面，沒有合理有效的管理，并沒有做好貸后監(jiān)管工作。因為監(jiān)管工作的缺失，導(dǎo)致債務(wù)人或擔(dān)保人失聯(lián)，無法形成有效的訴訟，不利于開展不良貸款的處置工作。在實際清收工作之中，農(nóng)村信用社缺少專業(yè)性的人才對不良貸款進(jìn)行處置，使得處置工作不能夠進(jìn)行很好地開展。另外，農(nóng)村信用社在貸款過程之中，在一些方面沒有做好風(fēng)險管控工作，也導(dǎo)致不良貸款處置非常困難。

（三）不良貸款的處置受到外部約束

一方面，不良貸款的評估方式比較落后，沒有系統(tǒng)化的評估標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致不良資產(chǎn)的評估工作沒有真正地落實到位，影響不良資產(chǎn)的處置。同時，一些信用社為了處置不良資產(chǎn)，通過與企業(yè)簽訂回購協(xié)議、購買相關(guān)的產(chǎn)品等方式，在一定程度上對于不良貸款的發(fā)生起到了一定作用，但是還是不符合不良貸款的處置方式，使得不良貸款最終發(fā)生，并沒有真正地處置完成;另一方面，對于農(nóng)村信用社處置不良資產(chǎn)缺少相關(guān)的理論指導(dǎo)和保護(hù)措施，也不利于不良貸款處置工作的開展，最終導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生。不良信用貸款案件增多的原因包括很多方面，在貸款前缺乏完善的審查機制，造成隨意貸款等問題。還有部分客戶經(jīng)理僅憑借款人所提供的報表數(shù)據(jù)作為依據(jù)，缺乏實地調(diào)查，使得縱橫比較分析存在明顯的問題，致使借款人名不符實。在實際調(diào)查中只注重考慮借款人不易變現(xiàn)的固定財產(chǎn)，對借款人的人品、人格以及家庭背景等相關(guān)因素沒有準(zhǔn)確衡量，在貸款調(diào)查發(fā)放的過程中，沒有對貸款潛在的風(fēng)險因素進(jìn)行綜合分析與處置，使得貸款抵押物不足以長帶在借款人貸款完成后，對借款的用途沒有進(jìn)行跟蹤調(diào)查知識借款人自身無法自圓其說。導(dǎo)致借款效率，無法達(dá)到預(yù)期要求，使得借款效果達(dá)不到預(yù)期，這些因素都造成借款風(fēng)險問題非常顯著。在貸款的過程中，由于手續(xù)不規(guī)范不健全，缺乏對調(diào)查報告真實性和完整性的認(rèn)真審核，對貸款的合法合規(guī)性沒有深入調(diào)查，在借款辦理中對于合同要素手續(xù)要素沒有嚴(yán)格審查，對于真假審查案件也不夠嚴(yán)格，在貸款中為了完成營銷任務(wù)，往往放寬對貸款準(zhǔn)入條件的審查。在貸后缺乏及時跟蹤的處理，而且也沒有對事后檢查高度重視，出現(xiàn)重放輕管的現(xiàn)象，而對于已經(jīng)出現(xiàn)訴訟貸款表外代銷異常問題，沒有進(jìn)行及時有效的跟蹤處理甚至放棄?？蛻艚?jīng)理對自己的管片貸款缺乏真正的跟蹤與了解，貸后預(yù)警機制不完善。貸后監(jiān)督機制流于形式，對借貸人和擔(dān)保人的現(xiàn)狀沒有進(jìn)行及時分析，尤其是借款人的聯(lián)系方式以及住址經(jīng)常發(fā)生變化，而新能源卻沒有進(jìn)行及時把握，在起訴時會發(fā)現(xiàn)借款人或擔(dān)保人失蹤或死亡，這樣也會導(dǎo)致貸款風(fēng)險。

二、處置農(nóng)村信用社不良貸款的相關(guān)對策

（一）認(rèn)真重視不良貸款的處置工作

農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)解決了農(nóng)村地區(qū)的資金需求。所以，農(nóng)村信用社在經(jīng)營過程之中都會出現(xiàn)一些不良貸款，這主要是因為國家當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境、借款主體及風(fēng)控管理的缺失等問題導(dǎo)致的。國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境以及市場需求等因素的變化就會對信用社的信貸產(chǎn)生一定的影響，而農(nóng)信社貸款的收回都是得益于當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主及農(nóng)民等借款主體的良好信用。另外，信用社信貸人員的業(yè)務(wù)操作的專業(yè)性及道德風(fēng)險也會帶來不良貸款的形成。

所以，要正確認(rèn)識不良貸款產(chǎn)生的歷史及現(xiàn)實原因，了解到內(nèi)外部環(huán)境對其造成的影響。不良貸款處置不到位會有極大的危害性，不利于農(nóng)村信用社的穩(wěn)定發(fā)展，也會對當(dāng)?shù)亟鹑诎l(fā)展帶來不穩(wěn)定性。因而，要不斷提升對不良貸款的警惕，重視其不良貸款的處置工作，樹立正確的管理理念，并做好貸后的風(fēng)險管理工作，及早地開展不良貸款的處置工作，提升處置效率水平，防止不良貸款出現(xiàn)不斷地惡化，有效防止新的不良貸款的產(chǎn)生。

（二）健全不良貸款處置管理的風(fēng)險管理

健全不良貸款的處置管理的風(fēng)險管理工作要著重健全管理制度以及強化人才培訓(xùn)等工作。農(nóng)村信用社要結(jié)合當(dāng)前實際狀況，健全人才及風(fēng)險管理制度，并建立不良貸款的信息管理系統(tǒng)，從而采用現(xiàn)代化信息管理的手段對不良貸款信息及時收集、分析和處理，有效地實現(xiàn)了對不良貸款的跟蹤。加強對不良貸款主體以及處置信息的披露和分析，使得農(nóng)村信用社各個部門能夠及時了解情況，并對出現(xiàn)的問題集中出具處置方案，有效地做好信貸風(fēng)險的管理工作。

將有效減少農(nóng)村信用社不良貸款的問題，最重要的就是采取多項措施，提高不良信貸管理質(zhì)量。首先要加強法制宣傳力度，盡量減少惡意貸款的問題，在農(nóng)村地區(qū)要積極開展普法宣傳工作，通過加強法制宣傳讓廣大農(nóng)戶充分認(rèn)識到貸款的作用和貸款管理制度，只有合法了解法律規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任，才能有效減少惡意欠貸等問題，而且也能夠避免因為缺少法律常識而導(dǎo)致自身經(jīng)濟受到嚴(yán)重?fù)p失，要讓廣大農(nóng)戶充分運用法律武器維護(hù)自己的合法權(quán)益，同時要提高廣大農(nóng)戶誠實守信的意識，只有真正做到誠實守信，按照合同規(guī)定履行職責(zé)才能夠全面提高信用管理效果。要加強自我保護(hù)意識，及時主張權(quán)利。客戶經(jīng)理自身必須要增強職業(yè)道德素質(zhì)和法律意識，對發(fā)放貸款的行為要進(jìn)行事前事中事后嚴(yán)格管理，責(zé)任落實到人，對貸款的使用，借款人的具體經(jīng)營狀況以及償還能力進(jìn)行準(zhǔn)確把握，確保信貸資金快速及時回收，并且要及時主張訴訟權(quán)利不能夠給借款人擔(dān)保人，預(yù)留充足的轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，逃避債務(wù)時間，在發(fā)現(xiàn)問題時也要及時的處理，增強管理的效果。如果發(fā)現(xiàn)問題，也應(yīng)該積極主動的爭取。要注重風(fēng)險防控，落實責(zé)任追究，如果信貸人員自身責(zé)任心不強，或者出現(xiàn)違反信貸管理制度規(guī)定而引發(fā)的信貸風(fēng)險問題，在經(jīng)過調(diào)查核實之后，必須要給予信貸人員相應(yīng)的管理和懲戒，從而確保信貸人員能夠積極履行自身的責(zé)任，如果涉嫌經(jīng)濟犯罪要及時向有關(guān)部門舉報，并且與司法機關(guān)嚴(yán)密配合，對違反這一款行為及時查處，要建立完善的誠信檔案，加強源頭管理，在誠信調(diào)查中需要對農(nóng)戶是否及時繳納水電費、電話費等基本的誠信度進(jìn)行全面核實，如果農(nóng)戶出現(xiàn)不良信貸問題，則必須對其經(jīng)營活動進(jìn)行全面分析，判斷具體的收入情況。只有建立完善的個人誠信檔案，與村鎮(zhèn)干部村級組織所反映的情況進(jìn)行分析，才能確保農(nóng)村信用體系有效落實。在處置農(nóng)村信用不良貸款的過程中，需要強化內(nèi)部監(jiān)督與管理，充分落實國家政策扶持制度，通過利用農(nóng)村信用社的特殊身份，加強內(nèi)部管理，。積極主動與當(dāng)?shù)卣块T進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，并且取得調(diào)查，理解與支持。在追查不良信貸的過程中，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎運用法律武器，保全信用社的資產(chǎn)。全面落實不良貸款清收責(zé)任制和清收政策，充分鼓勵全員參與清收，對收回的不良貸款可以按比例給予獎勵，提高廣大信貸人員清收工作的積極性。最后還要選擇科學(xué)高效的方法進(jìn)行貸款重組，對符合條件的不良貸款實行轉(zhuǎn)貸，從而有效盤活信用社的不良信貸，減少風(fēng)險隱患。為避免出現(xiàn)不講原則辦理轉(zhuǎn)貸等各種問題，還需要完善抵押擔(dān)保手續(xù)，提高信用社自身的責(zé)權(quán)，要以物抵物最大程度減少信用社風(fēng)險損失，從而有效提高不良貸款的解決效果。如果涉及數(shù)額巨大，信用社必須要積極針對流動資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)管理，妥善處置，牢記“銀行不是當(dāng)鋪”的觀念，加強對抵貸物的處置變現(xiàn)能力，增加再貸款的政策扶持力度，