集體企業(yè)預(yù)算管理云平臺(tái)構(gòu)建的需求及流程探索

文/趙圃馨（北京市海淀區(qū)興業(yè)工業(yè)公司）

一、引言

二、集體企業(yè)對(duì)預(yù)算管理云平臺(tái)的需求分析

（一）基礎(chǔ)需求分析方面

要求打造的預(yù)算管理云平臺(tái)能夠使得預(yù)算管理的常規(guī)需求得到滿足。

1.采集數(shù)據(jù)的功能

為了保障預(yù)算管理云平臺(tái)能夠幫助企業(yè)更好地實(shí)施全面預(yù)測(cè)。需要收集和歸納與業(yè)務(wù)有所關(guān)聯(lián)的各方面數(shù)據(jù)，以此支撐平臺(tái)的預(yù)算。所以云平臺(tái)的建設(shè)能夠保障企業(yè)采集數(shù)據(jù)方面的需求得到滿足，能夠搜集完整性、全面性的數(shù)據(jù)。

2.分析數(shù)據(jù)功能

近些年來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，強(qiáng)調(diào)企業(yè)管理者能夠系統(tǒng)準(zhǔn)確、合理地分析數(shù)據(jù)，對(duì)企業(yè)預(yù)算決策、經(jīng)營(yíng)的信息進(jìn)行深入挖掘，保障形成的預(yù)算決策更加合理。因此，預(yù)算管理平臺(tái)在對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行搜集和分析過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)通過(guò)橫縱向的方式展開(kāi)。這樣才能夠保障數(shù)據(jù)的分析更加穩(wěn)定，獲取的數(shù)據(jù)更加準(zhǔn)確。

3.輸出數(shù)據(jù)功能

預(yù)算管理平臺(tái)一方面應(yīng)當(dāng)搜集和分析企業(yè)在業(yè)務(wù)活動(dòng)展開(kāi)過(guò)程中的各方面數(shù)據(jù)。同時(shí)也應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算的編制、執(zhí)行分析報(bào)告進(jìn)行自動(dòng)的生成。并通過(guò)excel表格和word文檔的方式導(dǎo)出平臺(tái)數(shù)據(jù)。同時(shí)也應(yīng)當(dāng)保障其他平臺(tái)能夠有效地對(duì)接預(yù)算管理平臺(tái)，使得數(shù)據(jù)能夠在企業(yè)內(nèi)有效地傳遞。

開(kāi)展黨委巡視工作是依據(jù)《黨章》規(guī)定加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督的重要舉措，對(duì)于國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子和干部隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)作風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作具有重要意義。當(dāng)前，石化企業(yè)提出“打造世界一流，實(shí)現(xiàn)率先發(fā)展”的發(fā)展目標(biāo)，企業(yè)廣大干部員工特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)負(fù)著實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展、更大作為的職責(zé)任務(wù)，巡視工作必須適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)要求，充分發(fā)揮監(jiān)督保障職能，當(dāng)好黨委參謀助手，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)和諧發(fā)展保駕護(hù)航。

（二）必要性需求分析

1.系統(tǒng)多樣化功能性

集體企業(yè)打造預(yù)算管理平臺(tái)，目的是使自身的預(yù)算管理工作需求得到滿足，尤其強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)的功能性。現(xiàn)今我國(guó)的集體企業(yè)業(yè)務(wù)范圍以及涉及領(lǐng)域存在較大的差異性，預(yù)算管理應(yīng)用平臺(tái)能夠使得各類(lèi)企業(yè)的需求得到滿足。在保障云平臺(tái)操作運(yùn)行順暢的前提下，能夠基于企業(yè)實(shí)際來(lái)調(diào)整和刪減系統(tǒng)模塊。以此保障集體企業(yè)預(yù)算管理的需求得到滿足。

2.實(shí)時(shí)性

通常情況下預(yù)算云平臺(tái)深度結(jié)合了PaaS、Haas模式設(shè)計(jì)。用戶可以通過(guò)云平臺(tái)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行訪問(wèn)、瀏覽，這樣就能夠?qū)ο鄳?yīng)的服務(wù)進(jìn)行獲取。為了保障數(shù)據(jù)更加精準(zhǔn)及時(shí)，打造的云平臺(tái)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提升自身的實(shí)時(shí)性。在授予相應(yīng)權(quán)限的基礎(chǔ)上，平臺(tái)在對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行傳送過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)保障傳輸?shù)捻憫?yīng)時(shí)間不能超過(guò)十秒。

3.安全性

集體企業(yè)構(gòu)建的預(yù)算管理云平臺(tái)既要保障良性運(yùn)行，同時(shí)也應(yīng)當(dāng)給予財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及預(yù)算管理信息安全性足夠的重視，避免丟失和泄露。在操作和管理預(yù)算管理云平臺(tái)方面，應(yīng)當(dāng)以數(shù)據(jù)加密、指紋認(rèn)證、角色授權(quán)等技術(shù)，保障數(shù)據(jù)的安全性。

三、預(yù)算管理云平臺(tái)構(gòu)建的框架

（一）軟件應(yīng)用層

對(duì)SaaS終端軟件進(jìn)行運(yùn)用。集體企業(yè)只要開(kāi)通了相應(yīng)的服務(wù)權(quán)限，對(duì)信息進(jìn)行錄入，就可以通過(guò)云平臺(tái)獲取財(cái)務(wù)投資經(jīng)營(yíng)預(yù)算模塊。企業(yè)也可以基于自身的特點(diǎn)對(duì)預(yù)算流程進(jìn)行設(shè)計(jì)，保障預(yù)算工作的展開(kāi)。

在實(shí)施預(yù)算管理工作中，以大數(shù)據(jù)技術(shù)來(lái)提供數(shù)據(jù)支撐。這樣就能夠保障企業(yè)獲取的信息更加真實(shí)與完整，進(jìn)而幫助預(yù)算管理人員更為準(zhǔn)確地填制費(fèi)用、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等預(yù)算表單。另外也能夠基于邏輯關(guān)系合理化地生成預(yù)算數(shù)據(jù)。比如說(shuō)在具體的編制項(xiàng)目預(yù)算過(guò)程中，合理地選擇組合DaaS和SaaS系統(tǒng)數(shù)據(jù)，并對(duì)企業(yè)內(nèi)各部門(mén)提報(bào)的數(shù)據(jù)展開(kāi)評(píng)價(jià)分析。企業(yè)在具體開(kāi)展預(yù)算管理工作過(guò)程中，集體企業(yè)可以以云平臺(tái)和財(cái)務(wù)、采購(gòu)、人力資源、生產(chǎn)等各部門(mén)達(dá)成系統(tǒng)集成，進(jìn)而對(duì)企業(yè)內(nèi)執(zhí)行預(yù)算的過(guò)程全面把控。在分析預(yù)算方面，能夠通過(guò)云平臺(tái)的實(shí)時(shí)信息，自動(dòng)分析預(yù)算執(zhí)行時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。在高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目監(jiān)控方面，選用了實(shí)時(shí)的分級(jí)處理模式。也能夠讓財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行全面的數(shù)據(jù)來(lái)源追溯，使得預(yù)算管理實(shí)效性得到提升。另外，平臺(tái)能夠整合各方面財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，及時(shí)生成報(bào)告，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。

（二）基礎(chǔ)設(shè)施與硬件層

在構(gòu)建服務(wù)集群硬件設(shè)施方面對(duì)虛擬化資源進(jìn)行選用，分析和處理預(yù)算數(shù)據(jù)信息，保障預(yù)算管理系統(tǒng)的運(yùn)行能夠有多樣化的數(shù)據(jù)信息集成。同時(shí)也具備備份數(shù)據(jù)、設(shè)備維護(hù)、硬件設(shè)施搭建等功能。集體企業(yè)通常情況下并沒(méi)有較強(qiáng)的資本能力，企業(yè)在對(duì)產(chǎn)品篩選之后，才會(huì)對(duì)產(chǎn)品加工生產(chǎn)，并向市場(chǎng)推銷(xiāo)。也會(huì)嚴(yán)格地調(diào)研各個(gè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和銷(xiāo)售地區(qū)。另外，最近幾年市場(chǎng)大環(huán)境趨向于復(fù)雜多變，市場(chǎng)中存在的一個(gè)突出問(wèn)題就是產(chǎn)品同質(zhì)化。集體企業(yè)需要系統(tǒng)化、全面地搜集和分析市場(chǎng)大環(huán)境信息，這樣才能夠?yàn)橹箢A(yù)算編制提供依據(jù)。企業(yè)在數(shù)據(jù)處理方面，因?yàn)榉?wù)集群帶有處理和挖掘數(shù)據(jù)功能，效率得到提升。以各維度縱向、橫向的方式來(lái)深入分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況和市場(chǎng)大環(huán)境，并將影響因素和關(guān)聯(lián)點(diǎn)及時(shí)查找出來(lái)，保障分析數(shù)據(jù)、執(zhí)行效率和速度的全面提升，為企業(yè)形成合理的決策提供參考。

HaaS能夠?qū)⒍鄻踊幕A(chǔ)架構(gòu)容量服務(wù)提供給管理平臺(tái)硬件層和管理者，購(gòu)買(mǎi)新的硬件設(shè)施。相較于安裝，能夠?qū)A(chǔ)框架進(jìn)行構(gòu)建，進(jìn)而使得企業(yè)的人力和時(shí)間成本得到節(jié)約。通過(guò)構(gòu)建信息服務(wù)器集群，形成了數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。這樣企業(yè)可以更便捷地對(duì)內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行讀取。

對(duì)企業(yè)外部的數(shù)據(jù)進(jìn)行抽取。并將無(wú)效數(shù)據(jù)剔除，使得數(shù)據(jù)的質(zhì)量得到保障。所形成的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)能夠?qū)v史變化有全面地反映，也趨向于穩(wěn)定。以數(shù)據(jù)集市的方式來(lái)進(jìn)一步整合高質(zhì)量數(shù)據(jù)，能夠使得企業(yè)在具體實(shí)施預(yù)算管理過(guò)程中的應(yīng)用和分析數(shù)據(jù)更加精細(xì)化；使得計(jì)算機(jī)彈性能力得到提升，保障預(yù)算管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理能力的增強(qiáng)。

（三）數(shù)據(jù)層

以DaaS技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)集中化原理進(jìn)行運(yùn)用，對(duì)企業(yè)預(yù)算管理的各方面信息數(shù)據(jù)進(jìn)行多角度的搜集。通常情況下，預(yù)算管理數(shù)據(jù)都是由財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)信息所組成的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)信息，包括了企業(yè)在展開(kāi)各方面業(yè)務(wù)活動(dòng)中的交易轉(zhuǎn)換情況和資源消耗等信息，比如說(shuō)產(chǎn)品的生產(chǎn)、升級(jí)、交易等。集體企業(yè)云平臺(tái)通過(guò)對(duì)DaaS技術(shù)進(jìn)行運(yùn)用，能夠以圖片、文字的方式將業(yè)務(wù)信息快速地收集起來(lái)。而實(shí)時(shí)財(cái)務(wù)信息指的是企業(yè)在展開(kāi)業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中的資金變動(dòng)信息，包括了維修設(shè)備、資源成本、人工成本信息等。企業(yè)以往的預(yù)算管理系統(tǒng)在收集數(shù)據(jù)方面，基本上都是市場(chǎng)中公開(kāi)的外部信息，獲取企業(yè)已經(jīng)披露的財(cái)務(wù)信息。但是DaaS系統(tǒng)在抓取實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)功能方面能夠更加快捷，獲取多樣化的信息，保障企業(yè)所獲取的預(yù)算管理信息更加完整和及時(shí)。

（四）平臺(tái)層

通過(guò)對(duì)PaaS技術(shù)進(jìn)行運(yùn)用，以此全面監(jiān)控企業(yè)執(zhí)行預(yù)算的情況。企業(yè)各崗位員工上傳預(yù)算執(zhí)行的情況會(huì)受到PaaS技術(shù)的有效監(jiān)控。

對(duì)預(yù)算執(zhí)行的效果和預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算目標(biāo)相偏離的原因進(jìn)行查找，及時(shí)地發(fā)出預(yù)警。各部門(mén)相關(guān)操作人員在獲取授權(quán)之后，顯示出業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和分析結(jié)果。分析報(bào)告能夠以表格和圖形的方式更為清晰地呈現(xiàn)出來(lái)，這樣各部門(mén)就能夠快速地做出預(yù)算的調(diào)整，并對(duì)業(yè)務(wù)展開(kāi)過(guò)程中的預(yù)算情況進(jìn)行監(jiān)控。在此前提下，PaaS能夠基于管理云平臺(tái)形成新的框架，目的是對(duì)預(yù)算管理的新服務(wù)和新應(yīng)用進(jìn)行開(kāi)發(fā)。集體企業(yè)通過(guò)對(duì)云應(yīng)用程序的自主開(kāi)發(fā)，能夠使得企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施構(gòu)建的成本得以縮減。

四、云平臺(tái)下集體企業(yè)預(yù)算管理流程體系優(yōu)化

（一）編制預(yù)算體系優(yōu)化

在編制預(yù)算內(nèi)容上，以往的編制預(yù)算管理將核心定位于利潤(rùn)和銷(xiāo)售方面。企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的達(dá)成可以說(shuō)是云平臺(tái)下預(yù)算編制的最終目標(biāo)。同時(shí)強(qiáng)調(diào)企業(yè)各崗位員工都能夠積極地配合預(yù)算編制工作?；谄髽I(yè)內(nèi)不同部門(mén)業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，來(lái)選擇云平臺(tái)相對(duì)應(yīng)的預(yù)算模塊，項(xiàng)目部所展開(kāi)的項(xiàng)目工作一般時(shí)間都較長(zhǎng)，這樣就可以在對(duì)編制模板進(jìn)行選擇時(shí)，運(yùn)用滾動(dòng)預(yù)算。通過(guò)系統(tǒng)中的非財(cái)務(wù)以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)展開(kāi)預(yù)算編制工作。以往集體企業(yè)預(yù)算編制流程存在一定的漏洞，主要是從上向下的模式，相應(yīng)地就難以調(diào)動(dòng)各崗位員工的工作創(chuàng)造性。而在預(yù)算管理平臺(tái)進(jìn)行預(yù)算編制模式，進(jìn)而保障企業(yè)內(nèi)各部門(mén)都能夠參與到編制預(yù)算中來(lái)，對(duì)于執(zhí)行預(yù)算來(lái)說(shuō)有著積極影響。

（二）預(yù)算執(zhí)行分析體系的優(yōu)化

企業(yè)以往的執(zhí)行和分析預(yù)算體系是基于編制預(yù)算下達(dá)的文件，不同部門(mén)基于編制預(yù)算內(nèi)容，實(shí)施業(yè)務(wù)活動(dòng)。假如說(shuō)編制預(yù)算數(shù)和具體執(zhí)行數(shù)不相符時(shí)，不能有效地分析預(yù)算差異，相應(yīng)地就難以對(duì)預(yù)算進(jìn)行合理的調(diào)整。進(jìn)而使得年終預(yù)算目標(biāo)和執(zhí)行預(yù)算實(shí)際偏差較大，難以達(dá)成預(yù)算效果。通過(guò)云平臺(tái)來(lái)優(yōu)化執(zhí)行預(yù)算系統(tǒng)，能夠?qū)ζ髽I(yè)具體執(zhí)行運(yùn)算中的偏差進(jìn)行及時(shí)分析，對(duì)問(wèn)題進(jìn)行有效解決。比如說(shuō)行業(yè)變化、宏觀政策的調(diào)整所衍生出的問(wèn)題。部門(mén)可以快速地向預(yù)算委員會(huì)反饋，保障調(diào)整預(yù)算的彈性。能夠?qū)?shù)據(jù)快速地向相關(guān)部門(mén)反饋。部門(mén)基于自身實(shí)際和反饋的數(shù)據(jù)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行調(diào)整，使得信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題得到有效解決。

（三）預(yù)算評(píng)價(jià)流程優(yōu)化

企業(yè)在具體執(zhí)行預(yù)算時(shí)，云平臺(tái)也可以作為評(píng)價(jià)中心來(lái)進(jìn)行運(yùn)用。以往的預(yù)算評(píng)價(jià)系統(tǒng)不能對(duì)執(zhí)行預(yù)算進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，進(jìn)而導(dǎo)致編制的預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況存在偏差。同樣，評(píng)價(jià)體系也只能評(píng)價(jià)相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，所獲取的評(píng)價(jià)結(jié)果缺乏真實(shí)性和客觀性。所以企業(yè)可以有機(jī)結(jié)合云平臺(tái)平衡積分卡來(lái)有效地執(zhí)行預(yù)算目標(biāo)和執(zhí)行預(yù)算結(jié)果。集體企業(yè)基于運(yùn)營(yíng)實(shí)際，對(duì)創(chuàng)新學(xué)習(xí)流程、客戶財(cái)務(wù)各方面指標(biāo)進(jìn)行設(shè)定。比如說(shuō)財(cái)務(wù)維度方面，可以設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債率、投資收益率等指標(biāo)。

五、預(yù)算管理云平臺(tái)實(shí)施建議

（一）深度結(jié)合企業(yè)日常管理和云平臺(tái)

集體企業(yè)具體實(shí)施預(yù)算管理的目標(biāo)是進(jìn)一步分解戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)。管理者以預(yù)算管理的方式合理地預(yù)測(cè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理，保障經(jīng)營(yíng)效率和管理水平，為企業(yè)制定決策提供合理準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支撐。

集體企業(yè)以往的預(yù)算管理系統(tǒng)并不能有效地錄入企業(yè)各部門(mén)的數(shù)據(jù)，使得統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)缺乏全面性，相應(yīng)地就難以為預(yù)算管理工作的展開(kāi)提供數(shù)據(jù)支撐。企業(yè)預(yù)算管理工作因?yàn)橛辛嗽破脚_(tái)的支撐，能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)行快速及時(shí)地獲取，但也要求不同部門(mén)給予必要的配合，及時(shí)地錄入各方面業(yè)務(wù)工作數(shù)據(jù)，包括了成本耗費(fèi)、運(yùn)營(yíng)狀況、產(chǎn)品類(lèi)型等。因此集體企業(yè)在對(duì)預(yù)算管理云平臺(tái)打造過(guò)程中應(yīng)當(dāng)融入日常管理，引導(dǎo)各部門(mén)在日常業(yè)務(wù)展開(kāi)過(guò)程中養(yǎng)成良好的習(xí)慣，并將相關(guān)信息及時(shí)地在云平臺(tái)中錄入，推動(dòng)預(yù)算管理工作的良性展開(kāi)。

（二）構(gòu)建預(yù)算管理獎(jiǎng)懲機(jī)制

基于云平臺(tái)全員負(fù)責(zé)制特點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在績(jī)效考核體系中納入員工參與和運(yùn)用云平臺(tái)工作。如此才能將評(píng)價(jià)預(yù)算的導(dǎo)向效能發(fā)揮出來(lái)。集體企業(yè)想要有效地構(gòu)建獎(jiǎng)懲機(jī)制，就需要合理地設(shè)置獎(jiǎng)懲規(guī)定；明確規(guī)定獎(jiǎng)懲的不同級(jí)別和類(lèi)別。并客觀地判斷在企業(yè)預(yù)算管理工作方面相關(guān)部門(mén)所做出的工作。作為對(duì)員工發(fā)放獎(jiǎng)金的參考依據(jù)。在由預(yù)算委員會(huì)和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核之后，行政部門(mén)基于年度內(nèi)執(zhí)行預(yù)算的實(shí)際對(duì)獎(jiǎng)金進(jìn)行發(fā)放。通過(guò)對(duì)預(yù)算管理獎(jiǎng)懲機(jī)制進(jìn)行合理的構(gòu)建，能夠規(guī)避員工在執(zhí)行和編制預(yù)算過(guò)程中的錯(cuò)誤。能夠使得執(zhí)行流程更加規(guī)范，保障全體員工都能夠積極地參與到預(yù)算執(zhí)行中來(lái)。

（三）增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部員工的專(zhuān)業(yè)技能

一般情況下，集體企業(yè)的預(yù)算管理工作都交由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)。其他部門(mén)并未給予預(yù)算管理足夠的重視。企業(yè)通過(guò)運(yùn)用預(yù)算管理云平臺(tái)，能夠使得企業(yè)各部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)與預(yù)算管理平臺(tái)緊密關(guān)聯(lián)。

因此也要求企業(yè)內(nèi)相關(guān)部門(mén)的員工能夠?qū)︻A(yù)算管理云平臺(tái)框架有清晰的了解。為了保障預(yù)算管理云平臺(tái)在企業(yè)內(nèi)的有效運(yùn)用和流暢運(yùn)行，企業(yè)需要針對(duì)員工展開(kāi)培訓(xùn)教育，一方面要保障員工具備良好的業(yè)務(wù)知識(shí)，另一方面也應(yīng)當(dāng)針對(duì)員工展開(kāi)預(yù)算、財(cái)務(wù)等培訓(xùn)。引導(dǎo)員工能夠清晰地了解預(yù)算管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展和自身利益的重要價(jià)值。如此才能夠使其積極地配合企業(yè)預(yù)算管理云平臺(tái)的打造，將其效能全面發(fā)揮出來(lái)。