李鵬欽 孫慧君

摘?要：村鎮(zhèn)金融環(huán)境落后，小微企業(yè)資金少，經(jīng)營不確定性大，地方性商業(yè)銀行發(fā)放普惠貸款面臨較高信貸風(fēng)險，加強風(fēng)險管理對穩(wěn)步提高城、農(nóng)普惠金融能力具有重要現(xiàn)實意義。文章立足風(fēng)險管理與地方性商行普惠金融能力的關(guān)系，選擇常熟農(nóng)商行和江蘇銀行為研究對象，運用案例法和比較分析法，挖掘兩家商行普惠信貸風(fēng)險管控的創(chuàng)新點，研究其差異性和利弊，發(fā)現(xiàn)可通過優(yōu)化銀行部門架構(gòu)、實施信貸工廠、引進金融科技、打造供應(yīng)鏈金融等風(fēng)險管理方法降低普惠信貸不良率，提升銀行自身的普惠金融能力，為未來地方性商業(yè)銀行普惠業(yè)務(wù)的開展提出風(fēng)控角度的建議。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；商業(yè)銀行；普惠金融；案例研究

中圖分類號：F275文獻標識碼：A?文章編號：1005-6432（2023）16-0042-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.16.042

1?引言

我國高度重視普惠金融的發(fā)展。黨中央、國務(wù)院決策部署，?確立了發(fā)展普惠金融的基本路徑，強調(diào)完善基礎(chǔ)金融服務(wù)，支持現(xiàn)代經(jīng)濟體系建設(shè)，增強服務(wù)實體經(jīng)濟能力。發(fā)展普惠金融，有利于促進金融業(yè)可持續(xù)均衡發(fā)展，推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)型升級，引導(dǎo)更多金融資源配置到經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。隨著近年普惠金融的不斷發(fā)展，加之利率較低，業(yè)務(wù)下沉，積壓了本來屬于中小銀行的客群，中小銀行面對大行帶來的沖擊逐步趨于劣勢地位。為達到相關(guān)政策指標，地方性商行普惠小微業(yè)務(wù)增長任務(wù)較重，為增加業(yè)績，漸有擴大風(fēng)險敞口的趨勢。另外，普惠小微服務(wù)對象大多集中于金融條件較落后的鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，金融環(huán)境的特殊性及資金需求方固有的信用信息不全面等，使得地方性商行面臨更大的信貸風(fēng)險，阻礙銀行增加普惠信貸規(guī)模、緩解小微企業(yè)融資難困境?；诖?，尋求有效風(fēng)險管理舉措，提高地方商行普惠金融能力具有重要意義。

2?文獻綜述

2.1?商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

陸岷峰和馬進（2020）指出數(shù)字經(jīng)濟條件下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的新特征，并從貸前、貸中、貸后分別闡述數(shù)字風(fēng)控的應(yīng)用和意義，鼓勵商業(yè)銀行建立健全銀行內(nèi)部風(fēng)險防控機制。姜翔城等（2017）立足供給側(cè)改革背景，從行業(yè)思維角度分析銀行信貸的風(fēng)險現(xiàn)狀，并通過實證指出商業(yè)銀行應(yīng)緊跟產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級步伐，調(diào)整信貸配置方向與產(chǎn)業(yè)供給側(cè)改革方向一致，進而降低信貸風(fēng)險。邱麗萍和李翠（2016）對我國農(nóng)商行的信貸風(fēng)險成因、信貸風(fēng)險類型做了重點分析，并以北京農(nóng)商行為研究對象，從貸款的操作規(guī)程著手提出了緩釋風(fēng)險的經(jīng)驗及建議。

2.2?普惠金融的作用

李竹薇等（2021）發(fā)現(xiàn)農(nóng)村普惠金融的減貧效果具有地區(qū)差異，高水平地區(qū)減貧效果明顯，低水平地區(qū)由于“虹吸作用”等原因會削弱脫貧效果。張夢林和李國平（2021）認為，普惠金融可通過助推家庭收入水平提高，提升家庭總體消費水平，進一步推動家庭消費結(jié)構(gòu)升級。唐松等（2020）運用實證法，指出數(shù)字普惠金融發(fā)展對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新存在“結(jié)構(gòu)性”驅(qū)動效果，能夠有效校正傳統(tǒng)金融中存在的“錯配”“融資難、融資貴”問題，尤其是在金融發(fā)展稟賦較差的地區(qū)，數(shù)字金融展現(xiàn)出更強的企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動效果。

2.3?風(fēng)控創(chuàng)新與普惠金融

張金林等（2022）發(fā)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)的運用能夠顯著促進普惠金融發(fā)展水平的提升，亦能顯著提升城鄉(xiāng)居民的信貸可得性，基于此提出了加快推進“互聯(lián)網(wǎng)+”、加快互聯(lián)網(wǎng)在銀行業(yè)務(wù)拓展、風(fēng)險管控等方面的應(yīng)用以促進普惠金融發(fā)展。江齊明（2021）關(guān)注普惠金融“最后一公里”建設(shè)，指出數(shù)字金融的創(chuàng)新可以有效緩解普惠金融發(fā)展約束，解決傳統(tǒng)金融模式下普惠金融內(nèi)生性困境。曾剛（2020）梳理了目前普惠金融發(fā)展的難點與痛點，指出普惠金融的本質(zhì)是反對金融排斥。人工智能等金融科技逐漸在銀行獲客、風(fēng)險管控中被創(chuàng)新應(yīng)用，顯著降低了交易成本和信貸服務(wù)的門檻，減少了傳統(tǒng)意義上的金融排斥。

2.4?文獻評述

從目前的文獻看，風(fēng)險管理和銀行普惠金融能力的研究主要集中于理論梳理風(fēng)險管理對銀行普惠金融能力的影響機制，以及實證驗證影響程度及異質(zhì)性。而運用案例法，從具體銀行切入研究，分析單個銀行風(fēng)險管理創(chuàng)新舉措進而推廣至同類銀行，提出普適性建議的文獻較少。基于此，文章的邊際貢獻和創(chuàng)新點如下：一是對于研究內(nèi)容的創(chuàng)新，文章從普惠信貸風(fēng)控角度出發(fā)，針對城、農(nóng)商行管控普惠信貸風(fēng)險、提高普惠能力提出建議；二是對于研究方法的創(chuàng)新，采用案例法和比較法，分析江蘇銀行和常熟農(nóng)商行的普惠信貸風(fēng)險管控舉措，找出創(chuàng)新之處；研究兩種風(fēng)控舉措的差異性，得到可推廣至一般地方性商行普惠信貸風(fēng)險管控的普適性建議。

3?案例銀行選擇原因

為提高商業(yè)銀行服務(wù)小微企業(yè)的能力，相關(guān)部門對銀行內(nèi)部架構(gòu)設(shè)置和外部服務(wù)導(dǎo)向提出了具體要求。組織架構(gòu)方面，銀監(jiān)會等部門要求大型銀行、鼓勵中型銀行設(shè)立普惠金融事業(yè)部，形成更專業(yè)的經(jīng)營管理體系。常熟農(nóng)商行主要從銀行體制架構(gòu)和小微貸款流程著手，配合銀行內(nèi)部創(chuàng)新信貸工廠模式，設(shè)置了“四線三級”組織架構(gòu)，形成科學(xué)綜合的風(fēng)險管理和考核評價機制，強化了銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)及風(fēng)險管理，提升了常熟農(nóng)商行普惠金融服務(wù)質(zhì)效。服務(wù)導(dǎo)向方面，監(jiān)管部門鼓勵銀行運用金融科技手段，把握風(fēng)險，控制良好的小微信貸質(zhì)量。江蘇銀行積極和互聯(lián)網(wǎng)公司、政府機構(gòu)等第三方機構(gòu)合作，創(chuàng)造多樣融資場景，擴大小微客戶的信息來源，減少信息不對稱，降低貸款不良率；并充分運用區(qū)塊鏈、人工智能等金融科技搭建供應(yīng)鏈金融平臺，優(yōu)化創(chuàng)新銀行普惠信貸風(fēng)險管控。

4?常熟農(nóng)商行普惠金融風(fēng)險管控

4.1?普惠業(yè)務(wù)開展情況

常熟農(nóng)商行深入貫徹“普惠金融”理念，緊緊圍繞地方發(fā)展大局，堅持“三農(nóng)兩小”的市場布局，扎根普惠領(lǐng)域，聚焦小微企業(yè)和個體工商戶的金融需求。小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)作為現(xiàn)代化零售銀行的核心業(yè)務(wù)，在常熟農(nóng)商行的戰(zhàn)略規(guī)劃中起到舉足輕重的作用。2018年年末，常熟農(nóng)商行小微企業(yè)貸款占總貸款比重達到65.05%。得益于科學(xué)的風(fēng)險管理模式，常熟農(nóng)商行得以實現(xiàn)低不良、高撥備的信貸管理目標。2018年年末常熟農(nóng)商行小微企業(yè)貸款不良率僅為0.99%，是上市農(nóng)商行中唯一一家低于1%的銀行。

4.2?風(fēng)險管理創(chuàng)新之處

4.2.1?信貸工廠與風(fēng)險隔離

信貸工廠風(fēng)險管控模式是常熟農(nóng)商行不良率較低的重要因素。信貸工廠通過設(shè)計標準化、數(shù)字化的業(yè)務(wù)流程，構(gòu)建出不同信貸產(chǎn)品的中后臺流水線作業(yè)，清晰劃分前、中、后臺職責(zé)界限，有效提升放貸審批效率。信貸工廠采用貸款集中審批，對傳統(tǒng)的一人一貸一審批進行了創(chuàng)新，顯著提升了作業(yè)效率，減少了操作風(fēng)險。前端客戶經(jīng)理禁止插手、參與小微貸款的審批流程，客觀授信以提升信貸資金安全性，避免人情貸款、以貸謀私等問題，有效降低并預(yù)防了客戶經(jīng)理為增進績效冒險放貸導(dǎo)致小微企業(yè)不良率增加的可能。由此，信貸工廠將傳統(tǒng)的獲客和風(fēng)控流程徹底分離，大大降低了風(fēng)險成本。圖1展示了常熟農(nóng)商行信貸工廠的標準化流程。

4.2.2?“四線三級”組織架構(gòu)

為配合信貸工廠前中后切割管理，實現(xiàn)風(fēng)險隔離的目標，常熟農(nóng)商行對自身組織架構(gòu)進行了創(chuàng)新。傳統(tǒng)模式多由分支機構(gòu)同時承擔(dān)獲客和風(fēng)險控制的責(zé)任，風(fēng)險控制缺乏獨立性，與總行往往存在利益沖突。常熟農(nóng)商行將風(fēng)控條線從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)條線中分離出來，從組織結(jié)構(gòu)上形成風(fēng)險隔離的支撐，通過設(shè)置“四線三級”組織架構(gòu)，?業(yè)務(wù)、人資、運營、風(fēng)控“四線”各司其職，總部、分部、片區(qū)“三級”分層管理，還原了風(fēng)控的獨立性，有效解決了傳統(tǒng)模式的利益沖突問題。圖2展示了常熟農(nóng)商行“四線三級”的組織架構(gòu)。

4.3?風(fēng)險管控存在不足

常熟農(nóng)商行的信貸風(fēng)險識別途徑有限，過度依賴征信判斷客戶的還款意愿和還款能力。隨著時代的發(fā)展，此信用評價體系過于單一，?信息維度相對狹窄，很難全面準確地衡量一個客戶的信用狀況。客戶的大數(shù)據(jù)、日常交易習(xí)慣、信用意識，都難以獲取。從某種層面上，個人及企業(yè)征信僅僅衡量過去的信用狀況，對客戶未來的守約意識較難全面把控，有較高的信息不對稱風(fēng)險。而文章接下來要闡述的江蘇銀行，謀求互聯(lián)網(wǎng)公司合作或自建平臺，多場景全方位刻畫用戶畫像，在引入金融科技衡量小微客戶信貸的風(fēng)險管理做法上較為優(yōu)秀。

5?江蘇銀行普惠金融風(fēng)險管控

5.1?普惠業(yè)務(wù)開展情況

江蘇銀行成立以來聚焦中小企業(yè)客戶需求，市場定位清晰，緊扣當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)良好的發(fā)展動能，憑借渠道優(yōu)勢和不斷升級的產(chǎn)品服務(wù)體系，小微貸款業(yè)務(wù)位列城商行前列。截至2021年年末，江蘇銀行小微貸款余額超過4800億元，普惠小微客戶數(shù)達到6.6萬戶，同比增長38%。普惠金融業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進的同時，江蘇銀行資產(chǎn)質(zhì)量逐步改善。2019年，江蘇銀行不良率持續(xù)下降至1.38%，保持了較高的風(fēng)險抵御能力，整體資產(chǎn)質(zhì)量表現(xiàn)處于上市城商行中較優(yōu)水平。面對疫情反復(fù)導(dǎo)致的小微業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量壓力邊際抬升，江蘇銀行依托金融科技多措并舉，強化信用風(fēng)險管控。截至2022年上半年末，江蘇銀行不良貸款率1.37%，低于銀保監(jiān)會披露的商業(yè)銀行不良率平均水平。

5.2?風(fēng)險管理創(chuàng)新之處

5.2.1?打造線上場景數(shù)據(jù)生態(tài)

現(xiàn)有的經(jīng)濟金融體制下，商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間信息傳遞機制缺失，一方面小微企業(yè)財務(wù)制度不健全，其資產(chǎn)信息、資金流信息等重要數(shù)據(jù)源真實性存疑；另一方面?zhèn)鹘y(tǒng)銀行信貸業(yè)務(wù)線下的盡調(diào)和審查方式，覆蓋用戶有限且數(shù)據(jù)獲取效率低。2015年，江蘇銀行通過銀稅合作，率先推出業(yè)內(nèi)首款全線上操作的稅銀合作產(chǎn)品——“稅e融”，通過稅務(wù)信息側(cè)面核實小微企業(yè)的信用和經(jīng)營狀況，緩解了傳統(tǒng)銀行業(yè)數(shù)據(jù)不全面、獲取效率低等短板。除了國稅系統(tǒng)的征收實繳信息等“硬數(shù)據(jù)”，江蘇銀行近年來不斷和互聯(lián)網(wǎng)公司等第三平臺以及電網(wǎng)公司、政府采購平臺等政府類機構(gòu)合作，獲取豐富的外部“軟數(shù)據(jù)”，搭建豐富線上場景或自建平臺，整合存量客戶積淀的結(jié)算、流水等數(shù)據(jù)。?數(shù)據(jù)間涉及多條交叉驗證邏輯，一定程度上解決了信息不對稱的問題，降低了信貸風(fēng)險。

5.2.2?“區(qū)塊鏈”助力供應(yīng)鏈金融風(fēng)控

供應(yīng)鏈本身具備封閉性、自償性和連續(xù)性，供應(yīng)鏈模式下，銀行主要圍繞核心企業(yè)，同構(gòu)封閉資金流或者控股權(quán)和控制權(quán)等方式，由1到N為供應(yīng)鏈上下游小微企業(yè)提供融資服務(wù)，企業(yè)間的交易憑證通常作為銀行的放款依據(jù)，主要包括應(yīng)收賬款、庫存和預(yù)付賬款等。江蘇銀行利用區(qū)塊鏈技術(shù)研發(fā)了“蘇銀鏈”平臺，并依托此打造供應(yīng)鏈金融來發(fā)展普惠金融，相繼試水“票據(jù)貼現(xiàn)”“移動化辦公”等領(lǐng)域。區(qū)塊鏈合約不可篡改的特性提高了交易的可靠性，同時為票據(jù)交易業(yè)務(wù)提供了可追溯的交易途徑，為持票方增加了商業(yè)信用。區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用，能夠幫助銀行增強防偽、減少欺詐，降低信貸風(fēng)險，為金融系統(tǒng)健康穩(wěn)定提供根本保障。

5.3?風(fēng)險管控存在不足

企業(yè)間交易背景的真實性是供應(yīng)鏈模式自洽的基礎(chǔ)，但在利用供應(yīng)鏈發(fā)展普惠金融過程中暴露了不少風(fēng)控問題。第一，核心企業(yè)及上下游共處同一供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)，?企業(yè)間互聯(lián)互保，易出現(xiàn)勾結(jié)造假問題，?交易背景真實性審核難度加大。個體出現(xiàn)信用風(fēng)險，很可能產(chǎn)生連鎖反應(yīng)。第二，大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等金融科技的運用使銀行休戚相關(guān)，風(fēng)險傳導(dǎo)的范圍更廣、傳導(dǎo)的速度更快，風(fēng)險的種類和表現(xiàn)形式更加多樣化，帶動風(fēng)險的綜合性和隱蔽性上升。

6?研究結(jié)論與建議

通過對常熟農(nóng)商行和江蘇銀行在普惠貸款風(fēng)險管控領(lǐng)域做出的風(fēng)控創(chuàng)新進行比較分析，針對地方性商業(yè)銀行創(chuàng)新信貸風(fēng)險管理，提高普惠金融能力，文章提出以下幾點對策。

6.1?樹立信貸風(fēng)險意識，構(gòu)筑信貸風(fēng)險防控體系

地方商行管理層應(yīng)牢固樹立風(fēng)險意識，加強信貸風(fēng)險管理制度建設(shè)，在管理實踐中以身作則，并監(jiān)督各級嚴格按規(guī)程操作，明確信貸工作職責(zé)，弘揚風(fēng)險管理文化，從內(nèi)部筑牢信貸風(fēng)險管理防線。此外，地方商行應(yīng)當(dāng)對信貸風(fēng)險進行多維度分析，尋找管理漏洞，引入先進管理辦法，必要時對銀行傳統(tǒng)部門條線架構(gòu)進行創(chuàng)新調(diào)整，構(gòu)筑自上而下的信貸風(fēng)險防控體系，全方位有效預(yù)防信貸風(fēng)險發(fā)生。

6.2?提高金融科技應(yīng)用，建立信貸風(fēng)險預(yù)警機制

打造數(shù)據(jù)共享和交易平臺，完善征信體系和大數(shù)據(jù)信用環(huán)境，積極與第三方平臺合作，拓展金融科技業(yè)態(tài)和應(yīng)用場景，提高數(shù)據(jù)資源的使用價值，應(yīng)用人工智能、大數(shù)據(jù)技術(shù)創(chuàng)建評價、預(yù)測、風(fēng)控等模型，分析信貸資產(chǎn)質(zhì)量，開展數(shù)字信貸。積極發(fā)展供應(yīng)鏈體系，推動供應(yīng)鏈數(shù)字化、智慧化，對傳統(tǒng)信貸風(fēng)險管理進行改造，增強供應(yīng)鏈的標準化、科學(xué)化程度，為商業(yè)銀行開展普惠小微貸款提供數(shù)據(jù)與信息基礎(chǔ)。

6.3?完善金融科技監(jiān)管體系，推進智能化監(jiān)管體制建設(shè)

為防控商業(yè)銀行引進金融風(fēng)險帶來的技術(shù)風(fēng)險、安全風(fēng)險，必須切實推進商業(yè)銀行智能化管理立法工作。商業(yè)銀行智能化程度越高，對監(jiān)管智能化的要求也就越高。因此，監(jiān)管要避免和銀行智能化發(fā)展脫節(jié)，盡快適應(yīng)當(dāng)前商業(yè)銀行綜合化、全面化經(jīng)營的總趨勢，大力拓展監(jiān)管手段、拓寬監(jiān)管渠道，創(chuàng)新監(jiān)管工具，并積極適應(yīng)金融科技迭代，在行為監(jiān)管和功能監(jiān)管領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)新探索新進步，構(gòu)建多機構(gòu)協(xié)同監(jiān)管體系，提升監(jiān)管的能力、效率和及時性，增強監(jiān)管措施的針對性、適用性和可操作性，杜絕監(jiān)管真空。

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