陳林 王佳瑩 周立宏

摘要 新時代推進生態(tài)文明建設(shè)需要發(fā)揮國有經(jīng)濟的重要作用，混合所有制改革作為黨的十八屆三中全會以來的重大體制改革戰(zhàn)略，對強化企業(yè)環(huán)境績效產(chǎn)生了積極的政策效應(yīng)。該研究通過構(gòu)建產(chǎn)量競爭博弈模型，收集上市公司的環(huán)保投資數(shù)據(jù)，實證檢驗了混合所有制改革對企業(yè)環(huán)境績效的作用。研究發(fā)現(xiàn)：①整體而言，混合所有制改革有利于改善國有企業(yè)的環(huán)境績效表現(xiàn)；②混合所有制改革能夠發(fā)揮民營企業(yè)的創(chuàng)新與效率優(yōu)勢，推動國有企業(yè)集約化發(fā)展與清潔生產(chǎn)技術(shù)革新，因此對自身環(huán)保意識較為薄弱的國有企業(yè)的環(huán)境績效改善作用較為明顯；③對于所處地區(qū)環(huán)境規(guī)制強度較低的國有企業(yè)而言，混合所有制改革作為環(huán)境規(guī)制的替代工具，對其環(huán)境績效的改善作用更為顯著。據(jù)此，該研究認(rèn)為，混合所有制改革能夠提升國有企業(yè)環(huán)境績效表現(xiàn)，進而有助于推動生態(tài)文明建設(shè)，各政府部門在實際中應(yīng)繼續(xù)推行混合所有制改革，發(fā)揮混合所有制改革在生態(tài)文明建設(shè)中的獨特優(yōu)勢。但在推進過程中仍然要注意分類改革，切忌“一窩蜂”上馬。具體而言，對于已承擔(dān)環(huán)境社會責(zé)任的國有企業(yè)，應(yīng)保留其環(huán)境治理的主體地位；而對于尚未承擔(dān)環(huán)境社會責(zé)任的國有企業(yè)，可注重盡快推動相關(guān)的國有企業(yè)改革。該研究不僅為理解國企改革的微觀環(huán)境績效提供新的視角和證據(jù)，也為進一步推動宏觀層面的生態(tài)文明建設(shè)提供有益的經(jīng)驗證據(jù)。

關(guān)鍵詞 國有企業(yè)改革；混合所有制；環(huán)境污染；環(huán)境治理；生態(tài)文明建設(shè)

中圖分類號 F276. 1 文獻標(biāo)志碼 A 文章編號 1002-2104（2024）03-0166-11 DOI：10. 12062/cpre. 20230904

黨的二十大報告指出，“全方位、全地域、全過程加強生態(tài)環(huán)境保護，生態(tài)文明制度體系更加健全，污染防治攻堅向縱深推進”是新時代十年的偉大變革之一。全方位地加強生態(tài)環(huán)境保護，離不開國有企業(yè)及其相關(guān)改革的配套。這是因為，公有制是社會主義市場經(jīng)濟體制的主體，國有經(jīng)濟在其中的主導(dǎo)地位必須貫徹如一。黨中央、國務(wù)院推行的與國有企業(yè)相關(guān)的體制改革，如何更好地嵌入“生態(tài)文明制度體系”，使污染防治攻堅向社會主義市場經(jīng)濟所有主體推進，是當(dāng)前學(xué)術(shù)界亟須解答的兼具理論與實踐意義的重大命題。

早在2015年出臺的《中共中央 國務(wù)院關(guān)于加快推進生態(tài)文明建設(shè)的意見》（中發(fā)〔2015〕12號）便初步提出了國有經(jīng)濟在“生態(tài)文明制度體系”中的重要角色——“實行企事業(yè)單位污染物排放總量控制制度，適時調(diào)整主要污染物指標(biāo)種類，納入約束性指標(biāo)”“黨政機關(guān)、國有企業(yè)要帶頭厲行勤儉節(jié)約”?？梢?，宏觀的、全國性的生態(tài)文明建設(shè)離不開企業(yè)這一微觀主體的行為變革，更離不開在社會主義市場經(jīng)濟中占據(jù)主導(dǎo)作用的國有企業(yè)的全方位配合。黨的二十大報告也指出要“推動國有資本和國有企業(yè)做強做優(yōu)做大”，其中國有經(jīng)濟的環(huán)境績效正是“做優(yōu)”的重要表現(xiàn)維度。因此，提升環(huán)境績效，為生態(tài)文明建設(shè)做出貢獻，正是“做強做優(yōu)做大”國有資本和國有企業(yè)的內(nèi)在要求。不難看出，“十四五”乃至更長時期內(nèi)的國企改革戰(zhàn)略與生態(tài)文明制度體系，是相輔相成的，甚至應(yīng)該進行二者互融的“頂層設(shè)計”。

2016年，國家發(fā)展和改革委員會及原環(huán)境保護部進行了“頂層設(shè)計”的早期嘗試——聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于培育環(huán)境治理和生態(tài)保護市場主體的意見》（發(fā)改環(huán)資〔2016〕2028號），提出“以混合所有制改革推動環(huán)境治理”。由此可見，混合所有制改革很可能是這一輪“頂層設(shè)計”的突破口。這是因為，國有企業(yè)一直承擔(dān)著就業(yè)、稅收等政策性任務(wù)，具有一定特性［1-4］，地方政府因而較多注重國有企業(yè)經(jīng)濟績效，相對忽略其環(huán)境治理問題?；旌纤兄谱鳛樾碌膰薪M織形態(tài)，能夠發(fā)揮非國有資本的創(chuàng)新及管理優(yōu)勢，有助于國有企業(yè)環(huán)境績效的改善。當(dāng)然，對國有企業(yè)的混合所有制改革絕不能“一窩蜂”上馬［5］，而應(yīng)“對癥下藥”，分類分層有序推進。但目前學(xué)術(shù)界關(guān)于混合所有制改革與國有企業(yè)環(huán)境社會責(zé)任的理論解讀仍較鮮見，國有企業(yè)的分類改革也缺少生態(tài)文明建設(shè)層面的參考依據(jù)。為此，本研究主要通過構(gòu)建產(chǎn)量競爭的博弈模型，并利用上市公司數(shù)據(jù)庫中的企業(yè)環(huán)保投資數(shù)據(jù)，運用理論與實證相結(jié)合的分析范式，探討混合所有制改革程度對不同國有企業(yè)環(huán)境績效的影響，進而為理解混合所有制改革成效提供新的視角和證據(jù)。

1 文獻綜述

現(xiàn)有文獻中與本研究主題相關(guān)的研究主要從以下三個方面展開。

一是關(guān)于國有企業(yè)環(huán)境績效表現(xiàn)的爭鳴探索。部分學(xué)者研究認(rèn)為，國有企業(yè)作為環(huán)境保護、污染治理的排頭兵，承擔(dān)了環(huán)境治理的主要責(zé)任，并且國有企業(yè)的環(huán)境績效表現(xiàn)比民營企業(yè)相對更好［6］。但也有學(xué)者持相反觀點。一方面，國有企業(yè)可能面對更寬松的監(jiān)管，或繳納相對更少的排污費，進而帶來更嚴(yán)重的污染問題［7］；另一方面，官員可能更關(guān)注國有企業(yè)的經(jīng)濟活動，而忽略了其環(huán)保投入［8］。由此可見，國有企業(yè)是否承擔(dān)了主要的環(huán)境治理責(zé)任，對于這一議題的討論，現(xiàn)有研究結(jié)論仍然莫衷一是，需要更深入的理論探討。

二是關(guān)于混合所有制改革是否存在環(huán)境治理效應(yīng)的爭鳴探索。本研究所關(guān)注的混合所有制改革程度主要是指在國有企業(yè)中混入非國有資本的程度。學(xué)界關(guān)于混合所有制改革與環(huán)境污染的理論研究雖起步較晚，但至今已取得較多成果。Ohori［9］最早將環(huán)境稅、關(guān)稅以及混合所有制改革程度引入混合寡頭模型中，研究發(fā)現(xiàn)在最優(yōu)的環(huán)境稅及關(guān)稅下，提升混合所有制改革程度會促使環(huán)境得到改善。Bárcena?Ruiz等［10］以政府限制排放總量作為環(huán)境規(guī)制的替代變量，發(fā)現(xiàn)當(dāng)邊際成本處于特定范圍時，國有企業(yè)混改后的環(huán)境污染問題將得到改善。Wang等［11］在模型中納入了企業(yè)減排行為，發(fā)現(xiàn)混合所有制改革程度的提高降低了總產(chǎn)出，進而降低了企業(yè)的污染排放水平。也有學(xué)者對此持不同觀點。Beladi等［12］建立的模型同時考慮混合所有制改革與排污稅因素，發(fā)現(xiàn)在國有企業(yè)中混入非國有資本會通過降低排污稅率來提高總產(chǎn)出水平，進而不利于環(huán)境治理。Wang等［13］放松了產(chǎn)品無差異的假設(shè)，認(rèn)為在國有企業(yè)中混入非國有資本會導(dǎo)致環(huán)境問題的惡化，且對環(huán)境的損害程度取決于商品的可替代程度。還有研究認(rèn)為，混合所有制改革對企業(yè)環(huán)境績效的影響是非線性的，具體效果取決于國有企業(yè)自身是否重視環(huán)境問題［14］。目前學(xué)界關(guān)于混合所有制改革與環(huán)境污染之間關(guān)系的討論仍存在較大爭議，并且缺乏基于中國微觀數(shù)據(jù)的實證檢驗。本研究嘗試將國有企業(yè)自身對環(huán)境保護的重視程度以及所受到的外部環(huán)境規(guī)制約束納入理論框架，重點探討混合所有制改革程度對國有企業(yè)環(huán)境績效表現(xiàn)的影響，試圖對兩者之間的關(guān)系給予新的理論與經(jīng)驗證據(jù)。

三是關(guān)于國有企業(yè)分類改革理論依據(jù)的爭鳴探索。部分研究嘗試從產(chǎn)權(quán)性質(zhì)或經(jīng)營目標(biāo)等維度對國有企業(yè)分類改革的“類”進行界定。代表性研究中，董輔［15］將國有企業(yè)分為競爭性國有企業(yè)與非競爭性國有企業(yè)；高明華［16］將國有企業(yè)分為公益性國有企業(yè)、壟斷性國有企業(yè)以及競爭性國有企業(yè)；黃群慧等［17］提出將國有企業(yè)劃分為公共政策性、特定功能性和一般商業(yè)性三類，并認(rèn)為國有企業(yè)改革應(yīng)該因“類”制宜。也有研究通過實證檢驗不同類別國有企業(yè)的改制效果，為分類改革提供理論依據(jù)。從企業(yè)所屬的層級屬性而言，相比于地方國有企業(yè)，中央企業(yè)經(jīng)濟活動更為復(fù)雜，政治負(fù)擔(dān)更重，并且涉及國家安全問題，改制對這類企業(yè)的經(jīng)濟績效影響較小［18］；從地區(qū)市場化程度而言，市場化程度越高的地區(qū)，政府放權(quán)意愿越強，能夠減少國有企業(yè)過度投資行為，進而提升企業(yè)經(jīng)濟效率［19］；從所屬行業(yè)性質(zhì)而言，相比于壟斷性行業(yè)，混合所有制改革對競爭性行業(yè)國有企業(yè)經(jīng)濟績效的提升作用更為顯著［20］?？偠灾?，國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同功能定位進行分類改革。然而，大部分研究仍主要以國有企業(yè)的經(jīng)濟效率作為分類考察依據(jù)，忽視了在新時期經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的背景下，國有企業(yè)所承擔(dān)的環(huán)境治理責(zé)任。為此，本研究重點考察混合所有制改革對不同國有企業(yè)環(huán)境績效表現(xiàn)的影響，為國有企業(yè)分類改革提供新的視角。

2 理論分析

2. 1 模型構(gòu)建

構(gòu)建產(chǎn)量競爭的混合寡頭模型，重點考察在各地方政府環(huán)境規(guī)制強度不同，同時國有企業(yè)自身對環(huán)境污染問題重視程度存在差異的情況下，混合所有制改革對國有企業(yè)環(huán)境績效的影響。

5 結(jié)論與政策啟示

本研究深入探討混合所有制改革程度對國有企業(yè)環(huán)境績效的影響，進而為混合所有制改革與生態(tài)文明建設(shè)之間的關(guān)系提供新的視角與證據(jù)。研究發(fā)現(xiàn)：①整體而言，混合所有制改革程度的提升有利于改善國有企業(yè)的環(huán)境績效表現(xiàn)；②相比于自身環(huán)保意識較強的國有企業(yè)，混合所有制改革對環(huán)保意識較為薄弱的國有企業(yè)的環(huán)境績效改善作用較為明顯；③相較于所處地區(qū)具有較強環(huán)境規(guī)制的國有企業(yè)而言，混合所有制改革對環(huán)境規(guī)制強度較弱地區(qū)國有企業(yè)的環(huán)境績效的改善作用更為顯著。

基于以上結(jié)論，本研究總結(jié)得出如下政策啟示：①堅持實行混合所有制改革，推動生態(tài)文明建設(shè)。推動生態(tài)文明建設(shè)關(guān)鍵在于發(fā)揮制度優(yōu)勢，而國有企業(yè)改革是制度建設(shè)的重要組成部分。本研究證實了混合所有制改革是能夠顧及生態(tài)環(huán)境保護的政策方案，各政府部門在實際中應(yīng)繼續(xù)推行混合所有制改革，進而發(fā)揮混合所有制改革在生態(tài)文明建設(shè)中的獨特優(yōu)勢。②借助混合所有制改革，優(yōu)化國有企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。緊密結(jié)合不同類型國有企業(yè)的特征，完善非國有資本參與內(nèi)部決策的機制，進而為推行混合所有制改革的國有企業(yè)的科學(xué)決策提供理論基礎(chǔ)；完善國有企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)代企業(yè)制度，加快實現(xiàn)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)由三會一層到四會一層的轉(zhuǎn)變，在深化改革過程中，清晰界定董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層以及黨組織等的權(quán)力與責(zé)任，形成各部門之間的有效制衡，逐步建立能夠科學(xué)決策的治理體系；響應(yīng)市場化經(jīng)營體制機制，不斷激發(fā)國有企業(yè)清潔生產(chǎn)的活力與動力。③改善外部治理環(huán)境，加強對國有企業(yè)的環(huán)境規(guī)制約束［34］。相關(guān)部門要進一步建立并完善相應(yīng)的制度體系，尤其要出臺針對性的法律法規(guī)，將因放松規(guī)制而導(dǎo)致的污染問題納入規(guī)章制度，并對相關(guān)負(fù)責(zé)人進行追責(zé)。政府部門要加強引導(dǎo)，監(jiān)督本地國有企業(yè)在環(huán)境治理中的貢獻，真正起到強化國有企業(yè)外部環(huán)境規(guī)制約束的作用。④政府部門在推行混合所有制改革時要注意依據(jù)企業(yè)類別和企業(yè)所在地的發(fā)展特點進行分類改革，因企制宜、因地制宜，避免“一窩蜂”地推進。對于已承擔(dān)環(huán)境社會責(zé)任的國有企業(yè)而言，仍然要保留其環(huán)境治理的主體地位；而對于尚未承擔(dān)環(huán)境社會責(zé)任的國有企業(yè)而言，混合所有制改革能夠起到較好的環(huán)境治理效果，因此應(yīng)注重對這部分國有企業(yè)推進混合所有制改革。

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（責(zé)任編輯：劉照勝）