國際貿(mào)易中出口方采用FOB貿(mào)易術(shù)語的風(fēng)險探究

■ 胡 勇 三亞學(xué)院

錢靜媛 三亞理工學(xué)院

進(jìn)入本世紀(jì)以來，世界各國采用FOB的成交方式越來越多。據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)統(tǒng)計，國際貿(mào)易合同中FOB成交方式采用率排在其他十二種成交方式之首位，尤其是在大宗干貨和石油等特殊貨物貿(mào)易時多以FOB成交。20世紀(jì)80年代以前，CIF術(shù)語成交是當(dāng)時我國出口貿(mào)易的絕對主流。但是，自從在2001年我國加入WTO之后，我國的出口貿(mào)易一躍成為世界貿(mào)易第一大國,主要的成交方式也有所變化。值得注意的是,外資企業(yè)產(chǎn)品出口以及國內(nèi)服裝企業(yè)產(chǎn)品出口采用FOB成交方式也達(dá)到80%以上。

一、出口方采用FOB貿(mào)易術(shù)語的原因

FOB（Free On Board），裝運港船上交貨。如果按FOB術(shù)語成交，買方負(fù)責(zé)租船訂艙并辦理海運保險，賣方應(yīng)在合同規(guī)定的裝運港和規(guī)定的期限內(nèi)，將貨物裝上買方指定的船只，并用裝船通知及時將買方指派的船名、裝船地點、交貨品名及數(shù)量和船舶預(yù)計開航和抵達(dá)目的港時間及時通知買方。根據(jù)2010年新頒布的《INCOTERMS》，當(dāng)貨物在指定裝運港裝上船時，賣方即履行了交貨義務(wù)。這也意味著買方必須自該交貨地點起，負(fù)擔(dān)一切費用和貨物滅失或損壞的風(fēng)險。

FOB術(shù)語成交成為當(dāng)前我國出口貿(mào)易的主流。我國外貿(mào)企業(yè)也熱衷于FOB這一古老的貿(mào)易方式的原因何在？究其原因，除有部分進(jìn)出口人員對FOB成交方式的風(fēng)險認(rèn)識不足之外，我認(rèn)為還有更深的原因。

（一）FOB成交方式容易操作

首先，采用FOB，出口方只要把合同中所指貨物在規(guī)定的時間、規(guī)定的地點、按規(guī)定數(shù)量，裝上買方所指定的船上即可。賣方從此就將貨物運輸責(zé)任和風(fēng)險轉(zhuǎn)移給買方了。表面看來FOB程序簡單，責(zé)任和義務(wù)不多。

其次，賣方容易控制成本，容易操作。更深的緣由是美國金融危機(jī)和歐洲債務(wù)危機(jī)發(fā)生以來，匯率波動加大，世界航運市場貨運價格變化加大，商品的價格波動明顯，從而使企業(yè)的進(jìn)出口項目風(fēng)險和利潤難以駕馭和控制。進(jìn)出口企業(yè)需要具有熟識金融、貿(mào)易、法律的高層次人才，來運作和熟練掌控其他國際貿(mào)易術(shù)語進(jìn)行貨物貿(mào)易的活動，但在我國，許多進(jìn)出口企業(yè)，甚至包括一些大型國企，都缺乏這樣的高端復(fù)合型人才。因此出口企業(yè)出于無奈選擇責(zé)任和義務(wù)相對簡單的FOB成交方式。

（二）FOB是作為國外客戶實施進(jìn)口貿(mào)易的首選

國外客戶從自身利益出發(fā)，以選擇FOB作為國際貿(mào)易進(jìn)口合同成交方式的首選，并加以堅持，而國內(nèi)企業(yè)隨之改變初衷。對于買方而言，F(xiàn)OB的好處真是不少。就正常的貿(mào)易來說，F(xiàn)OB的確定就意味著由買方自己租船訂艙，可以在最合適的時段，委托自己最中意的貨運代理或承運人辦理貨物運輸，并得到最好的運價。FOB由買方負(fù)責(zé)保險的投保，在所運輸貨物發(fā)生貨損時能最有效的與承運人溝通。能投保最有效且保費率合適的，通常是與自己公司有歷史淵源的保險公司。當(dāng)貨物需進(jìn)行理賠時，能迅速有效的進(jìn)行理賠。據(jù)國際船東組織的一項統(tǒng)計，對實施海洋運輸?shù)呢浳飦碚f，80%以上的進(jìn)口方以FOB為首選成交方式。如果采用CIF等“象征性交貨”的成交方式，并不是進(jìn)口商所樂意接受的。

（三）國內(nèi)保險費率與工作效率沒有優(yōu)勢

國內(nèi)各大保險公司的海洋運輸保險費率較高，這大概是業(yè)界共識。有貨物發(fā)生意外和出現(xiàn)貨損時，國內(nèi)保險索賠手續(xù)復(fù)雜，理賠時間過長。有時人為的因素也會干擾了客觀的評價。進(jìn)出口雙方特別是進(jìn)口方從保險費率這一角度出發(fā)，傾向采用FOB國外的進(jìn)口方辦理貨物運輸保險，有利于提高出口項目的效率以及利潤率。

總之，大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)面對大幅波動的運輸成本以及劇烈波動的匯率，沒有專門的人才對運輸成本和匯率風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測并加以控制，從而采取了程序較為簡單的FOB方式。本文試圖通過細(xì)致分析FOB合同出口的風(fēng)險，對FOB貿(mào)易術(shù)語出現(xiàn)風(fēng)險的環(huán)節(jié)有更加明確的了解，進(jìn)而采取一定的防范措施和手段來避免或降低風(fēng)險。

二、出口方采用FOB貿(mào)易術(shù)語的風(fēng)險

初看起來，采用FOB成交方式似乎出口方風(fēng)險很小，但這僅僅就貿(mào)易術(shù)語本身而言，任何貿(mào)易不能脫離世界經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境。現(xiàn)在美國金融危機(jī)還未徹底過去，歐洲金融體系又岌岌可危，信用體系面臨嚴(yán)峻考驗，使FOB合同的執(zhí)行帶來諸多的變數(shù)。以中國信用保險公司的數(shù)據(jù)為例，近年來出口報損愈來愈多，出口壞賬大幅增加。價格和匯率大幅波動使原本誠信欠佳的進(jìn)口商撕下了“誠信”的面紗。2009年9月以來，中國信用保險公司已累計接到9起鋼材、鋁材等大宗貨物的出口報損案件，平均涉案金額為280萬美元，除個別案件外都是以采用FOB作為成交方式的。那么為什么問題都出自同一種成交方式FOB呢？

分析出口方采用FOB貿(mào)易術(shù)語的風(fēng)險，有如下幾種情況：

（一）船貨銜接風(fēng)險

根據(jù)慣例，貿(mào)易合同簽訂后，賣方準(zhǔn)備生產(chǎn)備貨，買方開始申請開立信用證。一旦信用證開立，信用證規(guī)定的裝運期通常在開證后的28天之內(nèi)，對于賣方來說，時間緊急不可有一點懈怠。如果對特殊商品，一旦備貨不暢或許可證和其他出口所需文件不能按期開立，免不了耽誤了正常的發(fā)運日期。在FOB貿(mào)易術(shù)語成交的條件下，如果買方所定艙之船按期抵達(dá)裝運港并給予了賣方提前的通知,而賣方因貨未備齊或由于其它原因，也許就差幾個小時就能備齊所有出關(guān)手續(xù)，原本采用其他成交方式極易解決的問題，在使用FOB下卻成了難以解決的死結(jié)，會導(dǎo)致貨物未能裝上指定的船只，則賣方應(yīng)承擔(dān)未按合同履約的后果。如果買方延遲派船，問題雖出自買方，但麻煩與風(fēng)險也不小。賣方要增加倉儲費用，增加退關(guān)、退箱等一系列的繁雜手續(xù)，增加時間成本。

2008年11月，我國某省某公司跟國外某公司簽訂了一份出口合同。合同規(guī)定：“買方需于翌年2月份派船到廈門港接貨，如果在此期間內(nèi)不能派船接貨，賣方同意保留28天，但倉儲、利息、保險等費用皆由買方承擔(dān)?！?/p>

翌年3月1日，賣方在貨物備妥后電告國外買方應(yīng)盡快派船接貨，但是，一直未接到對方派船信息。3月28日，買方仍未派船。賣方向買方提出將撤銷合同并保留索賠權(quán)。5月5日，買方在沒有與賣方進(jìn)行任何聯(lián)系的情況下，通知賣方貨船已抵達(dá)廈門港。賣方拒絕交貨并提出損失賠償，買方則以未訂到船只為由拒絕賠償損失，雙方爭議不能和解，賣方起訴到法院。最后通過庭外和解，賣方最終沒能得到他所應(yīng)得到的所有賠償。

（二）買方指定境外貨運代理風(fēng)險

在FOB成交的條件下,買方一定會指定出口國貨運代理，承擔(dān)辦理租船訂艙、清關(guān)、分撥集運、物流等服務(wù)。買方指定的貨運代理與所指派的船公司一般都有著特殊的關(guān)系。如果賣方把關(guān)不嚴(yán)，買方想利用貨代或串通貨代騙取賣方貨物，是很容易辦到的。在FOB成交方式下，如果貨代辦理租船訂艙，他只會向賣方出具貨代提單，而買方自己則握有船公司海洋運輸提單。如果買方有意詐騙，他可先擔(dān)保提貨,貨到手后再拖延付款。并盡力去尋找借口,比如說質(zhì)量有瑕疵，規(guī)格不準(zhǔn)確，單證繕制有不符之處等，制造種種麻煩，拖延至信用證過期，或錯過規(guī)定的交單期。結(jié)果賣方只能要求買方申請把信用證規(guī)定的裝運期限和有效期展期，這必然增加大量費用。對于進(jìn)口不誠信的商家來說，一旦市場行情有變化，他們可能制造各種借口把信用證項下的銀行信用改為D/P、D/A等商業(yè)信用結(jié)算。這時，賣方手中如果只持有結(jié)匯之用的貨代提單,而沒有船公司提單的話,買方則無法去銀行贖單,賣方則可能處于貨、財兩空的悲慘局面。

2007年3月，中國一家公司與美國一家公司簽訂了一筆一百二十萬美元的貨物出口合同，成交方式為FOB上海，結(jié)算條件為D／P atSight，出口貨代為買方指定的意蘭公司。由于此前中國公司與該美國公司用L／C結(jié)算方式簽訂出口合同，并通過意蘭公司運過兩單貨，沒出什么差錯。但2007年3月此單合同簽訂結(jié)算條件已更改，卻未引起中國公司的注意，中國公司沒有對意蘭公司進(jìn)行詳細(xì)資信調(diào)查。中國公司將貨物發(fā)出后，將包括三份正本貨代提單在內(nèi)的全套貨運單據(jù)通過中國的托收行交對方指定的代收行收款，但在規(guī)定的時間內(nèi)沒有收到貨款，經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨在美國已被買方提走。公司一面和買方交涉，一面派法律顧問前往上海，對貨代公司采取行動。后發(fā)現(xiàn)意蘭公司早已人去樓空，其實意蘭公司根本沒有貨代資質(zhì)，僅為一家運輸咨詢公司。

（三）買方作為托運人的風(fēng)險

在FOB成交方式下，如果買方所指派的貨代將海運提單的托運人寫成買方，而賣方?jīng)]有及時糾正和更改，風(fēng)險就更難以控制了。此時買方指定已有良好關(guān)系的承運人，并與承運人訂立運輸合同，買方在所辦理租船訂艙委托書中,以自己作為托運人，那么在海洋運輸提單上沒有任何賣方的的痕跡。這時買方可以提單托運人的名義指示承運人將貨物交給他指定的收貨人。隨后賣方就是手持這樣的提單去船公司提貨，船公司也不會換發(fā)貨物提貨單。如果賣方向法院起訴承運人無單放貨,法院也會以無權(quán)起訴為由予以駁回。因為托運人欄內(nèi)寫的那一方才是權(quán)利人,擁有處理貨物的權(quán)力。

使用買方作為海運提單的托運人有巨大的風(fēng)險，同樣，在海洋提單上使用“記名提單”和“指示提單”也要高度警惕。如果使用的是買方為記名提單的收貨人或這樣的買方指示提單“to order of buyer”，會直接導(dǎo)致買方無單提貨。這樣的提單隱藏著巨大的風(fēng)險和糾紛，如果賣方在隨后的糾紛處理中將貨物退運，轉(zhuǎn)運，或委托第三方提貨等方面都會造成難以逾越的障礙。在“買方為收貨人的記名提單”和“to order of the buyer”指示提單項下，只有買方有權(quán)對提單項下的貨物進(jìn)行處置，而賣方無權(quán)過問貨物的處置。

（四）買方不辦理保險的風(fēng)險

按FOB價格條件成交的出口合同中，海運貨物保險是由買方辦理的。如果采用FOB條款，又不采用行之有效的銀行信用結(jié)算和信用保險，假如遇上不講信用的買方，或履行合同時又遇上行情對買方不利,買方就有可能不辦保險。如果貨物在運輸途中發(fā)生貨損或貨物滅失,貨物未辦保險,賣方損失可就悲慘了。

分析我國出口合同中的FOB或CFR價格條件成交國的情況表明，中東、南亞、非洲、美洲等國家風(fēng)險最高。他們以中國的貨運險費率過高，堅持按FOB或CFR成交，但他們往往又不辦理貨運保險，以躲避保險費用的支出。貨物到港后直接贖單提貨。一旦貨物在運輸途中發(fā)生任何貨損貨差，本應(yīng)該由保險公司負(fù)擔(dān)的風(fēng)險，轉(zhuǎn)嫁給了出口人。

2008年，浙江杭州一貿(mào)易商與馬來西亞進(jìn)口商簽訂了FOB條款與D/P結(jié)算條款的貿(mào)易合同。在合同執(zhí)行過程中，進(jìn)口商有意不辦理保險。但船舶在航行中意外失火，將船舶所載貨物大部燒毀。在索賠過程中，出口商遇到了極大麻煩。根據(jù)國際海洋貨物運輸?shù)膽T例與規(guī)則,承運人對其所承運的貨物在運輸過程中所產(chǎn)生的短少和滅失,僅承擔(dān)有限的賠償,出口方不能從承運人那里得到全部補償。進(jìn)口方躲避了保險費用的支出,而出口方由于合同執(zhí)行前期的不慎，最后承受了巨大的訴訟風(fēng)險，更有可能蒙受巨額的經(jīng)濟(jì)損失。

（五）選擇商業(yè)信用支付方式的風(fēng)險

FOB成交合同情況下，如果不采用銀行信用的支付方式和信用保險的話，賣方承擔(dān)的收匯風(fēng)險是極大的。應(yīng)盡可能選擇信用證為支付方式,除非買方愿意100%預(yù)付款。采用銀行信用的信用證支付方式風(fēng)險相對較小。采用商業(yè)信用的貨到付款、T/T和托收的結(jié)算方式，如果不加以出口信用保險相配套，出口風(fēng)險不可避免。

我國某公司2000年向美國Gateway公司出口工藝品。通過熟人介紹，第一筆貨物的合同，得到圓滿執(zhí)行。這筆出口合同，進(jìn)口商美國客戶堅持要以T/T付款，稱這樣節(jié)約費用對雙方有利。考慮到一些特殊因素，中國出口商就答應(yīng)了美國客戶的要求。出口商在裝完貨后將提單用EMS寄給美國客戶，客戶很快將貨款USD11,000匯給中方，第一筆交易順利完成。一個月后客戶返單，并再次要求T/T付款，中方同意，三個月連續(xù)4次返單總值4萬4千美金，成交方式是FOB DALIAN，目的港為墨西哥。由于中方疏忽，在出貨后既沒有及時追要貨款，更沒有采取任何措施，使美國客戶在FOB條件下，沒有正本提單，卻從船公司輕松提貨。待4票貨物全部出運后，在向客戶索款為時已晚，4萬多美元如石沉大海，白白損失。

三、出口方采用FOB的風(fēng)險防范與應(yīng)對措施

FOB條款的簽署要建立在買賣雙方的絕對信任和默契配合上，所以出口方在簽訂FOB貿(mào)易合同之前，要充分做好交易前的準(zhǔn)備，要加強(qiáng)對國外客戶的資信調(diào)查，選擇好可靠的交易伙伴。

第一，選好貿(mào)易伙伴，嚴(yán)格規(guī)定合同內(nèi)容。充分分析和掌握FOB條款的風(fēng)險，針對不同的客戶進(jìn)行不同程度的風(fēng)險控制，這是出口商在簽訂和執(zhí)行國際貿(mào)易合同過程中必須認(rèn)真做好的必修課。對于那些不知信譽底細(xì)的客戶要嚴(yán)格遵守操作規(guī)定，盡量不選FOB方式或采取相應(yīng)的風(fēng)險控制配套措施如出口信用保險等。對于信譽較好的老客戶，也不可過分地掉以輕心，要隨時關(guān)注他的業(yè)務(wù)變化，并設(shè)立風(fēng)險控制底線，不可將敞口開得太大，以免掉進(jìn)惡性循環(huán)的泥潭。如不得已采用FOB條件成交時,應(yīng)注意在合同中明確合同雙方的義務(wù)與責(zé)任，明確規(guī)定違約責(zé)任費用及損失。如果采用合同信用證結(jié)算，力爭規(guī)定可接受租船合同提單和賣方有權(quán)用倉庫收據(jù)代替提單向銀行議付等，以防在情況極其不利的時候，出口方盡可能挽回?fù)p失。

第二，運用事前控制風(fēng)險途徑，規(guī)避合同風(fēng)險。注意運用國際保理或出口信用保險這兩種事前控制風(fēng)險的措施以及委托追賬公司追收賬款的事后補償措施。在成本許可的情況下，利用第三方力量，加強(qiáng)風(fēng)險管理來消除商業(yè)信用風(fēng)險。通過投保短期出口信用保險,以規(guī)避并轉(zhuǎn)化風(fēng)險。利用保險公司較為完整的信用調(diào)查體系和風(fēng)險追償體系，實施對買家信用以及近期資金周轉(zhuǎn)情況的調(diào)查，更好地在合同執(zhí)行過程中加強(qiáng)應(yīng)收賬款監(jiān)督管理,規(guī)避合同風(fēng)險。運用出口信用保險這一損失補償機(jī)制,可以更加穩(wěn)健地經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)，當(dāng)風(fēng)險事故產(chǎn)生時，通過代位權(quán)的轉(zhuǎn)移，由保險公司從不同渠道對有關(guān)責(zé)任方進(jìn)行追索。

第三，做好與銀行的溝通，自覺接受銀行的監(jiān)督指導(dǎo)。選擇支付方式時盡可能爭取采用預(yù)付款的T/T方式或L/C方式。安全主動的支付方式可以在一定程度上消除或減輕FOB價格條款所帶來的風(fēng)險，即便如此，也還是要積極主動接受銀行的指導(dǎo)，以避免意外風(fēng)險。譬如先收錢后給貨的付款方式應(yīng)該是無風(fēng)險可言，但不要僅憑所謂的銀行付款單的傳真件就將貨付運，銀行付款單作假時有發(fā)生，最起碼要通過銀行核實到貨款確實是付往你的賬戶上了。L／C屬于銀行信用，增加了一層銀行保險，但也要對進(jìn)口方所在地付款行的資信狀況做詳細(xì)的調(diào)查和跟蹤,以免進(jìn)口方與銀行聯(lián)手以保函形式先行提貨。如有可能,甚至可要求由第三方資信狀況良好的銀行作保兌行,或設(shè)定一定比例的預(yù)付款,以保證在相符交單的情況下能順利結(jié)匯。L／C支付條件下還要嚴(yán)把單據(jù)質(zhì)量關(guān)，杜絕單據(jù)不符點，嚴(yán)格控制擔(dān)保議付。

第四，嚴(yán)格控制運輸風(fēng)險，拒絕接受貨代提單和買方托運人提單。還要拒絕接受“買方為收貨人的記名提單”，并對“to order”指示提單加以限制，不要出現(xiàn)如“to orderofbuyer”的指示提單。在L／C支付條件下，可接受在提單收貨人一欄中注明“憑開證行或付款行指令”（To orderof xxx bank）。在商業(yè)信用的結(jié)算條件下，慎用提單收貨人欄中“憑開證行或付款行指令”（To order of xxx bank），因為銀行在此時只是一個貨款托收辦理的機(jī)構(gòu)，不承擔(dān)其他義務(wù)與責(zé)任。另外，提單背書轉(zhuǎn)讓時，要盡量使用“空白背書”，否則一旦雙方發(fā)生爭執(zhí)，賣方想要對滯于目的港碼頭的貨物進(jìn)行處置，將會遭遇巨大的困難。

總之，F(xiàn)OB貿(mào)易術(shù)語目前在出口交易中采用得最多,作為出口方應(yīng)充分了解其帶來的風(fēng)險并靈活處理FOB術(shù)語下可能出現(xiàn)的各種問題。FOB條款下,不管采取什么樣的防范措施,所面臨的風(fēng)險并不能完全避免。譬如很多時候雙方對國際貿(mào)易術(shù)語內(nèi)容自行延伸以適應(yīng)交易的需要,這也會改變FOB合同的性質(zhì)，在此不做贅述。應(yīng)盡可能在不同的情況下靈活采用《INCOTERMS》其他條款，以有效地避免采用FOB出現(xiàn)的上述風(fēng)險。

[1]William Tetley“. Seven Rules of Interpretation (Construction)of Bills of Lading”[M].Antwerp:Liber Amicorum Robert Wijffels,2001.

[2]張宏宇.《論FOB貿(mào)易術(shù)語的應(yīng)用研究.》山西財經(jīng)大學(xué)2006(9).

[3]郭靜.《FOB出口合同賣方的風(fēng)險與防范》中國商界（Business China）2009(3).

[4]徐暉.《FOB、CIF價格條件下海運貨物的保險利益》金卡工程·經(jīng)濟(jì)與法 2010（08）.

[5]王溶花，鮑平平.《選擇FOB與CIF術(shù)語的風(fēng)險及防范》經(jīng)濟(jì)視角2009(09).