鎮(zhèn)江市農(nóng)村金融學(xué)會(huì)課題組

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加強(qiáng)基層農(nóng)行信貸操作風(fēng)險(xiǎn)防控的思考

鎮(zhèn)江市農(nóng)村金融學(xué)會(huì)課題組

摘要：本文分析了當(dāng)前基層農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)操作面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，提出加強(qiáng)信貸操作環(huán)節(jié)管理，防控信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的建議。

一、當(dāng)前基層農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)操作面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素

從基層農(nóng)行內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)線索看，涉及貸款真實(shí)性問(wèn)題的不少，如企業(yè)存在虛假增資、虛增資產(chǎn)、虛增收入、納稅與經(jīng)營(yíng)收入不符、信貸資金被轉(zhuǎn)移挪用、抵押物價(jià)值評(píng)估虛高等問(wèn)題，反映出信貸管理基礎(chǔ)仍不牢固，經(jīng)營(yíng)行不同程度存在調(diào)查不盡職、審查不全面、放款審核不規(guī)范、受托支付不合規(guī)、押品和貸后管理不到位等操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（一）信貸調(diào)查內(nèi)部化。部分基層行客戶經(jīng)理在材料申報(bào)過(guò)程中很少對(duì)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，基本依靠企業(yè)提供的相關(guān)數(shù)據(jù)在辦公室進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，對(duì)一些基本的應(yīng)調(diào)查、應(yīng)了解的項(xiàng)目不清不楚，主要表現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的三張表不清楚，即對(duì)企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)、負(fù)債、銷售情況掌握不清（沒(méi)有結(jié)合稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)分析）；對(duì)企業(yè)的一些基本架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)等不夠清楚（沒(méi)有到工商等部門(mén)進(jìn)行查檔留存）；對(duì)企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保不夠清楚等（沒(méi)有到人行系統(tǒng)進(jìn)行及時(shí)查詢核實(shí)）。

（二）材料組織程序化。部分基層行客戶經(jīng)理在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)（收回再放等）操作時(shí)，僅按照上級(jí)行布置的八股文式的調(diào)查報(bào)告格式進(jìn)行簡(jiǎn)單描述，依葫蘆畫(huà)瓢，企業(yè)的一些重大科目變化、重大投資決策等均未能進(jìn)行很好的闡述，這些基層行在信貸資料上報(bào)過(guò)程中補(bǔ)充資料多、回退率高、差錯(cuò)問(wèn)題多等現(xiàn)象較為嚴(yán)重。

（三）貸后管理形式化。相當(dāng)多的基層行客戶經(jīng)理在進(jìn)行貸后管理時(shí)，基本上是坐在辦公室進(jìn)行的，每季度一次的貸后管理報(bào)告內(nèi)容相當(dāng)部分是相同的（除時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)略有變化外），企業(yè)的基本情況、經(jīng)營(yíng)情況、融資情況、對(duì)外擔(dān)保情況等可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的方面均未能得到有效、及時(shí)揭示，未能真正、真實(shí)反映客戶的實(shí)際情況。

（四）制度學(xué)習(xí)落后化。當(dāng)前形勢(shì)下，信貸規(guī)章制度變化很大、很快，部分客戶經(jīng)理未能好好學(xué)習(xí)掌握新的規(guī)章制度，從而造成在材料上報(bào)過(guò)程中存在很多的不足之處，存在以舊辦法、舊制度來(lái)指導(dǎo)日常工作的現(xiàn)象。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)排查思想上不重視，認(rèn)為揭示風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響企業(yè)的運(yùn)營(yíng)及本網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)開(kāi)展，對(duì)企業(yè)他行已出現(xiàn)逾期欠息、擔(dān)保代償、股權(quán)變更等現(xiàn)象均未能在第一時(shí)間進(jìn)行重大事項(xiàng)上報(bào)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)排查結(jié)果不到位，對(duì)轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)、個(gè)人未能徹底進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，未能提前揭示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

二、加強(qiáng)信貸操作環(huán)節(jié)管理的思考

基層農(nóng)行要牢固確立科學(xué)的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)理念，攻堅(jiān)克難，配合政府努力化解擔(dān)保圈擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)，配合地方政府研究制訂工作方案、落實(shí)牽頭主體、明確工作責(zé)任，組織對(duì)擔(dān)保圈擔(dān)保鏈較為復(fù)雜的企業(yè)進(jìn)行排查，重點(diǎn)關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常且處于擔(dān)保圈擔(dān)保鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)和產(chǎn)業(yè)龍頭地位的核心企業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭的擔(dān)保圈擔(dān)保鏈的企業(yè)，實(shí)施名單制管理，多管齊下，綜合治理，切實(shí)幫助出險(xiǎn)企業(yè)妥善化解貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，逐步化解企業(yè)擔(dān)保圈擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)，防止產(chǎn)生“多米諾骨牌”效應(yīng)，守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線。

（一）扎實(shí)開(kāi)展信貸“三查”。一是加強(qiáng)盡職調(diào)查。抓好信貸真實(shí)性調(diào)查，客戶經(jīng)理要轉(zhuǎn)變柜臺(tái)化的工作方式，下企業(yè)、走車(chē)間、看生產(chǎn)、查存貨，做好賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬核對(duì)，弄清企業(yè)資金流、融資、擔(dān)保、銷售等情況。堅(jiān)決杜絕調(diào)查中不按有關(guān)規(guī)章制度、調(diào)查不實(shí)、故意回避影響信貸安全的重要事項(xiàng)，甚至默許或幫助客戶偽造有關(guān)條件套取銀行信用等情況發(fā)生，確?；A(chǔ)資料真實(shí)，謹(jǐn)防病從口入。二是加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)核查。加大對(duì)各行上報(bào)的法人客戶信貸事項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)核查力度，對(duì)調(diào)查失真的信貸事項(xiàng)不僅收回貸款，并對(duì)相關(guān)調(diào)查及核準(zhǔn)人員立即作出嚴(yán)肅處理，取消其信貸調(diào)查崗資格。要提高信貸業(yè)務(wù)申報(bào)質(zhì)量，客戶經(jīng)理在信貸業(yè)務(wù)申報(bào)時(shí)格式要規(guī)范，調(diào)查資料和報(bào)告要按統(tǒng)一要求，全面分析和報(bào)告客戶當(dāng)前情況。內(nèi)容要真實(shí)，報(bào)告內(nèi)容要根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)情況全面分析和判斷客戶基本面。制度要執(zhí)行，對(duì)于一些產(chǎn)品制度、管理要求要逐條對(duì)照，在報(bào)告中體現(xiàn)，對(duì)申報(bào)過(guò)程中似懂非懂的，必須要虛心向其他人員請(qǐng)教，萬(wàn)不可混水摸魚(yú)。三是加強(qiáng)貸后管理。貸后管理工作的重點(diǎn)是加強(qiáng)責(zé)任管理和執(zhí)行力管理。要做好“分層分級(jí)”管理，每個(gè)客戶都要落實(shí)貸后管理的部門(mén)和人員。強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合，管戶經(jīng)理必須到企業(yè)實(shí)地檢查，必須認(rèn)真撰寫(xiě)貸后檢查報(bào)告，不得照抄授信調(diào)查報(bào)告或往期貸后檢查報(bào)告，要真實(shí)反映客戶實(shí)際情況。對(duì)于貸后管理工作和各類檢查中問(wèn)題較多的網(wǎng)點(diǎn)和個(gè)人，支行將進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，具體到客戶，點(diǎn)名點(diǎn)姓，不留情面，情節(jié)嚴(yán)重的嚴(yán)格紀(jì)律處分。將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)分析作為貸后管理的核心，區(qū)別行業(yè)、客戶、產(chǎn)品，梳理和規(guī)范貸后管理要求，明確貸后管理重點(diǎn)和頻率。對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)隱患的授信客戶，增加貸后檢查頻次，如實(shí)反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況；關(guān)注借款人公司治理結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況；定期進(jìn)行抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估，分析貸款的保障程度，以及處置、變現(xiàn)能力。

（二）提高信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的水平。管好信貸資產(chǎn)質(zhì)量是基層農(nóng)行可持續(xù)發(fā)展的生命線，要從“控新、降舊”兩方面入手，真抓實(shí)干、務(wù)求實(shí)效，守信底線、多措并舉、齊心協(xié)力，打好基層農(nóng)行資產(chǎn)質(zhì)量保衛(wèi)戰(zhàn)。要逐戶做好風(fēng)險(xiǎn)化解方案，一是摸清問(wèn)題客戶底數(shù)。認(rèn)真做好信貸“兩項(xiàng)治理”、“用信重檢”工作，全面、細(xì)致、深入地做好法人客戶風(fēng)險(xiǎn)排查，切實(shí)做到兩個(gè)清楚：有多少問(wèn)題客戶要清楚、每個(gè)問(wèn)題客戶的“病情、病因”要清楚。逐戶摸清底數(shù)，全面掌握客戶及其實(shí)際控制人真實(shí)的“三張表”，客觀評(píng)估客戶發(fā)展前景，比對(duì)現(xiàn)金流創(chuàng)造能力和債務(wù)負(fù)擔(dān)，查清“出血點(diǎn)”、找準(zhǔn)“止血點(diǎn)”。二是做實(shí)做細(xì)化解方案。風(fēng)險(xiǎn)化解從簡(jiǎn)單的入手，再處理復(fù)雜的，能救多少戶就救多少戶，能保一部分就保一部分。通過(guò)調(diào)整貸款方案，抓住經(jīng)營(yíng)主體落實(shí)債務(wù)、抓住有效資產(chǎn)追加抵押、抓住現(xiàn)金流保障還款來(lái)源。落實(shí)方案實(shí)施的責(zé)任，具體到部門(mén)、網(wǎng)點(diǎn)、人員，確保政策到位、措施到位、效果到位。三是堅(jiān)定信心，清收、核銷、批量轉(zhuǎn)讓到位。要始終立足自主清收，進(jìn)一步突出重點(diǎn)，集中力量抓好大額不良貸款、新發(fā)生不良貸款、抵押相對(duì)充足的不良貸款的清收。逾期欠息貸款化解要到位，把逾期欠息將達(dá)到90天的關(guān)注類貸款作為化解重點(diǎn)，要盡最大努力催收，盡可能將逾期欠息時(shí)間壓降到90天以下。要緊盯每月結(jié)息日這個(gè)關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)，提前做好利息催收，協(xié)調(diào)好借款人、保證人、政府等相關(guān)方，防止新發(fā)生逾期、欠息，確保不發(fā)生新逾期貸款。

（三）提高信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理水平。一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。制定信貸培訓(xùn)計(jì)劃，有序開(kāi)展培訓(xùn)，確保全體客戶經(jīng)理每季度輪訓(xùn)一次，重點(diǎn)從信貸業(yè)務(wù)申報(bào)質(zhì)量抓起，提升風(fēng)險(xiǎn)揭示能力和水平。按業(yè)務(wù)品種分類舉行培訓(xùn)，主要按法人客戶、小微企業(yè)、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、貸后管理、合規(guī)操作等多方面開(kāi)展培訓(xùn)。多形式組織，通過(guò)課堂式輔導(dǎo)、集中式講解、案例分析、調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)、集中測(cè)試等方式檢驗(yàn)培訓(xùn)效果。二是加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍選拔。加強(qiáng)客戶經(jīng)理競(jìng)爭(zhēng)上崗，首先必須取得上崗資格證書(shū)方可從事客戶經(jīng)理崗位，所有新的客戶經(jīng)理必須經(jīng)支行信貸管理部同意后方可上崗，其次對(duì)于所有的客戶經(jīng)理必須實(shí)行末位淘汰制，對(duì)于平時(shí)工作不到位、測(cè)評(píng)又位列后三位的堅(jiān)決予以換崗。三是加強(qiáng)考核管理。把“控風(fēng)險(xiǎn)、出效益”的理念充分灌輸?shù)饺懈刹繂T工的心里，切實(shí)加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理和不良管控管理考核力度，讓每一位主任、客戶經(jīng)理重視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，領(lǐng)會(huì)“信貸出風(fēng)險(xiǎn)、收入打折扣”的原理。四是加強(qiáng)責(zé)任落實(shí)。對(duì)全行所有的信貸客戶（含個(gè)人）要切實(shí)按分層管理原則對(duì)客戶進(jìn)行包干落實(shí)管理，各層級(jí)的干部員工要真正做到履職盡職勤職，對(duì)于調(diào)查不實(shí)、審查不嚴(yán)、貸后管理失職等問(wèn)題，一經(jīng)查實(shí)，要嚴(yán)格追究相關(guān)崗位人員的責(zé)任，如果形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的，將進(jìn)一步加大加重處罰力度。

（課題組長(zhǎng)：高正東成員：竇有根、華元成）