基層央行要害崗位兼崗潛在的風險隱患與對策建議

劉斐

中圖分類號：F270 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2016）02-000-01

摘 要 筆者通過內部審計和執(zhí)法監(jiān)察發(fā)現(xiàn)，隨著基層行崗位分工要求越來越細，“人少崗多”的矛盾十分突出，兼崗頂班現(xiàn)象逐漸成為經?；?、常態(tài)化，特別是要害崗位兼崗頂班等不規(guī)范行為，既使業(yè)務操作存在較大的安全隱患，更與央行風險監(jiān)督管理系統(tǒng)的諸多規(guī)定相悖，必須引起高度重視并加以防范。

關鍵詞 基層央行 要害崗位兼崗 風險隱患 對策建議

一、存在的風險隱患

（一）兼崗頂崗頻繁，制度執(zhí)行不力。盡管基層央行工作人員普遍很少，但其業(yè)務崗位卻與上級央行幾乎完全對等，致使基層央行“人、崗”矛盾突出，實際工作中，由于請假、出差等多種因素影響，導致人員離崗時少數工作人員以習慣代替制度，以感情代替原則，使規(guī)章制度得不到嚴格執(zhí)行，甚至明知一些業(yè)務不符合相關制度規(guī)定的操作流程，但迫于人員不足、工作時限緊迫的現(xiàn)狀，基層央行業(yè)務操作人員和管理人員通常不得不采取并默認頻繁兼崗頂崗這一應急措施，導致工作業(yè)務部門人員離崗時，不辦理業(yè)務交接手續(xù)或辦理業(yè)務手續(xù)不合規(guī)，以及業(yè)務主管離崗時不辦理授權、臨時替崗、代崗、代簽章等現(xiàn)象不同程度地存在。

（二）熟練程度較低，操作失誤頻繁。由于基層行多數人員的知識結構和業(yè)務技能單一，對兼崗頂班業(yè)務的操作流程、審核要素等不太熟悉，很容易造成錯誤操作。如國庫業(yè)務由于預算級次過多、分成比例過繁、政策變化過快等因素，加之兼崗頂班的工作人員不太熟悉，常常導致出現(xiàn)入庫稅種不符、預算收入更正缺少有效證據等現(xiàn)象。

（三）制度形同虛設，執(zhí)行效果弱化。由于基層行業(yè)務一線人員較少，加上兼崗人員業(yè)務不太熟練，使得強制休假制度、重要崗位輪換制度、重要業(yè)務操作崗位AB角代班制度等執(zhí)行很難到位。同時，由于兼崗人員因本職工作任務比較重，兼崗后又加大了工作量，由此，自然地將注意力重心傾向主崗，對所兼任崗位工作不夠嚴肅認真，敷衍了事，使制度執(zhí)行的效果嚴重弱化。

（四）監(jiān)督檢查乏力，三控流于形式。央行內控制度要求，必須在業(yè)務處理過程中建立“自控、互控、監(jiān)控”的監(jiān)督平臺，同時，人民銀行總行推行的風險監(jiān)督管理系統(tǒng)，也對基層央行各項業(yè)務操作與管理崗位設置了風險點與相應監(jiān)督、檢查、統(tǒng)計等管理功能和要求，但基層央行業(yè)務一線的部門負責人在承擔許多事務性工作的同時，還要兼崗頂班，參與日常業(yè)務操作，很難再有足夠的精力進行業(yè)務指導和檢查監(jiān)督，對使得“三控”流于形式，對人民銀行總行推行的風險監(jiān)督管理系統(tǒng)，也多流于形式，很少認真及時地進行嚴格操作，導致各類風險屢禁不止。

二、對策建議

（一）上收部分職能，充實一線人員?；诨鶎有袠I(yè)務電子化的迅猛發(fā)展，如，大額支付系統(tǒng)推廣后縣域內各金融機構跨系統(tǒng)匯兌業(yè)務不再依賴于縣支行，“中央銀行會計集中核算系統(tǒng)”運行后縣支行不再具有聯(lián)行清算的職能，區(qū)域清算模式已經建立，縣城同城清算業(yè)務量驟減，以及各金融機構均實現(xiàn)了數據大集中的實際。建議上級行上收支行會計核算業(yè)務、國庫事后監(jiān)督業(yè)務、金融統(tǒng)計業(yè)務以及內審職能等，騰出人員充實一線，減輕業(yè)務壓力。

（二）嚴格兼崗管理，規(guī)范操作程序。進一步強化要害崗位兼崗的管理，規(guī)范兼崗行為，解決動態(tài)情況下違規(guī)兼崗問題；要認真清理規(guī)章制度和操作規(guī)程，對過時的要清除廢止，對現(xiàn)行的要修改完善，對滯后的要建立健全，確保制度合理，操作規(guī)范，兼崗有序；要重點抓好存在安全隱患的發(fā)行庫管理崗、發(fā)行會計崗、會計主管崗、錄入崗以及國庫資金清算記賬崗、明細核算記賬崗人員的審核選配；要科學建立并嚴格落實AB崗制度，保證兼崗合理規(guī)范、固定有序、張弛有度。

（三）強化監(jiān)督職能，構筑安全屏障。建立多層次的監(jiān)督控制手段，嚴格落實監(jiān)督制度。事后監(jiān)督員應按日對上一日發(fā)生的業(yè)務進行詳細的事后核查，特別是對存在兼崗情況的環(huán)節(jié)要重點核查；部門主管要按月對本部門的內控制度執(zhí)行以及“印、押、證”管理進行檢查，對事后監(jiān)督反映出來的問題進行細致的分析、判斷，建立風險反饋機制；分管行長要按季對要害崗位、“印、押、證”管理情況進行檢查監(jiān)督，隨時現(xiàn)場檢查要害崗位的制度執(zhí)行情況；行長要定期對重點崗位、重點部位、重點環(huán)節(jié)的制度執(zhí)行情況進行全方位檢查；加強同級監(jiān)督，本行內審部門對風險崗位要進行常規(guī)性審計，上級業(yè)務部門也要不定期進行突擊檢查。同時，嚴格落實風險監(jiān)督管理系統(tǒng)對各類風險點提出的要求，加強日常督查，通過構筑多道案防屏障，形成齊抓共管合力，有效防范兼崗風險。

（四）抓實教育培訓，提升整體素質。圍繞如何教育人、培養(yǎng)人、提高人這個主題，全方位開展職工素質教育。幫助職工樹立正確的人生觀、價值觀、榮辱觀，提高職業(yè)道德水平，提高案件防范意識，強化促進基層央行干部職工忠誠履行崗位職責的各項有力措施，嚴格教育管理，建設過硬隊伍，避免道德風險。要加強對職工新業(yè)務、新系統(tǒng)的培訓，通過跨部門的輪崗鍛煉與業(yè)務培訓，達到一專多能，克服兼崗人員業(yè)務不熟練、職責不明確、操作不規(guī)范問題，避免操作風險。

（五）抓好紀律建設，防控廉政風險。要創(chuàng)新制度機制，強化監(jiān)督執(zhí)紀問責；強化源頭治理，加強對權力運行的制約和監(jiān)督；狠抓案件查防；堅持有案必查、有腐必懲，做到“零容忍”。