梁軍亮

江蘇居和信律師事務(wù)所，江蘇 無錫 214000

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管理人處理破產(chǎn)企業(yè)職工問題的一些探討

梁軍亮

江蘇居和信律師事務(wù)所，江蘇 無錫 214000

保護(hù)破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益，維護(hù)勞動債權(quán)，是我國企業(yè)破產(chǎn)法的特色之一，這與工人階級的憲法地位有關(guān)，也是立法上“生存權(quán)大于債權(quán)”理念的體現(xiàn)。①多數(shù)管理人在辦理企業(yè)破產(chǎn)案件中，職工問題是無法回避的險灘。由于目前我國社會保障體系尚不夠完善，雖然法律法規(guī)對勞動債權(quán)給予了優(yōu)先保護(hù)，但是在企業(yè)破產(chǎn)的情況下，尤其是破產(chǎn)清算情形下，企業(yè)財(cái)產(chǎn)尚不足以支付破產(chǎn)費(fèi)用或共益?zhèn)鶆?wù)，更何況處于較后順位的職工債權(quán)。同時，由于職工債權(quán)涉及人數(shù)較多，如不能妥善處理，可能會引起社會不穩(wěn)定因素。因此，管理人在處理破產(chǎn)企業(yè)職工問題時需要十分慎重，力爭在不違反法律規(guī)定的情況下溫和處理。筆者結(jié)合曾經(jīng)辦理的破產(chǎn)清算及破產(chǎn)重整案件，就案件中出現(xiàn)的職工問題及相應(yīng)思路分析一二。

管理人；破產(chǎn)企業(yè)；職工保護(hù)

一、企業(yè)破產(chǎn)中普通職工問題及處理方法

(一)裁員程序理解存在差異，裁員方案職工不認(rèn)可

企業(yè)破產(chǎn)重整程序中，基于減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)或其他原因，可能會出現(xiàn)裁員。而裁員程序需依法履行相關(guān)程序，否則可能因?yàn)槌绦蜻`法，導(dǎo)致管理人裁員行為無效。根據(jù)《勞動合同法》第四十一條規(guī)定，有下列情形之一，需要裁減人員二十人以上或者裁減不足二十人但占企業(yè)職工總數(shù)百分之十以上的，用人單位應(yīng)當(dāng)提前三十日向工會或者全體職工說明情況，聽取工會或者職工的意見后，裁減人員方案經(jīng)向勞動行政部門報告，可以裁減人員：(一)依照企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定進(jìn)行重整的。依據(jù)該條法律規(guī)定，筆者認(rèn)為，企業(yè)破產(chǎn)重整中進(jìn)行符合上述條件的裁員，只需提前三十日向工會或者全體職工說明情況，并將方案報告勞動行政部門，而無需工會或全體職工或勞動行政部門同意。但是實(shí)際裁員中，勞動行政部門往往要求管理人出具工會同意的函件，且其需要審核裁員方案，并作出是否同意裁員的決定書。筆者認(rèn)為，勞動行政部門該行為不符合法律規(guī)定。首先，多數(shù)情況下，工會人員并不一定能真實(shí)代表企業(yè)普通職工的合法權(quán)益，其出具的意見并一定不能維護(hù)職工合法權(quán)益。全體員工出具同意書，顯然很難實(shí)現(xiàn)。其次，勞動行政部門的批準(zhǔn)并非破產(chǎn)重整裁員的前置程序，且并沒有法律法規(guī)對其進(jìn)行該項(xiàng)授權(quán)。最后，從勞動行政部門所代表的利益來看，其更多的是從職工個體利益出發(fā)進(jìn)行判斷。而管理人對裁員方案的實(shí)施，最終目的是為挽救破產(chǎn)企業(yè)，給予其重生的可能，維護(hù)社會公共利益最大化，而非僅單純的考慮被裁員職工的個體利益；兩者的價值取向不同，據(jù)此作出判斷也極可能不同。因此，在沒有法律法規(guī)明確授權(quán)的情況下，不宜由勞動行政部門來對管理人的裁員方案直接作出決定是否可以實(shí)施。

需要指出的是，雖然筆者認(rèn)為管理人只需說明情況和報告，但并非認(rèn)為管理人可以肆意制定方案。筆者認(rèn)為，除非職工個人自愿放棄權(quán)利，裁員方案不應(yīng)侵害職工法定權(quán)益。同時，裁員中需留存職工有效聯(lián)系方式，并告知其如企業(yè)在裁員后六個月內(nèi)重新招用人員的，在同等條件下優(yōu)先招用被裁減的人員。企業(yè)破產(chǎn)重整成功后，管理人應(yīng)告知企業(yè)，如需再行招聘員工時，應(yīng)通知被裁減的人員，依法維護(hù)被裁減職工的合法權(quán)益。

(二)職工債權(quán)公示中的問題

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十八條規(guī)定，職工債權(quán)不必申報，管理人調(diào)查后予以公示。管理人如何公示，法律法規(guī)并未作出要求。管理人在破產(chǎn)企業(yè)辦公場所張貼公示系通常做法。但筆者認(rèn)為，該公示方案并不完善。如條件允許，尤其是存在企業(yè)員工分布地域較廣或不經(jīng)常在破產(chǎn)企業(yè)辦公場所辦公的情況下，應(yīng)當(dāng)將職工債權(quán)和工資調(diào)整方案等采取有效方式(如短信、郵件等)通知各位員工，告知其公示地點(diǎn)及管理人聯(lián)系方式，同時應(yīng)留存通知依據(jù)，防止部分員工對其債權(quán)金額及調(diào)整方案不知情，導(dǎo)致其錯失異議和訴訟時機(jī)，給管理人帶來不必要的麻煩。

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十八條：職工對清單記載有異議的，可以要求管理人更正；管理人不予更正的，職工可以向人民法院提起訴訟。如管理人對職工提出的異議不予更正，則應(yīng)當(dāng)書面告知該職工，并注明其有權(quán)向受理破產(chǎn)的法院提起訴訟，而無需再走勞動仲裁的前置程序。同時，應(yīng)告知其逾期不提起訴訟的法律后果。

(三)職工債權(quán)無法得到清償情況下的應(yīng)對

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：(一)破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金。《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定(二)》第三條規(guī)定，對債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)在擔(dān)保物權(quán)消滅或者實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)后的剩余部分，在破產(chǎn)程序中可用以清償破產(chǎn)費(fèi)用、共益?zhèn)鶆?wù)和其他破產(chǎn)債權(quán)。因此，職工債權(quán)已經(jīng)被立法明確，位列擔(dān)保物權(quán)和破產(chǎn)費(fèi)用、共益?zhèn)鶆?wù)之后。破產(chǎn)清算中，清償完畢優(yōu)先于職工債權(quán)的其他債權(quán)和費(fèi)用后，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)所剩無幾，職工債權(quán)基本無法得到清償。在無政府援助資金的情況下，職工得知債權(quán)無法得到清償后情緒容易激動，進(jìn)而產(chǎn)生過激行為。

綜上，筆者認(rèn)為，管理人接管企業(yè)后，初步判斷職工債權(quán)清償率較低的情況下，應(yīng)加強(qiáng)安保工作，清點(diǎn)并妥善保管企業(yè)現(xiàn)有有效資產(chǎn)，防止發(fā)生財(cái)物被盜現(xiàn)象。如破產(chǎn)企業(yè)尚有資金可供支配，管理人可以在法院許可的情況下，聘請部分職工配合工作，其勞動報酬應(yīng)作為破產(chǎn)費(fèi)用從破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中支出。②在破產(chǎn)企業(yè)無未抵押財(cái)產(chǎn)且必要的情況下，根據(jù)受益原則，管理人可與擔(dān)保權(quán)人協(xié)商，由其出資安裝監(jiān)控設(shè)施或聘請安保人員，有效保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。為防止職工擔(dān)憂債權(quán)無法得到清償而不配合管理人工作，管理人不宜過早、輕率地得出職工債權(quán)無法清償?shù)慕Y(jié)論。

對情緒激動的員工，管理人應(yīng)進(jìn)行妥善引導(dǎo)，并告知其具體法律規(guī)定，做好解釋工作，打消職工與管理人對峙情緒。同時，要告知職工不得采取堵路、打砸等過激手段，否則將帶來嚴(yán)重法律后果。必要時，管理人可尋求當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)協(xié)助，請求其指派民警每天到破產(chǎn)企業(yè)巡邏，防止意外事件發(fā)生。對個別無理取鬧的職工，管理人應(yīng)果斷報警，由公安機(jī)關(guān)進(jìn)行處理，防止他人跟風(fēng)效仿。此外，管理人在處理極端事件中，應(yīng)注意言辭，杜絕與職工發(fā)生直接沖突。

在法律不完善時，如何充分把握法律精神創(chuàng)新地開展工作，這是審理好企業(yè)破產(chǎn)案件的關(guān)鍵。整個企業(yè)破產(chǎn)清算過程，是演算“創(chuàng)新+公平=和諧”等式，最終，達(dá)到案結(jié)事了，實(shí)現(xiàn)法律效果、政治效果和社會效果的統(tǒng)一。③在處理破產(chǎn)企業(yè)職工問題上，也需要管理人在創(chuàng)新與公平中尋找平衡點(diǎn)。例如：(1)對生活困難的特困戶或殘疾人，管理人應(yīng)積極協(xié)調(diào)街道或殘聯(lián)或工會等政府部門，為其爭取部分福利，減少企業(yè)破產(chǎn)對其帶來的傷害。由于工會留存款項(xiàng)非企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，筆者曾協(xié)調(diào)工會提取部分工會費(fèi)用對個別嚴(yán)重殘疾職工給予補(bǔ)助，取得了良好的效果。(2)在不能提高職工債權(quán)清償比例時，管理人可與社保和人力資源部門聯(lián)系，為破產(chǎn)企業(yè)職工再就業(yè)提供幫助，減輕職工經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。此外，筆者認(rèn)為，職工問題的妥善處理有利于破產(chǎn)程序的推進(jìn)，有利于抵押債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，故管理人也可與抵押權(quán)人協(xié)商，讓其放棄部分優(yōu)先債權(quán)額以清償部分職工債權(quán)。如相關(guān)方案中設(shè)定部分職工債權(quán)優(yōu)先于抵押權(quán)，則應(yīng)由抵押權(quán)人出具聲明(或召開抵押權(quán)人會議，全體債權(quán)人表決通過)，其自愿放棄部分優(yōu)先受償權(quán)，否則相關(guān)方案不應(yīng)直接列明職工債權(quán)優(yōu)先于抵押權(quán)。

二、破產(chǎn)企業(yè)高管問題及處理方法

(一)高管認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不明確

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條的規(guī)定，破產(chǎn)企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員的工資按照該企業(yè)職工的平均工資計(jì)算。而計(jì)算經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金標(biāo)準(zhǔn)又按照員工的工資計(jì)算，由此可見，職工被認(rèn)定為董監(jiān)高，則其工資、補(bǔ)償金將大打折扣。破產(chǎn)企業(yè)的董事、監(jiān)事根據(jù)公司章程或工商登記信息可以確認(rèn)。但是高級管理人員的認(rèn)定存在較大爭議，也是管理人處理破產(chǎn)企業(yè)職工問題中較為突出的矛盾所在。

目前相關(guān)法律對高管的認(rèn)定僅限于《公司法》第二百一十六條：本法下列用語的含義：(一)高級管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。由于企業(yè)內(nèi)部組織形式和職務(wù)設(shè)置無法律強(qiáng)制性規(guī)范要求，因此企業(yè)可以設(shè)置多種職務(wù)，如部長、總監(jiān)、總務(wù)、主管等。該類職務(wù)無法律法規(guī)界定是否屬于高管。該類職工可能會提出其不屬于法律規(guī)定的高管，應(yīng)按照普通職工計(jì)算工資及補(bǔ)償金。而企業(yè)實(shí)際運(yùn)行中該類職工實(shí)際履行高管的職責(zé)，并領(lǐng)取高薪、配備車輛，享受高管待遇。

筆者認(rèn)為，認(rèn)定高管不能僅根據(jù)職務(wù)名稱認(rèn)定，應(yīng)結(jié)合公司章程、內(nèi)部文件、規(guī)模大小、內(nèi)部組織架構(gòu)、福利待遇等綜合作出判斷。公布職工債權(quán)清單前，應(yīng)做好相關(guān)文件收集和調(diào)查工作，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)統(tǒng)一，對擬認(rèn)定為高管的人員提前做好溝通解釋工作。職工債權(quán)清單公布后，非經(jīng)法院判決不應(yīng)再予以調(diào)整，以便維護(hù)管理人的權(quán)威，順利推動程序進(jìn)行。

此外應(yīng)注意，企業(yè)銷售人員由于提成較高，其工資甚至超過法定高管工資，由于該類職工并未參與企業(yè)的管理，對企業(yè)破產(chǎn)不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，不應(yīng)認(rèn)定為高管。

(二)重整程序中如何調(diào)整在職高管工資

《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定，破產(chǎn)企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員的工資按照該企業(yè)職工的平均工資計(jì)算。該條文出現(xiàn)在破產(chǎn)清算章節(jié)，對重整程序是否適用，并無明確規(guī)定。筆者認(rèn)為，在破產(chǎn)重整程序中不應(yīng)簡單適用上述條文。企業(yè)重整實(shí)踐中，高管對企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營具有至關(guān)重要的作用，在未對其工資進(jìn)行調(diào)整的情況下，其基于對企業(yè)前景的擔(dān)憂，可能會有另謀高就的意圖。如管理人依據(jù)上述條文，對高管人員工資按照企業(yè)平均工資計(jì)算，則會出現(xiàn)高管集體離職的現(xiàn)象，進(jìn)而導(dǎo)致重整困難重重。

在沒有法律明確規(guī)定的情況下，如何調(diào)整高管薪酬，是管理人需要解決的難題。結(jié)合實(shí)際辦案經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為，應(yīng)根據(jù)重整資金來源、償債比例、高管職務(wù)、工資及人數(shù)等綜合因素，按照比例進(jìn)行調(diào)整。如月薪低于5000元的全額發(fā)放，5000元至10000元部分按照50%計(jì)算，最高工資不高于10000元等等。如實(shí)際工作中，需要安排高管加班、出差的，則按照法律規(guī)定以調(diào)整后的工資為基數(shù)計(jì)算加班費(fèi)等，以此再行對高管進(jìn)行補(bǔ)償。

三、破產(chǎn)裁員中應(yīng)注意的其他問題

(一)原經(jīng)辦人員不宜過早解除勞動合同

法院裁定受理企業(yè)破產(chǎn)重整申請后，會留存未完成的商業(yè)行為，如應(yīng)收款未掛賬、合同未簽訂、外發(fā)商品清單不完整等待辦案件，該等相關(guān)事務(wù)經(jīng)辦人員不宜過早解除勞動合同，否則可能導(dǎo)致相關(guān)事務(wù)無人得知，給管理人工作帶來極大不便。筆者曾辦理的某公司破產(chǎn)重整案件中，由于行業(yè)交易習(xí)慣特殊，購買方較強(qiáng)勢，其收到貨物后不出具任何收貨憑證，貨物投入使用后再要求企業(yè)開具發(fā)票，收到發(fā)票后再行支付貨款。管理人催收貨款過程中，由于原負(fù)責(zé)貨物運(yùn)輸、銷售的主管已經(jīng)解除勞動關(guān)系，且不配合管理人，催收工作遇到了較大麻煩，購買方拒絕接待管理人，致使管理人催收債權(quán)面臨無證據(jù)支持的尷尬境遇。

(二)重整程序中留守職工對裁員方案的選擇權(quán)

企業(yè)破產(chǎn)重整程序中，職工的合法權(quán)益多數(shù)將獲得清償，尤其是被裁員的職工將獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，而繼續(xù)在崗的職工由于尚未與企業(yè)解除勞動關(guān)系，因此不能獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。部分職工又擔(dān)心管理人裁員后不會再行與其簽訂合同，不愿意領(lǐng)取經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，愿意繼續(xù)履行原勞動合同。基于避險心理的作用，在崗職工要求先行解除合同，領(lǐng)取補(bǔ)償金后，再行重新簽訂合同享受原待遇。由于重整資金的限制及重整投資方對職工的篩選，管理人可能無法全部滿足職工的要求。為了獲得企業(yè)職工的信任和支持，管理人可提供多種方案以便職工進(jìn)行選擇。筆者辦理的某大型企業(yè)破產(chǎn)重整裁員中，制定了兩種方案供留守職工選擇。第一種，勞動關(guān)系不解除，繼續(xù)按照原工資發(fā)放，社會保險等待遇繼續(xù)享受；第二種，解除勞動關(guān)系，支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，然后根據(jù)重整需要，選擇性地與部分解約職工重新簽訂短期勞務(wù)合同，但只能領(lǐng)取較低工資，且不負(fù)責(zé)繳納社會保險等，且合同終止后不再支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。該方案的制定給予了職工選擇權(quán)，滿足了不同職工的需求，重整工作取得了良好效果。

以上是筆者結(jié)合辦理企業(yè)破產(chǎn)清算或重整中遇到的實(shí)際問題，提出的粗淺認(rèn)識。在職工債權(quán)保障問題上，搭建破產(chǎn)法之外的特殊保障制度體系，設(shè)置保障基金，明確專門管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)威，充分發(fā)揮勞動與社會保障法、民商法等相關(guān)實(shí)體法的主導(dǎo)作用，才是解放破產(chǎn)法并實(shí)現(xiàn)職工債權(quán)優(yōu)先保障的切實(shí)可行的辦法。④只有職工債權(quán)依法全面的得到法律保障，管理人在處理破產(chǎn)企業(yè)職工問題時才能有法可依，減少不必要的紛爭，推進(jìn)破產(chǎn)案件的全面、順利進(jìn)行。

[ 注 釋 ]

①徐根才.破產(chǎn)法實(shí)踐指南(第一版)[M].北京：法律出版社，2016.12.

②最高人民法院民事審判第二庭編著.最高人民法院關(guān)于破產(chǎn)法司法解釋理解與適用(破產(chǎn)管理人制度.新舊破產(chǎn)法銜接)[M].北京：人民法院出版社，2007：181.

③徐根才.破產(chǎn)法實(shí)踐指南(第一版)[M].北京：法律出版社，2016：258，259.

④王欣新.破產(chǎn)企業(yè)職工債權(quán)保障制度研究——改革社會成本的包容與分擔(dān)[J].法治研究，2013(1).

[1]徐根才.破產(chǎn)法實(shí)踐指南(第一版)[M].北京：法律出版社，2016.

[2]最高人民法院民事審判第二庭編著.最高人民法院關(guān)于破產(chǎn)法司法解釋理解與適用(破產(chǎn)管理人制度.新舊破產(chǎn)法銜接)[M].北京：人民法院出版社，2007.

[3]王欣新.破產(chǎn)企業(yè)職工債權(quán)保障制度研究——改革社會成本的包容與分擔(dān)[J].法治研究，2013(1).

[4]陳夏紅.從核心到邊緣：中國破產(chǎn)法進(jìn)化中的職工問題(1986-2016)[J].甘肅政法學(xué)院學(xué)報，2016(4).

[5]陸宇星.企業(yè)破產(chǎn)清算時職工權(quán)益核算需要重點(diǎn)關(guān)注的法律問題[J].人民之聲，2016(1).

[6]李忠林，付英波.企業(yè)破產(chǎn)中的利益與共贏[J].山東審判，2015(6).

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2095-4379-(2017)16-0174-03

梁軍亮，男，碩士，江蘇居和信律師事務(wù)所，律師。