外匯管理制度改革與外匯管理主體監(jiān)管模式構(gòu)建探究

摘 要：近幾年在相關(guān)政策的引導(dǎo)下我國(guó)外匯管理已經(jīng)制定了比較完善的監(jiān)督管理制度。該制度與體系具備管理與監(jiān)管成本高的特點(diǎn)。無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)跨境資金流動(dòng)異常的預(yù)防與保護(hù)，需進(jìn)行改革。文章分析了現(xiàn)階段外匯管理現(xiàn)狀，提出了外匯管理制度改革的方向，外匯主體監(jiān)督管理的策略與方法。

關(guān)鍵詞：外匯管理 制度改革 主體監(jiān)管 策略 方法

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）12-148-02

近幾年，國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融以及市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)性演變的越來(lái)越激烈，其市場(chǎng)主體交易規(guī)模不斷擴(kuò)大，跨境資本流動(dòng)的速度也不斷提升，對(duì)當(dāng)前所采取的外匯管理體制與模式帶來(lái)挑戰(zhàn)。且在國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷發(fā)展下，傳統(tǒng)的外匯監(jiān)督管理體系已經(jīng)無(wú)法滿足目前的要求，基于客觀與主觀角度和發(fā)展的要求，制定符合實(shí)際發(fā)展的監(jiān)管模式才能提高外匯管理的質(zhì)量與效率{1}。鑒于此，筆者結(jié)合自身對(duì)外匯管理的認(rèn)識(shí)，于下文中簡(jiǎn)要分析了現(xiàn)階段外匯管理體制的發(fā)展現(xiàn)狀，提出可參考性的見(jiàn)解和分類監(jiān)管框架，進(jìn)一步提高外匯管理事中、事后監(jiān)管效率，提升外匯管理和服務(wù)水平。

一、現(xiàn)階段外匯管理的現(xiàn)狀

（一）特征與內(nèi)容

從整體角度分析，現(xiàn)階段我國(guó)外匯管理主要是以行為管理為主，按照交易性質(zhì)所進(jìn)行的管理模式，這種模式需要對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行劃分，并針對(duì)性的按照相關(guān)的規(guī)定與要求，對(duì)外匯業(yè)務(wù)以及相關(guān)的交易行為進(jìn)行分割，進(jìn)而形成比較完整的外匯管理制度體系。其特征包括三點(diǎn)：其一是經(jīng)常項(xiàng)目以及資本項(xiàng)目是按照外匯交易行為所劃分的；其二，在構(gòu)建外匯監(jiān)督管理部門(mén)的時(shí)候往往需要按照外匯業(yè)務(wù)的性質(zhì)；其三是監(jiān)管的方式非常多，多以事前監(jiān)管以及事后逐筆核查為主{2}。從內(nèi)容角度分析，可以清楚了解到當(dāng)前我國(guó)外匯管理體制中所涉及到的內(nèi)容眾多，比如銀行金融機(jī)構(gòu)的結(jié)售匯市場(chǎng)準(zhǔn)入、非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入等。

（二）缺陷與不足

當(dāng)前我國(guó)外匯管理體制主要是建立在交易行為管理之上的，這種體制與模式需要將外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行拆分，并對(duì)具體的交易行為進(jìn)行監(jiān)督與管理。這種模式下不可避免的便是過(guò)度功能化傾向、盲區(qū)業(yè)務(wù)監(jiān)管不力等。另外我國(guó)的涉外經(jīng)濟(jì)規(guī)模在近幾年得到快速發(fā)展，具有雙重性質(zhì)，所采取的外匯管理體制的缺陷與不足也日漸顯露。其一所采取的逐筆核查方式的有效性欠缺，無(wú)法真正滿足市場(chǎng)主體增長(zhǎng)的要求{3}。從2008年美國(guó)發(fā)生次貸危機(jī)后所引發(fā)的金融危機(jī)，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)造成影響，且在近幾年我國(guó)銀行業(yè)得到大力發(fā)展，各類海外代付等融資業(yè)務(wù)得到發(fā)展，如此一來(lái)則會(huì)導(dǎo)致當(dāng)前的外匯管理政策無(wú)法真正滿足其要求，會(huì)進(jìn)一步消弱行為監(jiān)督管理的有效性。其二，制度方面存在問(wèn)題與缺陷，從當(dāng)前的發(fā)展格局分析，我國(guó)外匯管理所涉及到的法律法規(guī)較多，但是卻呈現(xiàn)出分散局面，這樣不僅會(huì)導(dǎo)致外匯立法層次不夠清晰，內(nèi)容不足，并且還會(huì)導(dǎo)致沖突現(xiàn)象的發(fā)展。從另一個(gè)角度分析，在外匯短缺中所提出的各項(xiàng)政策法規(guī)與現(xiàn)階段的實(shí)際發(fā)展情況不協(xié)調(diào)，這樣則會(huì)引發(fā)政策在實(shí)施中欠缺，長(zhǎng)此久往會(huì)出現(xiàn)外匯監(jiān)督管理真空現(xiàn)象。其三，銀行未履行自身的職責(zé)。由于近年來(lái)外匯管理部門(mén)簡(jiǎn)政放權(quán)和資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程加快，絕大多數(shù)行政審批和業(yè)務(wù)辦理下放銀行辦理，除個(gè)別保留的項(xiàng)目。在受到相關(guān)因素的影響下，國(guó)家外匯管理局對(duì)行政審批程序加以簡(jiǎn)化，越來(lái)越多的業(yè)務(wù)交給銀行進(jìn)行辦理。然而部分銀行在審核中無(wú)法保證其真實(shí)性，也沒(méi)有制定切實(shí)有效的評(píng)價(jià)與監(jiān)督{4}。其四，外匯監(jiān)督管理成本有所提高。外匯管理職能在設(shè)置的過(guò)程中主要是依據(jù)交易的性質(zhì)進(jìn)行劃分，其內(nèi)容包括了經(jīng)常項(xiàng)目管理、資本項(xiàng)目管理等，不同的業(yè)務(wù)管理的賬戶不同，基本按照交易行為制定操作流程以及外匯管理信息系統(tǒng)，這種針對(duì)性的行為會(huì)割裂正常的交易行為，且會(huì)提高市場(chǎng)的交易成本，會(huì)浪費(fèi)大量的財(cái)力與人力，同樣也會(huì)提高外匯監(jiān)督管理成本。

二、外匯管理制度改革的方向

如上文所言，現(xiàn)階段我國(guó)外匯管理制度受到諸多因素的影響，在多個(gè)方面存在缺陷與不足，探其原因，主要是因?yàn)橛捎诮?jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，使外匯管理理念不斷更新，外匯管理制度與現(xiàn)實(shí)背道而馳。

（一）外匯主體監(jiān)督管理模式的基本概述

外匯主體監(jiān)督管理是建立在市場(chǎng)主體之上的，以獲得外匯收支信息為主，在市場(chǎng)主體性質(zhì)不相同的情況下實(shí)現(xiàn)對(duì)外匯業(yè)務(wù)的集中管理，并且還將管理模式建立在綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系之中。之所以采取外匯主體監(jiān)督管理模式的目的是將現(xiàn)階段行為監(jiān)督管理制度下所存在的兩種弊端進(jìn)行解決。弊端一是市場(chǎng)主體交易成本以及外匯管理成本比較高；弊端二是外匯收支信息在采集與監(jiān)測(cè)中處于分散局面。其中市場(chǎng)主體是其基礎(chǔ)，主要是對(duì)不同性質(zhì)的外匯業(yè)務(wù)加以管理，這樣一來(lái)能夠?qū)κ袌?chǎng)主體外匯收支的總體情況有所了解。除此之外，外匯主體監(jiān)督管理模式屬于一種制度安排，所強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容包括檢測(cè)分析、事后管理，且內(nèi)容是將傳統(tǒng)的交易行為打破，建立在經(jīng)常項(xiàng)目以及資本項(xiàng)目這兩個(gè)范疇之中，實(shí)現(xiàn)一種監(jiān)測(cè)與預(yù)警相結(jié)合的外匯管理制度。在內(nèi)容方面，外匯主體監(jiān)督與管理所包含的內(nèi)容比較多，包括貿(mào)易融資、貿(mào)易信貸、各類投資等，而在實(shí)施的過(guò)程中則需要經(jīng)過(guò)三個(gè)步驟，第一是需要對(duì)監(jiān)管對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)加以統(tǒng)計(jì)；第二是要從總體的數(shù)據(jù)之中進(jìn)行分類處理；第三是要實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的分析，比如要對(duì)重點(diǎn)企業(yè)采取重點(diǎn)監(jiān)測(cè)分析的方式。

（二）外匯主體監(jiān)督管理的設(shè)計(jì)

1.構(gòu)造基礎(chǔ)。通常情況下，在對(duì)外匯主體監(jiān)督與管理中往往需要從四個(gè)方面進(jìn)行分析，包括法律基礎(chǔ)、信息基礎(chǔ)、人員基礎(chǔ)等，其中最為主要的便是法律基礎(chǔ)，所涉及的管理規(guī)定與處罰內(nèi)容都是最基本的依據(jù)；信息基礎(chǔ)同樣是極其重要的環(huán)節(jié)，對(duì)各類業(yè)務(wù)信息加以處理才能構(gòu)建完善的制度；人員基礎(chǔ)則主要是指人員的基本素養(yǎng)以及專業(yè)技能與知識(shí)。

2.組織優(yōu)化。在對(duì)外匯主體監(jiān)督管理進(jìn)行設(shè)計(jì)的時(shí)候需要打破傳統(tǒng)的界限，可以采取矩陣式以及職能式，這樣可以將當(dāng)前的外匯職能監(jiān)督管理部門(mén)列入到綜合監(jiān)督管理部門(mén)之中，然后依據(jù)部門(mén)的性質(zhì)以及市場(chǎng)主體的要求進(jìn)行外匯監(jiān)督與管理，從本質(zhì)上提高其服務(wù)水平。

3.業(yè)務(wù)整合。在對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行整合的時(shí)候需要設(shè)置主體單位，并且在登記以及業(yè)務(wù)辦理上需要進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，實(shí)現(xiàn)各個(gè)項(xiàng)目的整合，這樣才能為企業(yè)提供一站式服務(wù)。

4.分類管理。簡(jiǎn)而言之便是要按照市場(chǎng)主體采取管理，給予懲罰或者獎(jiǎng)勵(lì)。比如誠(chéng)實(shí)守信的市場(chǎng)主體則需要給予獎(jiǎng)勵(lì)，違規(guī)的市場(chǎng)主體則需要給予處罰，這樣可以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管資源的配置與管理。

三、新時(shí)期外匯主體監(jiān)督管理的策略與方法

（一）創(chuàng)新監(jiān)督管理理念

在傳統(tǒng)時(shí)代所形成的重操作以及重審批的模式成為了現(xiàn)階段外匯主體監(jiān)督管理的主要依據(jù)，但是在時(shí)代的不斷發(fā)展下，傳統(tǒng)理念與觀念已經(jīng)無(wú)法跟隨社會(huì)發(fā)展的要求，呈現(xiàn)出滯后性，所以筆者認(rèn)為在當(dāng)前的發(fā)展格局下需要積極創(chuàng)新外匯主體監(jiān)督管理制度。首要的任務(wù)便是要積極樹(shù)立市場(chǎng)理念以及成本理念，還要具備服務(wù)理念，要從實(shí)際角度出發(fā)，從市場(chǎng)主體入手，尤其要建立在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，這樣便可以為市場(chǎng)主體提供條件，能夠真正實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理理念的轉(zhuǎn)變，才能真正適應(yīng)新時(shí)代的要求。

（二）創(chuàng)新機(jī)構(gòu)設(shè)置

從當(dāng)前的發(fā)展趨勢(shì)下需要根據(jù)監(jiān)管主體的性質(zhì)對(duì)各個(gè)部門(mén)進(jìn)行劃分，可以設(shè)置銀行、企業(yè)以及個(gè)人監(jiān)督管理部門(mén)，并且每一個(gè)所設(shè)置的監(jiān)督管理部門(mén)還需要設(shè)定相關(guān)的綜合崗位，進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)的辦理或者審批登記等，要有專門(mén)的部門(mén)對(duì)市場(chǎng)主體之外的交易行為加以監(jiān)測(cè)，綜合性質(zhì)的監(jiān)督崗位能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)監(jiān)督主體的綜合評(píng)價(jià)。當(dāng)然，只有真正保證這一項(xiàng)機(jī)構(gòu)設(shè)置的科學(xué)性與合理性，才能真正為外匯主體監(jiān)督管理提供保障。

（三）健全法律法規(guī)

在外匯主體監(jiān)督管理中法律法規(guī)占據(jù)了十分重要的地位，尤其在新形勢(shì)下需要對(duì)外匯管理規(guī)章制度進(jìn)行清理，并且還要依據(jù)主體監(jiān)督管理的要求實(shí)現(xiàn)規(guī)章制度的完善，真正為其提供政策支持與幫助。當(dāng)然，還需要積極制定分類管理的辦法與內(nèi)容，要實(shí)施主體分類標(biāo)準(zhǔn)，要對(duì)評(píng)定程序等加以分析，保證其科學(xué)性與規(guī)范性。

（四）創(chuàng)新業(yè)務(wù)整合

當(dāng)前我國(guó)外匯管理存在非常多的比較獨(dú)立的業(yè)務(wù)監(jiān)督系統(tǒng)，這些系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)口徑不一致，尤其在進(jìn)行各種檢查的時(shí)候，往往需要在各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集，其工作效率不佳。面對(duì)這種情況，則需要進(jìn)一步加大并且實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的整合，要構(gòu)建起能夠真正反映主體外匯的一種信息平臺(tái)，能夠利用相關(guān)的技術(shù)手段，不斷提高其監(jiān)測(cè)的時(shí)效性，這樣則可以真正實(shí)現(xiàn)電子化與口徑化，才能盡可能地實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理信息的對(duì)稱，長(zhǎng)此以往還可以減少監(jiān)督管理的成本。

（五）加強(qiáng)各部門(mén)的溝通

目前，無(wú)論是外匯、海關(guān)、商務(wù)還是其它部門(mén)都涉及到監(jiān)督管理，且在相關(guān)政策的引導(dǎo)下，相關(guān)的分類管理在政府部門(mén)中得到了推行，因此在新形勢(shì)下我國(guó)外匯管理部門(mén)則需要從實(shí)際角度出發(fā)，要實(shí)施外匯主體監(jiān)督管理，要不斷創(chuàng)新其方法，當(dāng)然還要與各個(gè)政府部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，將監(jiān)督管理主體信息加以掌握，從而真正實(shí)現(xiàn)資源的共享。另外還需要將監(jiān)督管理的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行發(fā)揮，要真正起到打擊違法犯罪行為的作用。

注釋：

{1}蒙智睦.外匯管理體制改革與外匯主體監(jiān)管模式構(gòu)建[J].區(qū)域金融研究，2012（09）：25-28

{2}伊志峰.外匯管理一體化主體監(jiān)管的實(shí)踐探索[J].福建金融，2014（07）：33-38

{3}中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行課題組，畢德富，陳鋒.從規(guī)則監(jiān)管到原則監(jiān)管：展業(yè)三原則在外匯管理中的適用[J].金融發(fā)展研究，2015（12）：27-33

{4}中國(guó)人民銀行大慶市中心支行課題組，黃雅娟，阮之茵.基層外匯局實(shí)施主體監(jiān)管面臨的問(wèn)題及建議[J].大慶社會(huì)科學(xué)，2016（01）：133-135

（作者單位：中國(guó)人民銀行洛陽(yáng)市中心支行 河南洛陽(yáng) 471000）

[作者簡(jiǎn)介：梁利民（1970—），女，1991年畢業(yè)于鄭州大學(xué)，到人民銀行洛陽(yáng)市中心支行工作，2004年從事外匯管理工作至今，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：外匯管理，金融，經(jīng)濟(jì)]（責(zé)編：玉山）