梁忠

摘要：本文利用國(guó)際金融和國(guó)際貿(mào)易理論的比較分析、實(shí)證分析，對(duì)信用證軟條款從多方面進(jìn)行全面地研究，以主客觀的立場(chǎng)和定性的眼光，對(duì)信用證軟條款的欺詐問(wèn)題進(jìn)行具體問(wèn)題具體分析，粗提出對(duì)信用證軟條款的防范手段和措施。

關(guān)鍵詞：信用證軟條款 欺詐問(wèn)題 制度完善

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，全球貿(mào)易呈現(xiàn)出自由化的趨勢(shì)，發(fā)展非常迅速。信用證作為國(guó)際結(jié)算的重要工具，越來(lái)越多地應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易中。然而，由于信用證本身存在的一些不足，如信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用證“軟條款”的存在，給進(jìn)出口雙方的交易帶來(lái)了極大地風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，一些不法犯罪分子利用信用體系的漏洞，從事違法犯罪活動(dòng)導(dǎo)致自營(yíng)進(jìn)出口企業(yè)損失慘重。

一、信用證軟條款的現(xiàn)實(shí)狀況

1.信用證本身存在缺陷的軟條款

信用證在本質(zhì)上就是一個(gè)文本，所以其性質(zhì)也應(yīng)與買(mǎi)賣(mài)文本相同或相似，即信用證應(yīng)該是完整的。然而，在目前現(xiàn)存的國(guó)際慣例中，并沒(méi)有對(duì)信用證的明確成文規(guī)定，從而導(dǎo)致不同銀行在使用信用證的過(guò)程中沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)可以遵循。所以，在一定程度上來(lái)說(shuō)，銀行開(kāi)出的信用證本身就存在缺陷。

2.信用證單據(jù)條款中的軟條款

UCP600中明確規(guī)定，銀行不檢查信用證沒(méi)有指定的文件，所以這里提到的文件是正確無(wú)誤的文件。關(guān)于“軟條款”，信用證單據(jù)要求包括這兩種情況下的信用狀況的文件，第一，受益人很難獲得所需的信貸受益人的條款所需文件，另一種情況就是受益人不可能得到有關(guān)文件。

二、信用證軟條款的特點(diǎn)及產(chǎn)生原因

1.信用證軟條款的特點(diǎn)

（1）較強(qiáng)的隱藏性。首先，信用證軟條款具有很強(qiáng)的隱藏性。因此，在國(guó)際貿(mào)易往來(lái)中，進(jìn)口商在和出口商進(jìn)行談判中很難發(fā)現(xiàn)軟條款當(dāng)中的“陷阱”，在貿(mào)易中出口商處境比較被動(dòng)，甚至有可能錢(qián)貨兩空。所以說(shuō)，軟條款是一個(gè)隱蔽性較強(qiáng)的陷阱。

（2）信用證具有不可撤銷(xiāo)性。在UCP600中規(guī)定，多數(shù)信用證是不可撤銷(xiāo)的，但部分信用證可以改變信用證不可撤銷(xiāo)性，使其成為可撤銷(xiāo)的信用證，而信用證軟條款因?yàn)槁鋵?shí)不匹配等原因使得它很難在內(nèi)部文件中有效解決。

（3）種類(lèi)復(fù)雜多樣。信用證軟條款的種類(lèi)復(fù)雜多樣、千變?nèi)f化，將所有的軟條款進(jìn)行歸類(lèi)整理不易。因?yàn)樾庞米C軟條款沒(méi)有固定的格式，所以某些條款使出口商不能順利進(jìn)行貿(mào)易，這都可以歸為信用證軟條款。

2.信用證軟條款產(chǎn)生的原因

（1）進(jìn)口商想要得到更大的主動(dòng)權(quán)。信用證軟條款使出口商在國(guó)際貿(mào)易中獲得了更大的主動(dòng)權(quán)且大大的降低了貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商為了在貿(mào)易中獲得更大的主動(dòng)權(quán)，減少在貿(mào)易中出現(xiàn)問(wèn)題的機(jī)率往往會(huì)主動(dòng)設(shè)立某些信用證軟條款，使進(jìn)口商在貿(mào)易占據(jù)主動(dòng)。

（2）出口商進(jìn)行惡意欺詐。一般情況下進(jìn)口方通過(guò)設(shè)置軟條款來(lái)騙得對(duì)方的財(cái)物，此類(lèi)軟條款具有下面幾個(gè)明顯的特點(diǎn)：一是貿(mào)易中交易額較大；二是有強(qiáng)烈的誘惑力。類(lèi)似的軟條款往往進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)較大或者支付的定金較高。

（3）在國(guó)際貿(mào)易中的競(jìng)爭(zhēng)激烈迫使出口企業(yè)接受軟條款。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)全球化的出現(xiàn)使中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展得到迅猛提升，貿(mào)易出口在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中所占比重越來(lái)越大。但是，這也使得出口國(guó)的國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。面I臨著惡劣的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，為了企業(yè)的生存，雖然了解國(guó)外的企業(yè)指定的信用證軟條款會(huì)給自身企業(yè)帶來(lái)部分損失，但是中國(guó)的出口商只能冒著僥幸的心理接受信用證軟條款。

（4）信用證缺少統(tǒng)一的規(guī)范管理。盡管做了更人性化的修改，使得信用證更加緊縮和更可行，但是信用證軟條款的格式?jīng)]有得到規(guī)范，使信用證軟條款問(wèn)題頻頻發(fā)生。

三、信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.充分利用有效的令^認(rèn)可的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)和識(shí)別方法

信用證軟條款的問(wèn)題會(huì)給進(jìn)出口雙方帶來(lái)很大的利益損失，所以要對(duì)信用證軟條款進(jìn)行有效地制約及防范。首先應(yīng)該對(duì)信用證軟條款的種類(lèi)進(jìn)行明確的規(guī)定，并采取有效且高效的防范手段，把信用證軟條款找出并采取有效的措施加以消除。但是，對(duì)信用證軟條款進(jìn)行明文規(guī)定并嚴(yán)格審查的希望是不切實(shí)際的，這都源于信用證軟條款自身的復(fù)雜性及不可撤銷(xiāo)性。當(dāng)然，這不能說(shuō)明對(duì)待軟條款是無(wú)計(jì)可施的，找出軟條款是防范軟條款的最低標(biāo)準(zhǔn)，在識(shí)別軟條款時(shí)可以按照操作規(guī)程進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，最大限度地識(shí)別并消除軟條款。

2.對(duì)業(yè)務(wù)合作伙伴的信用狀況進(jìn)行深入調(diào)查

防范信用證軟條款最高效的措施及鑒定手段就是對(duì)你的合作伙伴的信用和資金情況進(jìn)行深度調(diào)查，并對(duì)需要的開(kāi)證行的信用證進(jìn)行調(diào)查。合作的貿(mào)易商信用度比較高，信用證軟條款出現(xiàn)欺詐貿(mào)易的可能性會(huì)大大降低。因此在選擇自己的合作伙伴時(shí)，最好避過(guò)多次發(fā)生過(guò)詐騙的國(guó)家或者地區(qū)，并且對(duì)有嚴(yán)格外匯管制且銀行的信用不良的國(guó)家亦盡可能避過(guò)。

3.謹(jǐn)慎約定合同條款

信用證的開(kāi)立是以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)的，因此謹(jǐn)慎商定合同的條件，可以比較有效防范信用證軟條款。協(xié)議的合同條款應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格、一致，簡(jiǎn)潔并不復(fù)雜，以免被利用。

4.對(duì)信用證格式進(jìn)行統(tǒng)一管理

到目前為止，各個(gè)國(guó)家對(duì)于信用證沒(méi)有統(tǒng)一的格式模板，信貸和聲明的措辭內(nèi)容也沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范。如果所有國(guó)家統(tǒng)一信用證格式，軟條款的欺詐風(fēng)險(xiǎn)將可以大大降低。