張龍輝

摘要：資金管理工作是財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，大型集團(tuán)通過(guò)成立財(cái)務(wù)公司集中進(jìn)行資金管理來(lái)提升資金的使用效率。本文根據(jù)以往工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)提升集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理效率方法進(jìn)行總結(jié)，并從樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)、對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系四方面，論述了集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金安全管理工作開(kāi)展方案。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)財(cái)務(wù)公司；資金管理效率；安全管理

前言

財(cái)務(wù)公司的資金來(lái)源主要是集團(tuán)內(nèi)部的各種結(jié)算業(yè)務(wù)，可將集團(tuán)內(nèi)部中的閑置資金集中在一起。另外，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司屬于金融機(jī)構(gòu)范疇，可以通過(guò)商業(yè)票據(jù)、債券發(fā)行等業(yè)務(wù)將自身的理財(cái)優(yōu)勢(shì)全面發(fā)揮出來(lái)，最終實(shí)現(xiàn)資金來(lái)源的有效增加。為了實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，人們需要對(duì)資金管理效率的提升及安全管理工作的開(kāi)展提高重視程度，避免各種風(fēng)險(xiǎn)因素的出現(xiàn)。

一、提升集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理效率的方法

（一）對(duì)資金管理制度進(jìn)行健全

健全集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理制度應(yīng)考慮金融監(jiān)管體系，把握金融市場(chǎng)監(jiān)管政策是促使集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展的重要基礎(chǔ)條件。在資金管理制度健全過(guò)程中，集團(tuán)公司應(yīng)以我國(guó)金融市場(chǎng)實(shí)際發(fā)展情況為主，為市場(chǎng)主體創(chuàng)造更多公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)，不能過(guò)多干預(yù)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部發(fā)展工作。另外，想要實(shí)現(xiàn)資金管理效率的進(jìn)一步提升，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司自身也要對(duì)監(jiān)管制度進(jìn)行規(guī)范和明確，避免管理工作出現(xiàn)反復(fù)性和搖擺性。在具體資金管理工作之中，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司還要對(duì)梳理和完善工作流程，在有效執(zhí)行內(nèi)控措施的前提下，去除多余的管理流程，提高資金管理效率。

（二）對(duì)自身戰(zhàn)略定位和發(fā)展模式進(jìn)行明確

一般來(lái)說(shuō)，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為了提升資金管理效率，會(huì)對(duì)銀行的發(fā)展模式進(jìn)行借鑒，最終演變成三種發(fā)展模式，即商業(yè)銀行模式、投資銀行模式和混合式經(jīng)營(yíng)模式。由于各個(gè)集團(tuán)企業(yè)對(duì)其財(cái)務(wù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展定位不同，財(cái)務(wù)公司從“立足于集團(tuán)、服務(wù)于集團(tuán)”的原則出發(fā)，在管理模式選擇和設(shè)計(jì)上也應(yīng)具備不同特點(diǎn)。財(cái)務(wù)公司既要做好“內(nèi)部銀行”又要與外部銀行等金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)，因而適合自身的發(fā)展模式是提高資金管理效率的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)依托集團(tuán)公司產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，做好產(chǎn)融結(jié)合，有效降低資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)緊跟國(guó)家政策，適時(shí)開(kāi)展混合經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，并將很多銀行的管理策略應(yīng)用其中，實(shí)現(xiàn)資金管理效率的全面提升。

（三）加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)和負(fù)債主要來(lái)源均在集團(tuán)內(nèi)部，資產(chǎn)是對(duì)成員公司資金投放，負(fù)債是存款歸集。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司一方面要保證資金有充足的流動(dòng)性，滿足各單位資金需求；另一方面要提升資金使用效率和效益，獲取更大的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。為了實(shí)現(xiàn)資金管理效率的有效提升，相關(guān)管理人員需要對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債做出最恰當(dāng)?shù)姆峙?，要?duì)資產(chǎn)和負(fù)債之間的平衡度進(jìn)行保持，還要根據(jù)公司整體的存款額度來(lái)確定貸款額度，以資金來(lái)源為主，對(duì)資金使用進(jìn)行控制。站在管理方法角度來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)公司首先可以多元化資產(chǎn)負(fù)債來(lái)源渠道，增加票據(jù)、公司債券、永續(xù)債、信托貸款等資金來(lái)源以及開(kāi)展理財(cái)、融資租賃、財(cái)務(wù)投資、供應(yīng)鏈金融等業(yè)務(wù)類(lèi)型。其次，還應(yīng)該對(duì)資產(chǎn)負(fù)債期限進(jìn)行有效配置，“七天一一個(gè)月一三個(gè)月一半年一一年一長(zhǎng)期”等期限做好主動(dòng)規(guī)劃，對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，實(shí)現(xiàn)各種維度的合理銜接。

（四）運(yùn)用市場(chǎng)化方式合理配置資源

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌集團(tuán)資金，對(duì)資金來(lái)源、使用、結(jié)算、調(diào)配等做出系統(tǒng)化的統(tǒng)一的管理，以達(dá)到資金最佳的使用狀態(tài)。作為集團(tuán)的內(nèi)部銀行、資金平臺(tái)或者中介，財(cái)務(wù)公司在管理過(guò)程中應(yīng)利用好市場(chǎng)化的管理工具做好資源合理配置，加強(qiáng)現(xiàn)金流管理。例如，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司通過(guò)建立集團(tuán)“現(xiàn)金池”促使資金運(yùn)行保持快速和穩(wěn)定、規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)有針對(duì)性的專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)和引進(jìn)，提升資金運(yùn)作水平，提高資金控制能力和使用效率；通過(guò)合理制定內(nèi)部資金利率來(lái)指導(dǎo)成員企業(yè)的資金使用，對(duì)成員企業(yè)資金凈占用的實(shí)施較高的利率，從而促使其加快資金周轉(zhuǎn)。另外，由集團(tuán)財(cái)務(wù)公司統(tǒng)籌對(duì)接外部金融機(jī)構(gòu)，便于形成規(guī)模優(yōu)勢(shì)，提升溝通效率，減少各成員公司各自為戰(zhàn)的消耗。

（五）完善資金管理信息系統(tǒng)

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理是一個(gè)綜合的過(guò)程，從成員企業(yè)賬戶情況、資金存量到預(yù)計(jì)資金使用計(jì)劃，從資金各渠道來(lái)源到使用調(diào)度安排，從企業(yè)內(nèi)部信息到外部金融機(jī)構(gòu)甚至宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，這些方方面面的需求要求集團(tuán)財(cái)務(wù)公司必須對(duì)資金管理全過(guò)程進(jìn)行控制。運(yùn)用功能完善的資金管理信息系統(tǒng)是財(cái)務(wù)公司提升資金管理效率的重要方法。資金管理系統(tǒng)一方面采用全程可視化呈現(xiàn)，做好每日、每周、每月的資金歸集、使用、沉淀等的數(shù)據(jù)分析，提升管理能力；另一方面對(duì)系統(tǒng)操作做好權(quán)限限制和操作日志記錄，做到嚴(yán)密的安全防范。通過(guò)完善可靠的資金系統(tǒng)，財(cái)務(wù)公司才能做好全集團(tuán)的資金管控，提升資金管理效率。

二、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金安全管理工作的開(kāi)展方案

（一）樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)

在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)該對(duì)法律和金融政策等內(nèi)容進(jìn)行關(guān)注，了解它們的最新發(fā)展動(dòng)態(tài)，將政策中的精髓內(nèi)容進(jìn)行領(lǐng)悟，從而對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的影響進(jìn)行有效把控，并為高層管理人員提供決策依據(jù)。為了確保安全管理工作的有序開(kāi)展，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要對(duì)內(nèi)部政策、程序等進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，確保各項(xiàng)工作開(kāi)展與規(guī)定相符，還要定期對(duì)業(yè)務(wù)制度進(jìn)行修訂和完善，維護(hù)各項(xiàng)法律法規(guī)制度的全面實(shí)施。另外，為了保障工作程序、操作流程的良好執(zhí)行，相關(guān)部門(mén)可以借助于審計(jì)工作對(duì)內(nèi)部控制制度和流程操作情況進(jìn)行認(rèn)真核查，避免管理制度存在問(wèn)題，最終導(dǎo)致安全風(fēng)險(xiǎn)事故的出現(xiàn)。

（二）對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制

在我國(guó)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，具有較強(qiáng)的杠桿操作特性，資產(chǎn)負(fù)債比例較高，從而對(duì)資金流動(dòng)情況產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。為了避免該種情況對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，各個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要對(duì)負(fù)債管理及頭寸管理工作進(jìn)行開(kāi)展，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效規(guī)避。另外，相關(guān)企業(yè)還需要對(duì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、政治情況等提高關(guān)注度，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)條件的持續(xù)把握。為了提升資金安全管理效果，各個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理人員還應(yīng)該對(duì)資金市場(chǎng)情況提高重視程度，結(jié)合公司的市場(chǎng)流動(dòng)性需求，對(duì)階段性市場(chǎng)流動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，從而為后續(xù)資金安全管理工作提供依據(jù)和條件。

（三）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制

在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司崗位職責(zé)確定上，各部門(mén)應(yīng)該以職責(zé)分離、互相制約的原則為主，從而對(duì)崗位職責(zé)制度進(jìn)行完善，避免“一人多崗位”現(xiàn)象的出現(xiàn)，提升工作開(kāi)展的合理性。例如，在具體操作過(guò)規(guī)范制定過(guò)程中，應(yīng)該對(duì)具體操作規(guī)程進(jìn)行嚴(yán)格遵守，特殊情況下，還要根據(jù)事權(quán)類(lèi)型對(duì)其進(jìn)行審批。另外，在資金支付過(guò)程中，應(yīng)建立有效的報(bào)備跟蹤制度，并做好匯總工作，只有這樣，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司才能對(duì)計(jì)劃工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排。站在資金預(yù)算角度來(lái)說(shuō)，為了避免相關(guān)工作出現(xiàn)較大問(wèn)題，工作人員必須對(duì)預(yù)算編制流程進(jìn)行明確，并做好預(yù)算變動(dòng)和匯總工作。還可以建立起預(yù)算追蹤和考核制度，將執(zhí)行數(shù)據(jù)和預(yù)算數(shù)據(jù)放在一起進(jìn)行對(duì)比，這樣一來(lái)，不僅有利于評(píng)價(jià)工作的開(kāi)展，還能將考核制度全面落實(shí)。

（四）建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

想要進(jìn)一步提升集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，相關(guān)管理人員可以對(duì)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行構(gòu)建和完善，并樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。由于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立關(guān)系到資金管理工作的各個(gè)方面，相關(guān)工作人員必須具備良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)于專(zhuān)業(yè)知識(shí)不足的工作人員，公司可以開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)工作，從而對(duì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行完善，并利用該項(xiàng)制度的有效實(shí)施，幫助集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行完善。全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、識(shí)別、計(jì)量和控制，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系進(jìn)行構(gòu)建和完善，從中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選，建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)范疇，但也要接受人民銀行及銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督與管理，為資金有效管理尋找最佳切入點(diǎn)。資金管理效率和安全是集團(tuán)財(cái)務(wù)公司必須重視的重要方面，這兩個(gè)方面互相制約又互相促進(jìn)。在資金管理過(guò)程中，要建立縝密、操作性極強(qiáng)的制度規(guī)范機(jī)制，在確保業(yè)務(wù)操作流程的同時(shí)，維護(hù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展；還要對(duì)流動(dòng)性和效益性進(jìn)行有效協(xié)調(diào)，為集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的正常發(fā)展提供有利條件。