寇利霞

摘?要：現(xiàn)階段，就我國(guó)多數(shù)企業(yè)管理情況而言，資金管理方法粗放的問(wèn)題仍舊沒(méi)有得到消除，以至于企業(yè)資金鏈斷裂等情況頻發(fā)。資金管理是保證組織、項(xiàng)目合理運(yùn)作的重要因素，如何管理好資金、使用好資金，對(duì)于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展有著極其重要的促進(jìn)作用，也是企業(yè)管理者務(wù)必要關(guān)注的首要問(wèn)題。針對(duì)企業(yè)本身的行業(yè)特征以及對(duì)資金的大量投入、持續(xù)投入需求，務(wù)必要根據(jù)企業(yè)建設(shè)的特征以及企業(yè)的運(yùn)作特征，探尋合理管理資金的途徑。

關(guān)鍵詞：企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理;資金管控;策略

資金作為企業(yè)能夠穩(wěn)定運(yùn)作的基礎(chǔ)，是財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制機(jī)器重要的組成部分，資金管理工作能夠在很大程度上對(duì)企業(yè)內(nèi)部組織的各項(xiàng)機(jī)能進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)節(jié)，幫助企業(yè)進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部管理質(zhì)量，提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。進(jìn)一步穩(wěn)固企業(yè)經(jīng)營(yíng)以及發(fā)展的安全防線，為企業(yè)的發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。就目前而言，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作當(dāng)中，資金管理方面并沒(méi)有受到足夠的重視，大多數(shù)企業(yè)對(duì)于資金管理的執(zhí)行往往只是流于形式，或者沒(méi)有指定標(biāo)準(zhǔn)的章程，使得企業(yè)資金管理在很長(zhǎng)的一段時(shí)間里體制不全，資金利用的效率低下，將會(huì)在很大程度上影響企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、企業(yè)資金管理意義

企業(yè)開展資金管理重要性不言而喻。一是減少降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)?？茖W(xué)合理的資金管理，通過(guò)規(guī)范企業(yè)資金使用的計(jì)劃性，事前可以對(duì)施工項(xiàng)目全周期的資金需求進(jìn)行預(yù)判做好資金缺口時(shí)期的資金統(tǒng)籌，根據(jù)項(xiàng)目施工實(shí)際進(jìn)展情況周期性修正資金收支計(jì)劃的準(zhǔn)確性，從而將資金安全風(fēng)險(xiǎn)可預(yù)見化、處置前置化，從而最終達(dá)到減少資金風(fēng)險(xiǎn)的要求。二是推動(dòng)企業(yè)資金使用效率最大化。充分利用企業(yè)自身資源，用有限的資金及優(yōu)質(zhì)的項(xiàng)目撬動(dòng)資本市場(chǎng)杠桿，嚴(yán)格控制所有資金的使用，將每一分錢都花到刀刃上，有效的提升資金使用效率，最終達(dá)到增加企業(yè)發(fā)展效益的要求。

二、企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的資金管控策略

（1）完善資金管控制度。無(wú)論企業(yè)采取資金集中管理還是分散管理，要想通過(guò)資金管控推動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，就應(yīng)該進(jìn)一步完善現(xiàn)有的資金管控制度。其中首要任務(wù)就是健全資金管理內(nèi)部控制制度，根據(jù)各項(xiàng)工作流程，明確不同環(huán)節(jié)應(yīng)該遵守的規(guī)章制度，并按照規(guī)章制度的要求嚴(yán)格執(zhí)行。針對(duì)企業(yè)資金的撥付、數(shù)額較大資金的使用審批工作都應(yīng)該進(jìn)行明確規(guī)定，明確不同環(huán)節(jié)相關(guān)人員所行使的職權(quán)以及應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，勢(shì)必要做好賞罰分明。通過(guò)制定嚴(yán)格的內(nèi)控制度對(duì)資金管控工作產(chǎn)生相應(yīng)的約束力，確保任意一項(xiàng)資金使用都要經(jīng)過(guò)層層審批，對(duì)資金的流向和回籠進(jìn)行有效控制。

（2）資金管理信息化建設(shè)。企業(yè)應(yīng)該打造一個(gè)完善的、統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，根據(jù)各企業(yè)的資金管理需求，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算、投資管理、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的無(wú)縫銜接，從而真正讓管理計(jì)劃覆蓋到企業(yè)資金管理所有方面。企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目資金的整體規(guī)劃以及企業(yè)資金的全面計(jì)劃，信息化系統(tǒng)定位是保證信息化建設(shè)有效性的基礎(chǔ)，應(yīng)該將信息化系統(tǒng)作為支撐企業(yè)資金管理的主要平臺(tái)，并讓信息化系統(tǒng)成為企業(yè)資金管理的服務(wù)中心，保證資金的精細(xì)化管理有落腳點(diǎn)。企業(yè)資金管理的信息化建設(shè)，還應(yīng)該表現(xiàn)在資金集中、資金解散等方面，促使債務(wù)控制、現(xiàn)金流實(shí)時(shí)控制在企業(yè)的資金管理體系中“生根發(fā)芽”。另外，信息化建設(shè)要考慮到信息化系統(tǒng)本身的可拓展性，考慮到未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)企業(yè)資金管理的拓展需求。

（3）拓寬融資渠道。資金融資渠道單一是制約，企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的主要因素，同時(shí)，也影響到資金的管理水平，降低資金的使用效率，甚至?xí)黾悠髽I(yè)的資金使用成本。因此，在新時(shí)期發(fā)展中，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際發(fā)展情況，切實(shí)有效拓寬資金的融資渠道，切實(shí)做好企業(yè)資金管理工作。首先，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資渠道的建立，根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際發(fā)展情況建立適合自身的融資體系，合理拓寬資金融資渠道，并對(duì)各項(xiàng)資金融資進(jìn)行全面的監(jiān)督，以及做好資金融資規(guī)劃，保證資金融資的適用性和有效性。其次，資金融資渠道應(yīng)向著多元化的方向發(fā)展，除了銀行的資金融資渠道外，應(yīng)深入產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)，通過(guò)引入金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新的供應(yīng)鏈融資方式以較低的資金成本幫企業(yè)獲得資金及延長(zhǎng)賬期?？梢酝ㄟ^(guò)與信托、基金等機(jī)構(gòu)在資本市場(chǎng)發(fā)行金融產(chǎn)品進(jìn)行融資。同時(shí)，與銀行合作引入資金池、票據(jù)池、超短貸等多種業(yè)務(wù)來(lái)補(bǔ)充資金來(lái)源。通過(guò)拓寬融資渠道，引入各類適合自身需求的融資產(chǎn)品，既解決了企業(yè)的資金需求，通過(guò)實(shí)現(xiàn)資金來(lái)源的多樣性提高了企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了資金管理的創(chuàng)新及創(chuàng)效效果。

（4）完善資金預(yù)測(cè)工作。資金預(yù)測(cè)工作實(shí)質(zhì)上是對(duì)現(xiàn)金流量表中各個(gè)單元項(xiàng)目的預(yù)測(cè)，眾所周知，能夠反映出企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期限內(nèi)的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物流出和流入的報(bào)表，既是現(xiàn)金流量表，它也是財(cái)務(wù)報(bào)表的基本報(bào)表之一

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，資金管理是保證企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)作，避免工程資金鏈斷裂的主要工作，當(dāng)前我國(guó)企業(yè)受到諸多外部因素影響，導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈無(wú)法得到有效控制。企業(yè)應(yīng)該考慮的是工程資金回籠的周期以及資金支出的周期，企業(yè)在不斷完善管理制度、推動(dòng)信息化建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)該積極拓展融資渠道，保證企業(yè)的資金能夠得到有效地周轉(zhuǎn)、調(diào)用，避免陷入“以貸還貸”的惡性循環(huán)中。

參考文獻(xiàn)

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