企業(yè)資金實現(xiàn)科學管理的有效途徑

武雪萍 石家莊理工職業(yè)學院

一、以往企業(yè)資金管理領域中暴露出的問題

資金是企業(yè)當中的實質(zhì)性內(nèi)容，資金匱乏是各個企業(yè)當中普遍反映的一個問題，更是經(jīng)濟領域當中詳細分析的一個問題。依據(jù)以往一段時間的綜合調(diào)查結(jié)果可知，企業(yè)資金匱乏這一問題之所以存在，是因為負債率較高且依附性較強。企業(yè)在設置固定資產(chǎn)投資規(guī)模的過程中，并沒有將自我籌集資金能力的開拓放置在較為重要的地位上，明知道資金鏈已經(jīng)十分緊張的情況下，還會盲目的開展收入未知的新項目，盲目的追求速度，片面的使用負債率較高的投資策略，將新增加的流動資金責任都交給銀行來承擔，在開展生產(chǎn)經(jīng)營工作的過程當中，依賴的全部都是銀行的貸款。但是銀行在各個因素的影響下，難以將各個企業(yè)的全部資金需求都滿足，在資金需求沒有得到滿足的情況下，很多企業(yè)馬上就會進入到一種資金短缺的局面當中。其次是沒有科學合理的對各個項目進行論證，某些企業(yè)在立項的過程當中，并沒有從各個角度上做調(diào)研分析，因為欠缺科學合理的論證，所以在市場行情變化性比較強的情況下，某些企業(yè)會在立項之后立即更改投資項目，導致資金會被大量的擠壓，難以及時的發(fā)揮出應有的效益。再次，資金損失問題較為嚴重，某些企業(yè)實際運行的過程中，沒有妥善完成資產(chǎn)管理工作，因此也就沒有辦法在實際運行的過程中獲取到應有的經(jīng)濟效益，為了可以維持企業(yè)的運營情況，需要繼續(xù)借貸維持企業(yè)的生產(chǎn)工作，從而也就會導致企業(yè)在實際運行的過程中出現(xiàn)虧損問題。

在各種歷史因素的影響之下，銀行貸款利息的支付以及工資的發(fā)放等問題，都會導致企業(yè)資金緊張程度大幅度提升。想要讓企業(yè)資金緊張這一問題得以解決，推動經(jīng)濟走上一條穩(wěn)定發(fā)展道路上，就一定需要科學合理的籌集資金、使用資金并分配資金，讓資金使用效益得到大幅度提升。

二、企業(yè)資金科學管理方法

（一）資金管理信息化

在企業(yè)當中全面實行會計電算化的背景之下，憑借較為先進的網(wǎng)絡技術(shù)去對各項資金進行管理，從主觀角度上去對各個人為因素進行控制。在施行統(tǒng)一計算平臺以及統(tǒng)一信息編碼等措施的背景之下，讓資金可以處于統(tǒng)一的管理及監(jiān)督之下，將生產(chǎn)、經(jīng)營等領域當中的信息數(shù)據(jù)整合起來，構(gòu)建出科學運行的信息數(shù)據(jù)庫，將資金管理放置在中心地位上，構(gòu)建出企業(yè)內(nèi)部信息管理系統(tǒng)，在企業(yè)資金管理工作進行的過程中，將計算機網(wǎng)絡技術(shù)的作用充分發(fā)揮出來。

（二）融資活動資金預算

融資預算是企業(yè)選取最適合的融資方案融通資金的預算。融資策略有效性的具體表現(xiàn)是，企業(yè)需要從負債資本內(nèi)部期限的角度上去對各個問題進行分析，切實提升資金管理水平。融資預算管理工作進行的過程中，應當妥善的去對流動資產(chǎn)和流動負債之間的關(guān)系進行處理，維持二者之間的平衡，以便于可以對企業(yè)資金鏈的穩(wěn)定性做出保證。

（三）重視產(chǎn)存量管理

產(chǎn)存量管理這一項工作之所以開展，就是為了可以讓企業(yè)保持一個比較高的資金周轉(zhuǎn)速度，其中包含的是對企業(yè)存貨、銀行存款以及固定資產(chǎn)等進行管理。存貨管理工作進行的過程中，一般是使用科學合理的存貨計價方式，解決產(chǎn)品及產(chǎn)品資金的存量這一問題，盡可能的去縮減存貨資金的占用數(shù)量；銀行存款管理工作進行的過程當中，需要保持好企業(yè)現(xiàn)金流量和銀行存款之間的平衡，既應當對資金使用的安全性做出保證，也需要規(guī)避銀行當中長期出現(xiàn)閑置款項，以此為基礎，將企業(yè)流動資金及銀行存款的作用充分發(fā)揮出來。應收賬款管理工作進行的過程中，一定是需要定期完成應收賬款收繳工作，保證現(xiàn)金的回流速度，將壞賬比例控制在一定范圍內(nèi)，為各個項目設置有效的壞賬準備金；固定資產(chǎn)管理工作進行的過程中，首先應當將固定資產(chǎn)的需求量確定下來，科學合理的對其進行配置，選取最為合適的折舊方法去對剩余下來的固定資產(chǎn)進行處理。

企業(yè)資金內(nèi)部控制工作進行的過程中，現(xiàn)金流量控制也是一項十分重要的工作，為了可以讓資金體外循環(huán)這一問題得到有效的控制，企業(yè)應當切實提升現(xiàn)金管理力度，施行有效的措施完成調(diào)配工作，科學合理的去對資金進行管理，嚴格的開展預算管理工作，針對各個部門施行備用金制度，將企業(yè)現(xiàn)金流始終都維持在一定水平上，以此為基礎對企業(yè)資金管理科學性做出保證。

三、結(jié)語

企業(yè)領導者在實際工作的過程中，應當構(gòu)建出科學且有效的資金管理制度，養(yǎng)成現(xiàn)金流維持意識，在妥善完成各項前期工作的情況下，科學合理的開展籌資及投資等工作，善于應用較為先進的計算機信息技術(shù)，為企業(yè)防范資金風險，強化資金管理提供一定保障，從而企業(yè)在運行的過程中，就可以展現(xiàn)出更為強勁的競爭力。