石曉婧

摘 要：信貸資產(chǎn)構(gòu)成了我國(guó)商業(yè)銀行的主要的資產(chǎn)， 我國(guó)各商業(yè)銀行都很重視行業(yè)信貸政策制定，但是缺乏行業(yè)間關(guān)系的研究。我國(guó)的商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)行業(yè)投向同質(zhì)性嚴(yán)重，主要商業(yè)銀行的信貸行業(yè)投向類似，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)行業(yè)變動(dòng)的持續(xù)關(guān)注。

關(guān)鍵詞：上市銀行;貸款質(zhì)量;績(jī)效評(píng)估

引言：隨著金融改革的不斷深入，我國(guó)銀行業(yè)面臨著諸多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的國(guó)內(nèi)形勢(shì)，各大銀行紛紛選擇上市來(lái)擴(kuò)大自身在公眾中的影響力，從而也募集到了一定的資金來(lái)完善銀行法人結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的力度。商業(yè)銀行是再生產(chǎn)順利進(jìn)行的紐帶，在整個(gè)金融體系乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有特殊而重要的地位。信貸資產(chǎn)的質(zhì)量是商業(yè)銀行的生命線，在間接融資是我國(guó)主要的融資渠道的狀況下，信貸資產(chǎn)仍是我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)的主要構(gòu)成形式，因此對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的研究也就是對(duì)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的分析。當(dāng)前我國(guó)大部分銀行都制定了相應(yīng)的行業(yè)信貸政策，進(jìn)行行業(yè)限額管理，以引導(dǎo)本行的信貸投放，實(shí)現(xiàn)信貸管理的組合管理。我們主要總結(jié)分析當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸組合管理策略和實(shí)踐。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)功能管理機(jī)制。

信貸風(fēng)險(xiǎn)功能管理機(jī)制足商業(yè)銀行總行管理層對(duì)全行信貸風(fēng)險(xiǎn)和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的宏觀管理和控制，進(jìn)行宏觀風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和判斷，制定接制風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)質(zhì)量的控制范圍、策略和政策的機(jī)制，是全行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的決策中心。在我國(guó)商業(yè)銀行中，國(guó)有全資商業(yè)銀行雖設(shè)有董事會(huì)，但大部分是董事長(zhǎng)兼行長(zhǎng)，董事也沒(méi)有自己的獨(dú)責(zé)利益;其它股份制商業(yè)銀行的董事會(huì)，也僅是依據(jù)中華人民共和國(guó)《公司法》的規(guī)定，重點(diǎn)是決策經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，制訂年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;制訂增減注冊(cè)資本金方案;擬訂公司合并、分立及解散方案;決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;聘任或解聘公司經(jīng)理等，董事會(huì)各種功能委員會(huì)基本沒(méi)有，基本上處于功能管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、決策執(zhí)行、監(jiān)督檢查集于經(jīng)營(yíng)班子一身的狀態(tài);信貸風(fēng)險(xiǎn)功能管理在我國(guó)的商業(yè)銀行基本處于空白，導(dǎo)致我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制缺乏預(yù)見(jiàn)性和導(dǎo)向性。

二、商業(yè)銀行行業(yè)信貸政策現(xiàn)狀

所謂行業(yè)， 是這個(gè)企業(yè)群體的成員由于其產(chǎn)品在很大程度上的可相互替代性而處于一種彼此緊密聯(lián)系的狀態(tài)，并且由于產(chǎn)品可替代性的差異而與其他企業(yè)群體相區(qū)別。 在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中，一些行業(yè)的增長(zhǎng)與國(guó)民生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)保持同步，另一些行業(yè)的增長(zhǎng)率高于國(guó)民生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)率，而有一些行業(yè)的增長(zhǎng)率則低于國(guó)民生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)率。貸款的質(zhì)量對(duì)貸款的安全性、流動(dòng)性和盈利性都產(chǎn)生重要的影響。同時(shí)由于不良貸款無(wú)法全部收回，也對(duì)盈利水平帶來(lái)負(fù)面影響。貸款的相對(duì)規(guī)模并不是影響流動(dòng)性的重要因素，貸款占總資產(chǎn)比重的下降會(huì)使銀行的安全性、資本充足性水平有所提高。貸款客戶集中度對(duì)銀行的安全性產(chǎn)生負(fù)面影響。過(guò)度集中的貸款客戶會(huì)使信貸風(fēng)險(xiǎn)增大，增大了銀行未來(lái)盈利的不確定性。

三、加強(qiáng)信貸管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量

（一）調(diào)整信貸營(yíng)銷策略，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、效益性的經(jīng)營(yíng)宗旨，必須根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，把有限的信貸資源投向質(zhì)量高，效益好的優(yōu)質(zhì)行業(yè)和重點(diǎn)地區(qū)，深入調(diào)查了解目標(biāo)企業(yè)的需要，服務(wù)到位，建立一批社會(huì)信譽(yù)高，收益好，風(fēng)險(xiǎn)小的優(yōu)良信貸客戶群體。拓展消費(fèi)信貸，特別是個(gè)人住房按揭貸款業(yè)務(wù)，增加家庭貸款的比重，占領(lǐng)優(yōu)質(zhì)的項(xiàng)目信貸市場(chǎng)，從而在信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，牢牢地把握住市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)。

（二）改進(jìn)信貸管理流程，明確信貸管班各個(gè)環(huán)節(jié)的權(quán)利和責(zé)任。

近幾年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，建立和完善了貸款集體決策，審貸分尚，分級(jí)授權(quán)等信貸管理制度，引進(jìn)了信用等級(jí)，貸款評(píng)價(jià)，客戶授信，貸款五級(jí)分類等管理方法。但在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，信貸業(yè)務(wù)流程的鏈條不斷延長(zhǎng)，一些環(huán)節(jié)功能重復(fù)，部門和人員責(zé)、權(quán)、利不明確，在一定程度上影響了信貸資產(chǎn)質(zhì)量。按現(xiàn)行分級(jí)授權(quán)管理辦法，貸款發(fā)放與否的決策權(quán)多在上級(jí)行，而貸款項(xiàng)目評(píng)估，抵押物評(píng)定等具體工作則由基層行來(lái)完成，有些基層行出于自身利益考慮，往往將可行性項(xiàng)目評(píng)估變成“可批性” 項(xiàng)目評(píng)估，一旦出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，容易相互推諉，責(zé)任不明。因此，必須重新審視信貸管理流程，明確信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授權(quán)批準(zhǔn)等不同環(huán)節(jié)的權(quán)利和責(zé)任，科學(xué)地制定貸款授權(quán)授信制度，避免“一刀切”。適當(dāng)下放信貸經(jīng)營(yíng)權(quán)，做到信息與信貸決策權(quán)對(duì)稱，權(quán)利與責(zé)任對(duì)等，科學(xué)地設(shè)定信貸標(biāo)準(zhǔn)，在健全考核與監(jiān)督體系的前提下，適當(dāng)調(diào)整授信權(quán)限，讓基層行發(fā)揮應(yīng)有的活力。

（三）充分利用信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，加強(qiáng)對(duì)貸款的監(jiān)控和管理，將風(fēng)險(xiǎn)防范前移。

目前，信貸管理工作中存在事后處理多，事前防范少;定性分析多，定量分析少;靜態(tài)分析多，動(dòng)態(tài)分析少;局部分析多，全局分析少的現(xiàn)象。因此，必須充分利用已有的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，制定行業(yè)信貸組合方案和行業(yè)信貸政策，注重規(guī)避、控制風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)信貸綜合系統(tǒng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控客戶所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部管理情況的變化，包括產(chǎn)品周期、客戶主要管理人員行為、客戶內(nèi)部管理、客戶對(duì)外關(guān)系等方面的變化。動(dòng)態(tài)監(jiān)控客戶與銀行的交易，包括是否客戶存款連續(xù)減少、票據(jù)拒付、多頭借貸或騙取貸款、能否按時(shí)報(bào)送符合銀行要求的財(cái)會(huì)報(bào)表、是否回避與銀行接觸等。銀行根據(jù)以上掌握的信息，及時(shí)判斷資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，調(diào)整或采取相應(yīng)的措施與對(duì)策，確保信貸資產(chǎn)的安全。同時(shí)，銀行各職能部門要在不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度、明確職責(zé)，規(guī)范操作規(guī)程的基礎(chǔ)上，定期組織人員檢查整個(gè)貸款過(guò)程的合規(guī)性，借款合同和擔(dān)保合同的完整性，貸款條件落實(shí)情況等，針對(duì)檢查出的問(wèn)題及時(shí)提出指導(dǎo)性整改方案。通過(guò)監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，不斷提高規(guī)避控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，防止新增不良資產(chǎn)。

（四）建立和健全有效激勵(lì)約束機(jī)制，明確貸款責(zé)任獎(jiǎng)懲辦法。既要對(duì)造成貸款損失的行為給予嚴(yán)懲，又要對(duì)正確決策及取得良好經(jīng)濟(jì)效果的貸款行為給予獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)信貸人員大膽發(fā)放優(yōu)質(zhì)貸款。對(duì)不良資產(chǎn)的清收和盤活，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)一把手總負(fù)責(zé)制。層層簽訂壓縮不良貸款責(zé)任書，把保全和盤活計(jì)劃落實(shí)到人，充分調(diào)動(dòng)信貸管理人員、資產(chǎn)保全人員清收盤活的積極性，有效地保全和盤活不良資產(chǎn)的存量。

（五）強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作，為信貸資產(chǎn)質(zhì)量保駕護(hù)航。內(nèi)部審計(jì)機(jī)制是加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、確保資產(chǎn)安全的重要手段，是銀行內(nèi)控監(jiān)督體系的重要環(huán)節(jié)。首先，必須建立有效的內(nèi)部審計(jì)制度和制定嚴(yán)格的內(nèi)審工作規(guī)范，其次，必須建立一個(gè)完備的、權(quán)威的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，獨(dú)立自主地開展監(jiān)督工作，獨(dú)立地運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)程序，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)信貸業(yè)務(wù)實(shí)行事前、事中、事后全方位的審計(jì)監(jiān)督，讓審計(jì)人員參與重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、參與信貸評(píng)審委員會(huì)的討論。

綜上所述， 組合管理思想在資本市場(chǎng)得到廣泛認(rèn)可和成功應(yīng)用，商業(yè)銀行作為在各個(gè)行業(yè)和區(qū)域都持有資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)，可以借用組合思想，通過(guò)合理信貸投放，控制信用風(fēng)險(xiǎn)，保障信貸資產(chǎn)質(zhì)量。本文通過(guò)借鑒前人研究的理論及方法，在闡述影響貸款安全風(fēng)險(xiǎn)和因素的基礎(chǔ)上，研究了銀行貸款質(zhì)量對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的影響，進(jìn)而著重從銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的角度提出了提高貸款質(zhì)量的對(duì)策和建議。

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