企業(yè)采購(gòu)工作廉政風(fēng)險(xiǎn)防控研究

姜雪 劉蕓

摘 要：采購(gòu)工作貫穿于企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，是維持企業(yè)順利運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)工作之一，同時(shí)采購(gòu)是一項(xiàng)涉及人、財(cái)、物等多種因素的相互作用的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是廉政風(fēng)險(xiǎn)暴發(fā)的高危領(lǐng)域。本文從采購(gòu)過(guò)程的權(quán)力運(yùn)行解析入手，采用過(guò)程管理的方法，梳理、識(shí)別采購(gòu)過(guò)程中廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，并對(duì)這些節(jié)點(diǎn)上防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的措施和方法進(jìn)行探索研究，進(jìn)而對(duì)規(guī)范企業(yè)采購(gòu)工作、提升廉政風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

關(guān)鍵詞：采購(gòu)；廉政風(fēng)險(xiǎn)防控；過(guò)程管理；對(duì)策研究

崗位職責(zé)會(huì)賦予工作人員權(quán)力，如果權(quán)力運(yùn)用不當(dāng)，就可能滋生腐敗。廉政工作是維護(hù)社會(huì)公平正義，維持社會(huì)穩(wěn)定和諧，在權(quán)力掌握者與廣大人民群眾之間建立信任的重要手段和途徑。當(dāng)前的廉政工作，已經(jīng)不僅僅是針對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)干部的、單一化的監(jiān)督管理，而是應(yīng)該關(guān)注到每個(gè)具體工作人員，促使他們正確認(rèn)識(shí)工作職責(zé)與權(quán)力的關(guān)系，在更為完善的制度運(yùn)行和科學(xué)決策的實(shí)施中實(shí)現(xiàn)有效廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，讓權(quán)力沒(méi)有腐敗的空間，實(shí)現(xiàn)“不敢腐、不能腐、不想腐”目標(biāo)。

采購(gòu)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)體維持正常運(yùn)營(yíng)的一種普遍行為，是各種經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系集中體現(xiàn)的矛盾焦點(diǎn)。采購(gòu)工作在現(xiàn)代企業(yè)管理工作中雖已經(jīng)形成一定的規(guī)則和流程，但仍然存在一些問(wèn)題，諸如采購(gòu)工作執(zhí)行人員對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的認(rèn)識(shí)不夠深入，采購(gòu)流程制衡權(quán)力運(yùn)行的機(jī)制不夠健全，對(duì)采購(gòu)工作廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的督促檢查和考核評(píng)價(jià)不夠全面和合理。因此，我們引入過(guò)程管理的方法，對(duì)采購(gòu)行為進(jìn)行過(guò)程式模擬，以梳理、識(shí)別采購(gòu)過(guò)程中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，厘清節(jié)點(diǎn)上具體工作人員的權(quán)責(zé)，總結(jié)其特質(zhì)，分析其規(guī)律，歸納出廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定有針對(duì)性的防控措施，進(jìn)而建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制模型，并在實(shí)際工作中發(fā)揮效用。

1 采購(gòu)工作實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的意義

1.1 廉政風(fēng)險(xiǎn)防控釋義

廉政風(fēng)險(xiǎn)是指黨員干部在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。主要是指因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能產(chǎn)生不廉政行為的風(fēng)險(xiǎn)。任何掌握公共權(quán)力的部門(mén)和個(gè)人都客觀(guān)存在發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)權(quán)力崗位都存在廉政風(fēng)險(xiǎn)。

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控是指以有效防范或及時(shí)化解廉政風(fēng)險(xiǎn)為核心內(nèi)容，通過(guò)前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處理等措施，對(duì)預(yù)防腐敗工作實(shí)施科學(xué)管理的過(guò)程。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理是我國(guó)在預(yù)防腐敗過(guò)程中探索出來(lái)的一種管理模式，它將腐敗和不正之風(fēng)視為公共權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)預(yù)防腐敗重在降低其發(fā)生可能性及危害程度，強(qiáng)調(diào)在保障公共部門(mén)及其崗位有效履行職能的基礎(chǔ)上，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論設(shè)計(jì)，借助多重防護(hù)和多環(huán)節(jié)的管理框架體系，從整合制度、技術(shù)和文化等多重途徑，實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控。

1.2 廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的必要性和實(shí)質(zhì)

從企業(yè)角度來(lái)看，主要包括：一是制衡權(quán)力的需要。腐敗通常來(lái)自于權(quán)力的集中。當(dāng)權(quán)力行使過(guò)程獨(dú)屬于某一個(gè)人或機(jī)構(gòu)而無(wú)其他力量監(jiān)督時(shí)，職權(quán)極可能成為滿(mǎn)足私利的便利條件。二是維護(hù)公平正義的需要。人不可擺脫主觀(guān)性，因此公平正義不能只由單獨(dú)的機(jī)關(guān)裁決，決策的過(guò)程要置于公眾的監(jiān)督之下，盡可能“透明”，公正的制度在執(zhí)行時(shí)才不會(huì)失靈。三是增強(qiáng)相關(guān)組織公信力的需要。國(guó)家、政府、企業(yè)等社會(huì)組成機(jī)構(gòu)是公信力的掌握者，公信力的建立依賴(lài)于行使權(quán)力機(jī)器時(shí)對(duì)大眾利益的兼顧。基于以上三種必要性，筆者認(rèn)為，廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)質(zhì)是：對(duì)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程的職責(zé)分解，并形成讓各項(xiàng)職責(zé)相互制衡，直至權(quán)力有效實(shí)施完畢的機(jī)制。

1.3 對(duì)企業(yè)采購(gòu)工作進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的意義

采購(gòu)是維持企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)重要的、固有的、不可或缺的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。它包含了人、財(cái)、物多個(gè)因素的相互作用，包括采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同訂立、采購(gòu)實(shí)施、貨物驗(yàn)收、采購(gòu)結(jié)算等過(guò)程，而每一個(gè)過(guò)程又是權(quán)力運(yùn)行的過(guò)程，在此過(guò)程中會(huì)形成復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行鏈條，是企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)最為突出的領(lǐng)域，是一項(xiàng)具有高廉政風(fēng)險(xiǎn)的工作事項(xiàng)，每一項(xiàng)權(quán)力的行使涉及到的工作人員都是廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)對(duì)象。對(duì)企業(yè)采購(gòu)工作進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策研究，具有以下重要意義：使工作人員職權(quán)更明確；使企業(yè)管理制度更完善；使采購(gòu)工作運(yùn)轉(zhuǎn)更高效；使企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)更可控；使員工與企業(yè)關(guān)系更和諧。

2 采購(gòu)工作廉政風(fēng)險(xiǎn)防控現(xiàn)狀

一是國(guó)家機(jī)關(guān)高度重視。黨的十八大召開(kāi)以來(lái)，國(guó)家把廉政工作提到了新的高度，習(xí)近平總書(shū)記在十八屆中共中央政治局第一次集體學(xué)習(xí)時(shí)要求：“各級(jí)黨委要旗幟鮮明的反對(duì)腐敗，更加科學(xué)有效的防治腐敗，做到干部清正、政府清廉、政治清明，永葆共產(chǎn)黨人清正廉潔的政治本色。”

二是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部廉政意識(shí)明顯增強(qiáng)。2010年中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于實(shí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定》。各級(jí)黨組織認(rèn)真執(zhí)行規(guī)定要求，把全面落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制作為一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，加大責(zé)任制的落實(shí)。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部按要求認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，進(jìn)一步規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，切實(shí)提升執(zhí)行力。

三是風(fēng)險(xiǎn)防控有更多的政策和制度支撐。中央紀(jì)委出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的指導(dǎo)意見(jiàn)》（2011），云南省紀(jì)委也與2012年制定《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)施意見(jiàn)》，以規(guī)范性文件的形式對(duì)采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行約束。同時(shí)各個(gè)行業(yè)也針對(duì)自身特點(diǎn)出臺(tái)相應(yīng)的具有約束力的條文，對(duì)采購(gòu)工作廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步的界定和控制。

四是風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警指標(biāo)可測(cè)量。隨著“制度+科技”、“人防+技防”廉政風(fēng)險(xiǎn)防控思路的落實(shí)，很多黨政機(jī)關(guān)、大型國(guó)有企業(yè)都建立起了紀(jì)檢監(jiān)督的信息系統(tǒng)。在數(shù)據(jù)模型中，反應(yīng)出物資采購(gòu)中的各項(xiàng)指標(biāo)，自動(dòng)形成報(bào)表和分析報(bào)告，滿(mǎn)足了反應(yīng)迅速、全面、預(yù)警指標(biāo)可測(cè)量的要求，這也是未來(lái)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理的發(fā)展趨勢(shì)。

3 企業(yè)采購(gòu)工作中廉政風(fēng)險(xiǎn)防控存在的問(wèn)題及原因解析

（一）企業(yè)采購(gòu)工作中廉政風(fēng)險(xiǎn)防控普遍存在的問(wèn)題

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控既要保證“底線(xiàn)不出問(wèn)題”，又要提高采購(gòu)工作的質(zhì)量和效率。當(dāng)前采購(gòu)工作中的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控仍存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)為：

1.采購(gòu)工作執(zhí)行人員對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的認(rèn)識(shí)不夠深入

一是采購(gòu)工作執(zhí)行人員把職責(zé)當(dāng)權(quán)力。二是采購(gòu)執(zhí)行人員因個(gè)人崗位、級(jí)別等原因，對(duì)個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)的一切“指示”都照辦，不按規(guī)章制度開(kāi)展工作，以領(lǐng)導(dǎo)意圖為準(zhǔn)選取供應(yīng)商，為貪污腐敗的發(fā)生提供了便利。三是采購(gòu)工作執(zhí)行人員不清楚崗位工作中的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)。

2. 采購(gòu)流程中制衡權(quán)力運(yùn)行的機(jī)制不健全

一是表現(xiàn)在機(jī)制建設(shè)不切合實(shí)際。很多機(jī)構(gòu)存在“虛設(shè)制度”的情況，遇到實(shí)際問(wèn)題時(shí)，監(jiān)管機(jī)制不能真正發(fā)揮作用。二是表現(xiàn)在機(jī)制建設(shè)協(xié)調(diào)度不高。在解決監(jiān)控權(quán)力運(yùn)行這個(gè)核心問(wèn)題時(shí)，把紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)職能和實(shí)施采購(gòu)權(quán)力部門(mén)的職能割離，使得流程在運(yùn)行過(guò)程中呈現(xiàn)出間斷的“點(diǎn)式運(yùn)行”，而不是流暢的“線(xiàn)型監(jiān)督”，這就會(huì)產(chǎn)生權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控的盲點(diǎn)。

3.廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的檢查和考核不到位

這主要表現(xiàn)在：一是考核工作走馬觀(guān)花。二是考核方法不科學(xué)?？己肆鞒讨贫ǖ牟豢茖W(xué)，不切實(shí)際，導(dǎo)致考核結(jié)果出現(xiàn)偏差。三是考核工作礙于情面，沒(méi)有深入開(kāi)展。

（二）原因解析

出現(xiàn)以上問(wèn)題，從根本上來(lái)講是基于以下幾方面原因：

1. 缺乏濃厚熱烈的反貪氛圍，腐敗分子仍然“想貪”

近年來(lái)，有些一線(xiàn)員工認(rèn)為警示教育只是針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部崗位，便容易松懈思想防線(xiàn)。美國(guó)著名政論家李普曼在《公眾輿論》一書(shū)中提出：傳播（宣傳）所形成的信息環(huán)境是擬態(tài)環(huán)境，被篩選過(guò)的信息會(huì)制約人的認(rèn)知和行為，從而反過(guò)來(lái)作用于現(xiàn)實(shí)環(huán)境。大多警示教育片都是針對(duì)身居要職的領(lǐng)導(dǎo)干部，這會(huì)形成一種“普通崗位貪一點(diǎn)不會(huì)被注意”的擬態(tài)環(huán)境，從而導(dǎo)致采購(gòu)工作中具體工作環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)的增加。綜合起來(lái)，反腐氛圍的缺乏主要體現(xiàn)在：一是缺乏全維度反映貪污犯罪事實(shí)的案例教育。二是缺乏針對(duì)權(quán)力運(yùn)行關(guān)鍵崗位人員專(zhuān)門(mén)的警示教育。三是缺乏對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理、識(shí)別和控制的認(rèn)識(shí)和相關(guān)實(shí)踐。

2.肅貪手段和懲處力度不夠，腐敗分子仍然“敢貪”

國(guó)務(wù)院新聞辦公廳在2010年發(fā)表的《中國(guó)的反腐敗和廉政建設(shè)》白皮書(shū)中表示：中國(guó)堅(jiān)持依法治國(guó)基本方略，重視發(fā)揮法律法規(guī)制度的規(guī)范和保障作用，不斷推進(jìn)反腐敗和廉政建設(shè)法制化、規(guī)范化。以中國(guó)憲法為依據(jù)，制定了一系列反腐倡廉法律法規(guī)；以中國(guó)共產(chǎn)黨章程為依據(jù)，制定了一系列中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)制度規(guī)定，逐步形成內(nèi)容科學(xué)、程序嚴(yán)密、配套完備、有效管用的反腐敗和廉政建設(shè)法律法規(guī)制度體系。當(dāng)前，對(duì)腐敗的懲處已經(jīng)是在一個(gè)完整的制度框架中完成，但仍存在懲處力度不夠的問(wèn)題，真正強(qiáng)而有力的肅貪法律威懾力尚在形成的過(guò)程中。一方面，多數(shù)規(guī)范性文件都是從黨內(nèi)人士嚴(yán)肅黨紀(jì)、保持黨性的角度出發(fā)，針對(duì)黨員干部提出要求和進(jìn)行管理，懲處覆蓋范圍不廣；另一方面，在對(duì)貪污腐敗的法律量刑上程度相對(duì)較輕，如與性質(zhì)惡劣程度類(lèi)似的犯罪比較，《刑法》及有關(guān)司法解釋這樣規(guī)定盜竊罪：盜竊公私財(cái)物“數(shù)額較大”一般以 500 元為起點(diǎn)，處 3 年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；“數(shù)額巨大”一般以5000元為起點(diǎn)，處3年以上10年以下有期徒刑，并處罰金；“數(shù)額特別巨大”一般以3萬(wàn)元為起點(diǎn)，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑或死刑，并處罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。而《刑法》對(duì)貪污受賄罪的規(guī)定是：個(gè)人貪污受賄數(shù)額不滿(mǎn) 5000元，情節(jié)較重的處2 年以下有期徒刑或者拘役，情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級(jí)主管機(jī)關(guān)酌情給予行政處分；個(gè)人貪污受賄數(shù)額在5000 元以上不滿(mǎn) 5 萬(wàn)元的，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，情節(jié)嚴(yán)重的，處 7 年以上 10 年以下有期徒刑。”

3. 缺乏全面有效的堵貪?rùn)C(jī)制，腐敗分子仍然“能貪”

2005年1月，中共中央下發(fā)《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》，標(biāo)志著中國(guó)的廉政建設(shè)進(jìn)入到新的階段，即“中國(guó)的反腐敗斗爭(zhēng)開(kāi)始從過(guò)去的被動(dòng)防御為主轉(zhuǎn)向主動(dòng)進(jìn)攻為主，從過(guò)去的治標(biāo)為主轉(zhuǎn)向標(biāo)本兼治、綜合治理，從過(guò)去的以事后懲治為主轉(zhuǎn)向懲防并舉注重預(yù)防，特別是更加注重從制度建設(shè)層面來(lái)研究建構(gòu)懲治和預(yù)防腐敗的制度體系?！鳖A(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)成為了廉政工作的一大亮點(diǎn)。然而在實(shí)際工作中，堵貪?rùn)C(jī)制的構(gòu)建缺乏全面性，已經(jīng)出臺(tái)的政策，多是針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部崗位開(kāi)展的廉政監(jiān)督工作，尤其在采購(gòu)工作中，關(guān)鍵崗位上的人員未必身居領(lǐng)導(dǎo)崗位，如果監(jiān)督只著眼于領(lǐng)導(dǎo)干部，則有可能產(chǎn)生監(jiān)管盲點(diǎn)和漏洞，監(jiān)督機(jī)制的運(yùn)行也就會(huì)實(shí)效。同時(shí)，堵貪?rùn)C(jī)制在執(zhí)行中缺乏有效性，尤其從權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督出發(fā)，在采購(gòu)工作中還沒(méi)有真正形成配置科學(xué)、結(jié)構(gòu)合理、程序嚴(yán)密、制約有效的通用機(jī)制，對(duì)權(quán)力運(yùn)行關(guān)鍵點(diǎn)上的執(zhí)行人員進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。

4 引入過(guò)程管理方法，對(duì)企業(yè)采購(gòu)工作中的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策進(jìn)行思考

4.1 采用過(guò)程管理方法

1.過(guò)程管理方法

過(guò)程是現(xiàn)代組織管理最基本的概念之一，在《質(zhì)量管理體系基礎(chǔ)和術(shù)語(yǔ)》中，將過(guò)程定義為，一組將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的活動(dòng)。綜合來(lái)看，過(guò)程管理是使用一組實(shí)踐方法、技術(shù)和工具來(lái)策劃、控制和改進(jìn)過(guò)程的效果、效率和適應(yīng)性，包括過(guò)程策劃、過(guò)程實(shí)施、過(guò)程監(jiān)測(cè)（檢查）和過(guò)程改進(jìn)（處置）四個(gè)部分，即PDCA戴明循環(huán)，它被廣泛的應(yīng)用在管理領(lǐng)域。

2.過(guò)程管理方法對(duì)企業(yè)采購(gòu)工作中廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的意義

過(guò)程管理方法對(duì)于大多數(shù)政府和企業(yè)來(lái)說(shuō)已經(jīng)不算陌生，目前，其被認(rèn)為是全球應(yīng)用最廣的質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，將過(guò)程管理方法引入廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作具有以下重要意義：

（1）具有普遍適用性

目前經(jīng)過(guò)ISO：9000質(zhì)量管理體系認(rèn)證的組織已經(jīng)遍及世界170多個(gè)國(guó)家，數(shù)量更是超過(guò)了100萬(wàn)個(gè)，對(duì)于過(guò)程管理的認(rèn)知已經(jīng)被現(xiàn)代企業(yè)廣泛認(rèn)可，因此，將過(guò)程管理方法導(dǎo)入到廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作中較易被采購(gòu)執(zhí)行者理解和接受，且經(jīng)過(guò)多年的體系建設(shè)者驗(yàn)證，過(guò)程管理方法作為管理的一般方法具有普遍適用性。

（2）實(shí)現(xiàn)固化操作標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)規(guī)范

過(guò)程管理沿襲了標(biāo)準(zhǔn)化的管理思路，當(dāng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的廉政防控進(jìn)行PDCA管理時(shí)，每一個(gè)步驟都有章可循，經(jīng)過(guò)適當(dāng)培訓(xùn)后，便可在已有的框架中執(zhí)行相關(guān)工作，也降低了對(duì)崗位人員的依賴(lài)性，強(qiáng)調(diào)了工作流程的重要性，使得采購(gòu)監(jiān)管過(guò)程更規(guī)范。

（3）實(shí)現(xiàn)全過(guò)程控制無(wú)死角

過(guò)程管理本身就是以過(guò)程的執(zhí)行順序?yàn)橹骶€(xiàn)的操作方法，可以適應(yīng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控“不留死角”的客觀(guān)要求。

（4）是廉政風(fēng)險(xiǎn)防控在工作方法上的創(chuàng)新

將過(guò)程管理方法引入采購(gòu)工作中的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，是一種工作方法的創(chuàng)新，既考慮到了方法的實(shí)用性，又考慮到了實(shí)際操作的可行性，是將管理工具具有創(chuàng)造性應(yīng)用到實(shí)際管理工作中的有益嘗試。

（二）運(yùn)用過(guò)程管理方法對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)識(shí)別

1. 梳理、識(shí)別采購(gòu)工作中權(quán)力運(yùn)行的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)

采購(gòu)是指企業(yè)在一定的條件下從供應(yīng)市場(chǎng)獲取產(chǎn)品或服務(wù)作為企業(yè)資源，以保證企業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展的一項(xiàng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，它是一個(gè)按照步驟進(jìn)行的過(guò)程。按照過(guò)程管理的方法，可以將采購(gòu)分解為不同階段的執(zhí)行事件，而每一個(gè)執(zhí)行事件既是采購(gòu)?fù)瓿傻谋ＷC，又是采購(gòu)權(quán)力運(yùn)行的焦點(diǎn)。因此，廉政風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)的確認(rèn)，在過(guò)程管理的思路下，可以通過(guò)分解采購(gòu)過(guò)程中的執(zhí)行事件予以辨明。

每一個(gè)企業(yè)的采購(gòu)流程可能存在差異，而且每一種采購(gòu)方式也可能存在不同，我們關(guān)注的是對(duì)采購(gòu)共性中的權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督。在此，以某企業(yè)采購(gòu)工作流程為例，建立普遍適用的采購(gòu)關(guān)鍵點(diǎn)模型，見(jiàn)圖1：

圖1中8個(gè)步驟可以說(shuō)是普通采購(gòu)都會(huì)經(jīng)歷的8個(gè)權(quán)力運(yùn)行關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，并且圖示也已經(jīng)將權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中的參與執(zhí)行的相關(guān)崗位工作人員進(jìn)行了梳理、識(shí)別，在圖1的基礎(chǔ)上，可以對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行解析，并嘗試對(duì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)中的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控做出解答。

2.采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)識(shí)別

在采購(gòu)工作中的8個(gè)權(quán)力運(yùn)行關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)中，都有執(zhí)行者，對(duì)權(quán)力運(yùn)行的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控也主要體現(xiàn)在對(duì)這8個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的監(jiān)督規(guī)范中。采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)主要包括以下7方面：

（1）采購(gòu)計(jì)劃提議的廉政風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)此環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵在于：a.采購(gòu)計(jì)劃提議內(nèi)容是否合法合規(guī)；b.采購(gòu)計(jì)劃提議內(nèi)容是否在年度預(yù)算范圍內(nèi)；c.采購(gòu)計(jì)劃是否符合實(shí)際需求。

（2）計(jì)劃評(píng)審的廉政風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)此環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵在于：a.評(píng)審是否由執(zhí)行者全部民主參與；b.評(píng)審方式是否符合企業(yè)規(guī)章制度和工作實(shí)際。

（3）供方預(yù)選的廉政風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)此環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵在于：a.是否使用科學(xué)的可測(cè)量指標(biāo)對(duì)供方進(jìn)行篩選；b.預(yù)選過(guò)程是否有超過(guò)2名以上人員的參與。

（4）供方資質(zhì)確認(rèn)的廉政風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)此環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵在于：a.供方資質(zhì)是否真實(shí)、有效；b.供方資質(zhì)是否符合采購(gòu)需求；c.信用資質(zhì)的驗(yàn)證者立場(chǎng)是否公正、獨(dú)立。

（5）供方選擇的廉政風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)此環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵在于：a.采購(gòu)決策的流程是否合法合規(guī)；b.采購(gòu)決策的過(guò)程是否使用科學(xué)的可測(cè)量指標(biāo)；c.采購(gòu)決策的作出是否經(jīng)過(guò)全部執(zhí)行者合議，并使用民主的方式確定結(jié)果。

（6）合同的廉政風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)此環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵在于：a.合同訂立內(nèi)容是否合法合規(guī)；b.重大合同簽訂是否經(jīng)過(guò)第三方法律咨詢(xún)；c.合同訂立是否經(jīng)過(guò)執(zhí)行者會(huì)審；d.合同簽章是否有效、法律效力是否生效。

（7）驗(yàn)收的廉政風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的關(guān)鍵包括：a.驗(yàn)收?qǐng)?zhí)行者是否全部參與；b.驗(yàn)收是否依據(jù)合同要求進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量的把關(guān)；c.對(duì)服務(wù)類(lèi)合同的驗(yàn)收是否有科學(xué)的可測(cè)量指標(biāo)；d.驗(yàn)收的結(jié)果是否客觀(guān)、有效。

（8）付款的廉政風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)此環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵在于：a.付款執(zhí)行者是否按照合同規(guī)定條款支付款項(xiàng)；b.付款發(fā)生前是否經(jīng)過(guò)審計(jì)人員審核款項(xiàng)與合同的一致性 。

以上關(guān)鍵點(diǎn)雖然具有普遍意義，但并沒(méi)有將所有采購(gòu)方式廉政防控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)窮盡，在實(shí)際操作中，還應(yīng)該讓采購(gòu)執(zhí)行者參與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)辨識(shí)，要根據(jù)自身在采購(gòu)工作中所起作用，針對(duì)不同的采購(gòu)方式對(duì)采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行二度辨識(shí)，這樣一方面增強(qiáng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)用性，另一方面利于強(qiáng)化執(zhí)行者的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。

4.2 對(duì)企業(yè)采購(gòu)工作中廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施的思考

依照前文所總結(jié)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)質(zhì)，即對(duì)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程的職責(zé)分解，并形成有效機(jī)制使各項(xiàng)職責(zé)相互制衡直至權(quán)力實(shí)施完畢。采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控工作應(yīng)該要從教育、制度、決策、運(yùn)作、監(jiān)督等方面著手，采取思想預(yù)防、制度預(yù)防、科技預(yù)防的措施，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，不斷完善關(guān)口前移、注重防控工作機(jī)制建立?？偨Y(jié)起來(lái)，包括以下三類(lèi)措施：一是注重教育效果，聚焦關(guān)鍵崗位，采用“在學(xué)中干，在干中學(xué)”的教育方式。二是注重制度運(yùn)行效果，聚焦權(quán)力運(yùn)行過(guò)程，運(yùn)用全過(guò)程管理監(jiān)督。三是注重科技手段運(yùn)用，聚焦數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)意義，采用“制度+技術(shù)”的監(jiān)督方式。

預(yù)防腐敗工作任重道遠(yuǎn)，我們?cè)谏羁陶J(rèn)識(shí)采購(gòu)工作中預(yù)防腐敗工作的重要性、緊迫性、復(fù)雜性和艱巨性的基礎(chǔ)上，要堅(jiān)定信心，多管齊下，把教育的說(shuō)服力、制度的約束力、監(jiān)督的制衡力、懲治的威懾力、改革的推動(dòng)力有機(jī)結(jié)合起來(lái)，總結(jié)采購(gòu)工作中廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施，學(xué)習(xí)和借鑒其它單位的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，有效控制和及時(shí)化解干部職工在行使職權(quán)和履行職責(zé)過(guò)程中的廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立健全預(yù)防腐敗的工作機(jī)制，全面提升企業(yè)內(nèi)部管理水平。

參考文獻(xiàn)

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