胡劍波+任亞運+郭風(fēng)

摘 要：在后危機時代，不管是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，都在竭力尋求新的經(jīng)濟增長模式。金磚四國（印度、巴西、俄羅斯和中國）作為新興經(jīng)濟體代表，逐漸成為世界經(jīng)濟增長的重要引擎，而四國自由貿(mào)易園區(qū)的建設(shè)無疑在促進經(jīng)濟發(fā)展中起到了積極地推動作用?；诖耍容^分析金磚四國自由貿(mào)易園區(qū)發(fā)展的戰(zhàn)略異同，對四國之間相互取長補短，尋求實現(xiàn)長期穩(wěn)定增長的合理路徑，進一步促進全球經(jīng)濟增長具有重要意義。

關(guān)鍵詞：金磚四國；自由貿(mào)易園區(qū)；比較

在全球經(jīng)濟下行壓力不斷加大形勢下，金磚國家經(jīng)濟發(fā)展也面臨諸多困難，尤其需要加快創(chuàng)建一個更加開放和包容的經(jīng)濟體系，而作為擴大對外開放、促進經(jīng)濟包容性增長的自由貿(mào)易園區(qū)的建設(shè)，無疑在拓展本國經(jīng)濟發(fā)展空間、減少貿(mào)易投資壁壘、改善國際環(huán)境等方面起著積極作用?；诖耍疚倪x擇印度坎德拉經(jīng)濟特區(qū)、巴西瑪瑙斯自由貿(mào)易園區(qū)、俄羅斯加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)和中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)作為研究對象，并對金磚四國這四個具有代表性自由貿(mào)易園區(qū)的發(fā)展歷程、政策與制度創(chuàng)新以及服務(wù)功能進行了比較分析。

一、金磚四國發(fā)展自由貿(mào)易園區(qū)的歷史與現(xiàn)狀分析

（一）印度坎德拉經(jīng)濟特區(qū)

1965年印度政府在坎德拉設(shè)立了出口促進區(qū)，嘗試發(fā)展外向型經(jīng)濟，特區(qū)初現(xiàn)雛形。在經(jīng)濟全球化背景下，政府開始慢慢對特區(qū)外商投資限制松綁，調(diào)整進出口貿(mào)易規(guī)則，對特區(qū)建設(shè)繼續(xù)推進。出于增強國際競爭力以及為國內(nèi)企業(yè)營造自由出口生產(chǎn)環(huán)境的考慮，印度政府開啟了新經(jīng)濟特區(qū)計劃。隨著2006年《新經(jīng)濟特區(qū)法案》的頒布和實施以及2010年印度制定的經(jīng)濟特區(qū)新優(yōu)惠政策，特區(qū)發(fā)展又向前邁進一大步。從坎德拉經(jīng)濟特區(qū)成立至今，其在印度國民經(jīng)濟進口份額中一直保持較快增速，并在投資引進、促進出口、增加就業(yè)等層面獲得重大突破，2015年，政府投資金額為3.13億美元，私人投資金額為7.21億美元； 2011～2015年期間印度坎德拉經(jīng)濟特區(qū)出口額超過228.73億美元，拉動了整個印度經(jīng)濟發(fā)展。

（二）巴西瑪瑙斯自由貿(mào)易園區(qū)

巴西瑪瑙斯自由貿(mào)易園區(qū)是拉丁美洲第一個，也是目前世界上最大的自由貿(mào)易園區(qū)。1967年瑪瑙斯自由貿(mào)易園區(qū)正式建立，利用亞馬遜地區(qū)獨特的自然景觀和水利交通，園區(qū)大力發(fā)展以商業(yè)和旅游為代表的服務(wù)業(yè)；1971年，政府開辟出專門的工業(yè)區(qū)，用來發(fā)展工業(yè)，工業(yè)區(qū)的建立增強了工業(yè)品的制造能力；1985年政府大力發(fā)展園區(qū)的農(nóng)副產(chǎn)品。目前，瑪瑙斯自由貿(mào)易園區(qū)已成為南美洲最大的電子產(chǎn)品生產(chǎn)中心，同時也成為鋼鐵、機器等重工業(yè)基地，自行車、鐘表和成衣等輕工業(yè)基地，以及進出口基地，推動了巴西從進口替代轉(zhuǎn)向出口導(dǎo)向。據(jù)全球政務(wù)網(wǎng)顯示，2015年園區(qū)投資總額超過10.70億美元，出口總額高于2.05億美元。園區(qū)的快速發(fā)展拉動了當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)，截至2015年，馬斯特里亞西部的10萬個就業(yè)機會與其直接相關(guān)， 40萬個間接相關(guān)工作崗位與其間接相關(guān)。

（三）俄羅斯加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)

加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)是俄羅斯唯一用聯(lián)邦法律固定其法律地位的一個特別經(jīng)濟區(qū)。1991年前蘇聯(lián)部長會議同意在加里寧格勒州成立“揚塔里”自由經(jīng)濟區(qū)發(fā)展委員會，吹響了特別經(jīng)濟區(qū)建設(shè)前奏。1995年總統(tǒng)令賦予加里寧格勒州行政長官同外國國家的行政地區(qū)、政府各部門和主管部門簽訂協(xié)議的權(quán)力，為該區(qū)發(fā)展對外經(jīng)濟奠定法律基礎(chǔ)。1996年葉利欽總統(tǒng)簽署《俄羅斯聯(lián)邦加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)法》，第一次以法律形式鞏固了自由經(jīng)濟區(qū)的特惠地位。1997年俄政府通過《加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)1998～2005年總體發(fā)展綱要》推動特別經(jīng)濟區(qū)進一步發(fā)展。截至2016年3月，經(jīng)濟特區(qū)注冊了106家入駐公司，產(chǎn)值占地區(qū)生產(chǎn)總值的22%。加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)的經(jīng)濟水平、工業(yè)生產(chǎn)水平以及社會經(jīng)濟發(fā)展指標(biāo)都超過俄聯(lián)邦地區(qū)平均發(fā)展水平。

（四）中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)

中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)是我國最早設(shè)立的自由貿(mào)易園區(qū)，其從構(gòu)思到成立經(jīng)歷了近4年時間。2009年，成立上海綜合保稅區(qū)，統(tǒng)轄管理三區(qū)（1990年成立的外高橋保稅區(qū)、2005年成立的洋山保稅港區(qū)、2010年成立的浦東機場綜合保稅區(qū)）發(fā)展，由此初步形成三區(qū)聯(lián)動的格局，上海綜合保稅區(qū)管委會對它們統(tǒng)一管理。上海市政府在2011年提交了建立上海自貿(mào)區(qū)的申請。2013年4月上海首次在《上海市推進國際貿(mào)易中心建設(shè)條例》中提出在上海建立符合國際慣例的自由貿(mào)易園區(qū)；8月，試驗區(qū)正式通過批復(fù)；9月，試驗區(qū)正式揭牌成立，園區(qū)首批入駐企業(yè)就有36家。據(jù)統(tǒng)計，截止2016年上半年，外商累計在上海設(shè)立跨國公司地區(qū)總部558家、402家研發(fā)中心、320家投資性公司，共累計引進8.5萬個外資項目，合同外資3674.57億美元，實到外資1962.86億美元。

二、金磚四國發(fā)展自由貿(mào)易園區(qū)的政策和制度創(chuàng)新

（一）海關(guān)制度創(chuàng)新

瑪瑙斯自由貿(mào)易園區(qū)海關(guān)管理實行“一線放開、二線管住，區(qū)內(nèi)自由，管住卡口，管出不管進”，當(dāng)貨物流進瑪瑙斯不用立刻繳納稅費，也不需要結(jié)匯，可在貨物出關(guān)流向市場時再繳納，但低于巴西其他地區(qū)直接從國外進口商品的稅率。所有進口商品若是用于自由區(qū)消費使用（包括資本貨物），免于征收稅費，所有在瑪瑙斯工業(yè)區(qū)生產(chǎn)的產(chǎn)品全免出口稅等。園區(qū)借助便利的海關(guān)制度吸引了大批知名企業(yè)，截至目前園區(qū)企業(yè)超過500家，大部分為日本、美國和韓國的跨國企業(yè)?？驳吕?jīng)濟特區(qū)內(nèi)展開進出口貿(mào)易時，海關(guān)一般不進行例行走私檢查。進出加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)的商品免征關(guān)稅，不限制享有自由關(guān)稅園區(qū)和加工產(chǎn)品的商品流轉(zhuǎn)。

上海自由貿(mào)易試驗區(qū)在貿(mào)易便利化方面實施先進區(qū)、后報關(guān)，區(qū)內(nèi)自行運輸，簡化無紙通關(guān)隨附單證，智能化卡口驗放等其他新的海關(guān)便利制度；在促進新型貿(mào)易業(yè)態(tài)發(fā)展方面實施保稅展示交易，此制度在原綜保區(qū)“展示”功能的基礎(chǔ)上增加了“交易”功能。試驗區(qū)的海關(guān)新制度取得良好成效，今年上?？诎哆M口海關(guān)通關(guān)時間與去年相比減少3.68小時，出口減少2.17小時；上海自貿(mào)區(qū)一線進境平均通關(guān)時間比區(qū)外縮短78.5%，出境縮短31.7%。但試驗區(qū)海關(guān)制度方面還需要進一步創(chuàng)新，如重大牽引作用的制度創(chuàng)新、貨物分類監(jiān)管的創(chuàng)新以及選擇性退稅政策的創(chuàng)新。

（二）金融政策創(chuàng)新

坎德拉經(jīng)濟特區(qū)在原有金融政策上進行大膽的創(chuàng)新：降低準(zhǔn)入門檻，大力實施更優(yōu)惠的稅收政策，提高補貼額度以及簡化審批手續(xù)；允許在特區(qū)內(nèi)設(shè)立外國銀行的海外銀行，海外銀行前五年免征所得稅，隨后兩年減半征收所得稅；特區(qū)內(nèi)企業(yè)每年對外商業(yè)貸款最高可達5億美元，沒有還款期限制?，旇篂榇龠M園區(qū)發(fā)展，政府增加撥款，提高聯(lián)邦總稅收中稅收轉(zhuǎn)移比例，長期提供貸款，并通過稅收優(yōu)惠鼓勵私人投資。加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)允許所有自然人、法人有權(quán)根據(jù)自己的合同選擇開戶銀行和貸款機構(gòu)以便在經(jīng)濟特區(qū)實施自己的經(jīng)營活動。

2013年上海自貿(mào)試驗區(qū)成立以來，在堅持宏觀審慎、風(fēng)險可控的前提下，人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會持續(xù)推動試驗區(qū)金融開放創(chuàng)新。積極探尋接軌國際的外匯管理改革試點，建立與試驗區(qū)發(fā)展相適應(yīng)的外匯管理體制。試驗區(qū)內(nèi)對人民幣跨境使用、市場利率市場化等方面進行大膽創(chuàng)新。幫助企業(yè)運用好境內(nèi)外的雙資源和市場，實現(xiàn)跨境融資自由化。2016年上半年，浦東金融業(yè)生產(chǎn)總值達1179.9億元，占新區(qū)生產(chǎn)總值和全市金融業(yè)生產(chǎn)總值的比重分別為29%、49.1%，對新區(qū)經(jīng)濟增長的貢獻率達59.5%。雖然試驗區(qū)在金融方面取得了可喜成績，但試驗區(qū)還要牢牢抓住實體經(jīng)濟的需求，配合一行三會和市金融辦在資本項目可兌換，形成可復(fù)制可推廣的制度措施。

（三）貿(mào)易制度創(chuàng)新

巴西其他州的企業(yè)如果通過瑪瑙斯自由區(qū)進口商品，可享受減免的優(yōu)惠。如圣保羅的企業(yè)從美國進口商品，若商品是通過瑪瑙斯自由區(qū)進口，亞馬遜政府只征收6%的商品流通服務(wù)稅，反之，則該企業(yè)要繳納18%的商品流通服務(wù)稅?，旇宫F(xiàn)已是巴西具有國際先進水平的電子通信、家用電器、手表等中心，成為巴西向拉美、北美、歐洲和亞洲開展貿(mào)易的最重要集散地和世界旅游勝地。坎德拉經(jīng)濟特區(qū)將國內(nèi)與經(jīng)濟特區(qū)之間的貿(mào)易視為硬件出口，經(jīng)濟特區(qū)單位和開發(fā)商無需繳納服務(wù)稅。加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)內(nèi)所有登記注冊的企業(yè)自由從事各種行業(yè)和經(jīng)營活動，且享有多種優(yōu)惠。

上海自由貿(mào)易試驗區(qū)大力培育貿(mào)易新型業(yè)態(tài)和積極開發(fā)業(yè)態(tài)功能，形成以技術(shù)、服務(wù)等為核心的外貿(mào)競爭新優(yōu)勢；在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立多種交易平臺，如大宗商品交易和資源配置平臺，促進能源產(chǎn)品、初級原料和大宗農(nóng)產(chǎn)品的貿(mào)易發(fā)展。2016年1～8月，試驗區(qū)進出口額達到7546億元，在同期上海市外貿(mào)總值中的占比為42%；自試驗區(qū)成立以來海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域進出口2萬億元貨物，在同期上海市進出口總值中的占比為26.9%。但上海自貿(mào)區(qū)在貿(mào)易制度創(chuàng)新仍存在開放可預(yù)期性和確定性不足的問題，以及試驗區(qū)在貿(mào)易制度的推行方面行政推動多于法律，而政策不如法律具有穩(wěn)定性，因此法律對試驗區(qū)貿(mào)易制度的保護有待加強。

（四）投資政策創(chuàng)新

坎德拉經(jīng)濟特區(qū)批準(zhǔn)產(chǎn)品可全部用于出口，允許外商企業(yè)獨資經(jīng)營；企業(yè)可從事原先只保留給小型企業(yè)且外資企業(yè)不準(zhǔn)經(jīng)營的一些行業(yè)，外資企業(yè)在對小規(guī)模生產(chǎn)項目投資時，不設(shè)限制；區(qū)內(nèi)企業(yè)出口收匯無時限，可100%保留出口外匯收入帳戶的外匯，外匯可自由用于海外投資。2015年坎德拉經(jīng)濟特區(qū)內(nèi)吸引總投資金額達到11.39億美元，外商直接投資金額為4.08億美元?，旇棺杂少Q(mào)易園區(qū)外資企業(yè)的營業(yè)利潤可自由匯回本國，不受限制。加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)將入駐資格的投資者降低門檻從1.5億盧布降到5000萬盧布，還為投資者無償提供土地。

上海自由貿(mào)易試驗區(qū)對外商投資實行準(zhǔn)入前國民待遇；運用負面清單管理模式，對外商投資準(zhǔn)入管理；對負面清單外的領(lǐng)域，按照內(nèi)外資一致原則；將外商投資項目的管理改為備案制，不包括國務(wù)院規(guī)定對國內(nèi)投資項目保留核準(zhǔn)的；用備案管理方式對外商投資企業(yè)合同章程審批。試驗區(qū)2015年新設(shè)外資企業(yè)數(shù)量是2014年的1.5倍。在掛牌初期，新設(shè)外資企業(yè)數(shù)量占比為5%，現(xiàn)在則高達20%，戶均注冊資本（約1500萬美元）幾乎是內(nèi)資企業(yè)（約5000萬元）的兩倍。為進一步提升試驗區(qū)的招商引資，未來試驗區(qū)還要繼續(xù)調(diào)整現(xiàn)行土地政策、完善知識產(chǎn)權(quán)保護制度、設(shè)立扶持資金及營造鼓勵創(chuàng)新的外部環(huán)境等措施。

（五）管理機制創(chuàng)新

坎德拉經(jīng)濟特區(qū)的管理主體為：中央政府、州政府、特區(qū)審批委員會，還有四個政府機構(gòu)下設(shè)立的決策、管理委員會。特區(qū)審批委員會是州政府對經(jīng)濟特區(qū)管理的唯一直屬機構(gòu)，發(fā)展專員為特區(qū)審批委員會最高長官，發(fā)展專員負責(zé)管理委員會成員。審批委員會下轄的特區(qū)決策委員會和特區(qū)管理委員會直接面向經(jīng)濟特區(qū)。特區(qū)決策委員會負責(zé)處理特區(qū)內(nèi)企業(yè)進出口活動的監(jiān)管事宜，而特區(qū)管理委員會的任務(wù)是在基礎(chǔ)設(shè)施方面對企業(yè)提供便利?，旇棺杂少Q(mào)易園區(qū)由自由貿(mào)易區(qū)管理局統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理。俄羅斯規(guī)定加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)必須在聯(lián)邦憲法規(guī)定的框架內(nèi)活動，必須接受聯(lián)邦的領(lǐng)導(dǎo)。

上海自由貿(mào)易試驗區(qū)成立以后，由三個管委會合并為一個管委會。最近上海對自貿(mào)區(qū)管委會重組，新設(shè)自貿(mào)區(qū)管委會下設(shè)3個內(nèi)部機構(gòu)：綜合協(xié)調(diào)局、政策研究局及對外聯(lián)絡(luò)局。新的試點政策統(tǒng)一適用于原有保稅區(qū)，在管理體制上由試驗區(qū)管委會統(tǒng)籌管理、協(xié)調(diào)各區(qū)域的行政事務(wù)，原有的法律法規(guī)繼續(xù)有效。上海市政府出臺試驗區(qū)管理辦法，對機構(gòu)設(shè)立及其對應(yīng)的職責(zé)都進行明確規(guī)定。通過分析可知試驗區(qū)的事后監(jiān)督系統(tǒng)有待完善，首先要形成部門協(xié)同和綜合執(zhí)法制度；其次要加快培育多方參與的市場監(jiān)管；最后要建立安全審查和反壟斷審查制度。

三、金磚四國發(fā)展自由貿(mào)易園區(qū)的服務(wù)功能比較

（一）印度坎德拉經(jīng)濟特區(qū)的服務(wù)功能

坎德拉經(jīng)濟特區(qū)區(qū)內(nèi)水電供應(yīng)方便、充足、低廉，區(qū)內(nèi)設(shè)有郵政局、電話局，并安裝有用戶直達電報設(shè)施，區(qū)內(nèi)建有標(biāo)準(zhǔn)廠房。同時，區(qū)內(nèi)還設(shè)有印度銀行、印度中央銀行、印度海外銀行，這些銀行均可為坎德拉經(jīng)濟特區(qū)的投資企業(yè)提供金融服務(wù)。此外，區(qū)內(nèi)還設(shè)有供職工使用的醫(yī)療中心、旅社、食堂等。通過分析可知，坎德拉經(jīng)濟特區(qū)屬于綜合型的自由貿(mào)易園區(qū)，服務(wù)功能較全，例如特區(qū)內(nèi)完善的金融服務(wù)有利于緩解中小企業(yè)融資渠道窄且融資成本高的難題。園區(qū)服務(wù)業(yè)較為完善的產(chǎn)業(yè)鏈，有利于特區(qū)內(nèi)的企業(yè)得到更好更快的發(fā)展，從而助推經(jīng)濟特區(qū)成為印度經(jīng)濟發(fā)展引擎，帶領(lǐng)印度經(jīng)濟向更好的方向發(fā)展。

（二）巴西瑪瑙斯自由貿(mào)易園區(qū)的服務(wù)功能

園區(qū)主要由工業(yè)區(qū)、農(nóng)牧業(yè)發(fā)展區(qū)以及免稅商業(yè)區(qū)這三個功能區(qū)構(gòu)成，涉及多個行業(yè)，如旅游、電子設(shè)備、紡織品、農(nóng)副產(chǎn)品等行業(yè)；大力發(fā)展多種文化事業(yè)，如亞馬遜電影節(jié)、戲劇節(jié)、舞節(jié)等；創(chuàng)立專門的研發(fā)中心，科技創(chuàng)新中心為在集成電路、微型系統(tǒng)等領(lǐng)域的區(qū)內(nèi)企業(yè)提供適合條件，亞馬遜生物技術(shù)中心研究化妝品、防腐劑等；建立健全人才培養(yǎng)體系，園區(qū)內(nèi)開設(shè)的課程超過70種，還根據(jù)不同領(lǐng)域的不同需求設(shè)立各種職業(yè)和人力資源。園區(qū)的農(nóng)牧區(qū)為區(qū)內(nèi)消費者提供農(nóng)副產(chǎn)品，滿足馬瑙斯60%的食品需要，并解決了三萬多人的就業(yè)。貿(mào)易區(qū)較為完善的園區(qū)功能吸引了更多國際資本和國際先進技術(shù)及其產(chǎn)品，并且通過吸收、消化，實現(xiàn)國產(chǎn)化，然后銷往國內(nèi)和南美，創(chuàng)造了更多就業(yè)機會，推進了巴西區(qū)域經(jīng)濟一體化和整個國家現(xiàn)代化。

（三）俄羅斯加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)的服務(wù)功能

加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)以工業(yè)、農(nóng)業(yè)、旅游業(yè)發(fā)展為主，工業(yè)基礎(chǔ)領(lǐng)域有機械制造業(yè)、紙漿造紙工業(yè)、食品業(yè)、輕工業(yè)以及琥珀開采加工業(yè)。在特區(qū)工業(yè)結(jié)構(gòu)中，漁業(yè)占其工業(yè)總產(chǎn)值的比例為40%、紙漿造紙業(yè)比例約為30%、其他各種類型的機械制造業(yè)比例約為30%。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在特區(qū)的主要領(lǐng)域為奶肉畜牧業(yè)，擁有相當(dāng)發(fā)達的家禽飼養(yǎng)業(yè)和養(yǎng)獸業(yè)，可利用農(nóng)耕面積達到26.2萬公頃。加里寧格勒州特別經(jīng)濟區(qū)屬于其他類型，經(jīng)濟區(qū)內(nèi)工業(yè)發(fā)展勁頭十分強勁，目前在特區(qū)經(jīng)濟發(fā)展中起著中流砥柱的作用，在俄羅斯聯(lián)邦西北地區(qū)位居第一。特別經(jīng)濟區(qū)擁有多種門類的基礎(chǔ)設(shè)施，完善的各類基礎(chǔ)設(shè)施不僅促進了經(jīng)濟特區(qū)的發(fā)展，也提高了經(jīng)濟特區(qū)居民生活水平。

（四）中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)的服務(wù)功能

上海自由貿(mào)易試驗區(qū)是綜合型園區(qū)，服務(wù)功能較全，行業(yè)涵蓋范圍廣。對金融、商貿(mào)、文化等服務(wù)領(lǐng)域行業(yè)加大開放力度，取消或放寬準(zhǔn)入限制，為投資者打造更為平等的商務(wù)環(huán)境；設(shè)立國際大宗商品交易和資源配置平臺、推動外包業(yè)務(wù)發(fā)展、支持開展境內(nèi)外租賃服務(wù)、鼓勵設(shè)立第三方檢驗鑒定機構(gòu)；積極發(fā)展航運金融、國際船舶運輸?shù)犬a(chǎn)業(yè)，全面開展航運運價指數(shù)衍生品交易業(yè)務(wù)，大力推進中轉(zhuǎn)集拼業(yè)務(wù)；探索面向國際的外匯管理改革，深化外債管理方式改革，建立與自由貿(mào)易試驗區(qū)相得益彰的外匯管理體制，促進跨境融資便利化。區(qū)內(nèi)完善的服務(wù)功能有利于推進服務(wù)業(yè)擴大開放和投資理體制改革，促進貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級，深化金融領(lǐng)域開放，創(chuàng)新監(jiān)管服務(wù)模式，對探索建立新的行政管理體系，培育國際化、法治化的營商環(huán)境起著積極作用。