新時期我國商業(yè)銀行綜合治理研究

陳進(jìn)

摘 要：商業(yè)銀行作為新時期扶持國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展不可或缺的重要支柱，其作用舉足輕重，但鑒于歷史造成的一些治理問題特殊性考慮，再不求變創(chuàng)新勢必造成發(fā)展阻力，面對國內(nèi)商業(yè)銀行所遭遇的這種新時期挑戰(zhàn)，有必要對這樣的治理難題作出細(xì)致探解，并針對問題系統(tǒng)提出處置對策，確保國內(nèi)商業(yè)銀行全面步入健康發(fā)展軌道，為支持經(jīng)濟建設(shè)再立新功。

關(guān)鍵詞：綜合治理 商業(yè)銀行 特殊性 探討研究

中圖分類號：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）10（b）-043-02

所謂商業(yè)銀行新時期綜合治理工作，泛指一些商業(yè)銀行相關(guān)組織構(gòu)建以及相應(yīng)制度的配套設(shè)置，具體在于董事會組織、管理組織與監(jiān)督組織的構(gòu)建及制度編制等。伴隨經(jīng)濟全球化潮汐撲面而來，一些與形勢發(fā)展不相吻合的管理問題逐漸暴露出來，在此前提下，有關(guān)國內(nèi)商業(yè)銀行綜合治理工作也成為理論界熱議的焦點，已經(jīng)被提到銀行界重要議事日程上來。

1 眾矢之的：基于國內(nèi)商業(yè)銀行治理問題特殊性解析銀行業(yè)再發(fā)展的嚴(yán)峻形勢

伴隨市場經(jīng)濟日新月異的進(jìn)步與發(fā)展，商業(yè)銀行重在盈利的經(jīng)營目的進(jìn)一步凸現(xiàn)出來，習(xí)慣將銀行作為企業(yè)經(jīng)營“錢袋子”的社會企業(yè)管理者為此頗有想法，銀行講盈利不就等于躺在錢堆里掙錢，認(rèn)為銀行盈利與否不要緊，應(yīng)以保障經(jīng)濟建設(shè)大局為目的，甚至仍在留戀計劃經(jīng)濟時期的經(jīng)營模式，使得國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營改革一度成為眾矢之的。當(dāng)然，也不乏順應(yīng)市場運作的積極觀點。市場大勢所趨，充分說明國內(nèi)商業(yè)銀行已然變身，成為整體自負(fù)盈虧、全面自主經(jīng)營的市場型企業(yè)組織，倘若不以盈利為目的，勢必要付出生存的代價，被市場所淘汰，國家允許銀行倒閉也說明了這個道理。然而，作為這樣的企業(yè)組織，商業(yè)銀行無疑具備一般企業(yè)的共性特點，但作為主力貨幣信貸的新型企業(yè)組織，又無形潛在一些獨有的發(fā)展特殊性，相應(yīng)也會因這些無法規(guī)避的特殊性，帶來商業(yè)銀行綜合治理工作一系列的問題。

（1）特殊性的經(jīng)營目標(biāo)表現(xiàn)。相對而言，商業(yè)銀行主打業(yè)務(wù)基本在于貨幣存款、貨幣貸款、綜合結(jié)算等。商業(yè)銀行的利潤空間在于存貸款利息差額以及綜合結(jié)算手續(xù)費上面，而存款增長相應(yīng)貸款也增長，差額空間也會擴大，結(jié)算筆數(shù)增長盈利空間也相應(yīng)增長，由此可見，追求最大化效益也是商業(yè)銀行立業(yè)生存之本。但同時也會潛在別的問題，銀行作為主打貨幣吸收與貨幣發(fā)放的一種特殊行企業(yè)組織，必然會遭遇來自匯率與利率、擠兌與信貸方面的諸多風(fēng)險，同時也會潛在一些衍生風(fēng)險，可謂種類繁多，不盡全力難以防范。同時，伴隨衍生金融工具不斷涌現(xiàn)，以及市場金融投機機遇與日俱增，無形會導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險種類、風(fēng)險空間急劇膨脹。作為銀行管理層，基于風(fēng)險因素考慮，必定會在效益最大化與風(fēng)險最小化之間做取舍，要么統(tǒng)籌兼顧，要么有的放矢，以穩(wěn)定經(jīng)營為要。如此這般，銀行利潤就隱現(xiàn)出兩大經(jīng)營目標(biāo)：最小化風(fēng)險與最大化收益。但風(fēng)險與收益往往會相伴而來，是一對自相矛盾的“孿生兄弟”，收益愈大往往風(fēng)險愈高，必定讓銀行管理層糾結(jié)不斷，矛盾不已。但某些管理者基于業(yè)績考慮，鋌而走險甘犯風(fēng)險之大不違的現(xiàn)象也不是不會出現(xiàn)，而這樣無形又導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險降臨。

（2）特殊性的委托代理模式?？梢哉f，一些極為復(fù)雜多變的委托代理模式在銀行業(yè)經(jīng)營當(dāng)中司空見慣，這些委托代理模式包括銀行股東、自然存款人與商業(yè)銀行間連帶關(guān)系；借款人與商業(yè)銀行經(jīng)營者間管理關(guān)系；銀行業(yè)監(jiān)管者與商業(yè)銀行間約束關(guān)系等。委托代理模式如此復(fù)雜，必然會給商業(yè)銀行經(jīng)營帶來一些難以避免的現(xiàn)實糾結(jié)：第一，無形加重了商業(yè)銀行經(jīng)營成本，不僅委托代理費用要增加，而且代理鏈條相應(yīng)拉長，逼得商業(yè)銀行不得不為此付出高額的費用代價；第二，基于復(fù)雜委托代理模式考慮，商業(yè)銀行不得不左右逢源，竭力維系各種關(guān)系，難免會有自相矛盾的行為發(fā)生，周而復(fù)始，難免會導(dǎo)致其淪陷經(jīng)營窘境；第三，鑒于極其復(fù)雜的銀行代理模式，出現(xiàn)相互依賴、相互推諉的現(xiàn)象也就在所難免，如“搭便車”謀求單方利益行為不是不會發(fā)生，對商業(yè)銀行而言，不是缺乏監(jiān)管，而是缺乏有效監(jiān)管；第四，由于銀行經(jīng)營涉及方方面面的眾多利益，商業(yè)銀行現(xiàn)有股份信息尚欠理順，諸如股東與債權(quán)人以及政府等連帶關(guān)聯(lián)缺乏對稱規(guī)范，這對銀行獲取準(zhǔn)確信息合理經(jīng)營極為不利，使得商業(yè)銀行很難在經(jīng)營當(dāng)中發(fā)現(xiàn)問題，也難以及時結(jié)合經(jīng)營問題規(guī)范管理對策。

（3）特殊性的存款保險機制?；诖婵钭匀蝗死媾c銀行業(yè)安全經(jīng)營考慮，我國一直沿襲特殊的存款保險制度，由國家主管貨幣部門全程監(jiān)管，規(guī)定凡是參與金融經(jīng)營必須繳納一定比例的存款保證金，由國家結(jié)合整體金融形勢適時宏觀調(diào)控。此舉盡管對降低銀行風(fēng)險起到了積極的作用，對穩(wěn)定金融大局意義非凡，但也不乏疏漏之處。譬如，存款保險機制的參入，相應(yīng)無形會阻礙一些外界對商業(yè)銀行監(jiān)管渠道，既然存在這樣宏觀調(diào)控機制，實際監(jiān)管起來難免會出現(xiàn)單靠指標(biāo)說話的“惰性”現(xiàn)象，外界實地監(jiān)督難免會打折扣。同時，依賴于定性的保險措施，難免會在指標(biāo)外“頭腦發(fā)熱”，拋開風(fēng)險不顧而大膽妄為，這便是現(xiàn)有存款保險機制下疏漏的監(jiān)管負(fù)面影響。

（4）特殊性的歷史沿革形式。概括而論，國內(nèi)商業(yè)銀行有國有獨資銀行與地方股份銀行之分，姑且不去探討姓“國”還是姓“社”的大道理，但改制一度走來卻大同小異，或多或少存在一些形式上的東西。單以國有獨資商業(yè)銀行為例探討一些說法，四家國有專業(yè)銀行改制以后，繼續(xù)秉承國有獨資產(chǎn)權(quán)制度，由國家統(tǒng)一控股，盡管彰顯出改革的整體規(guī)范性，但難以擺脫產(chǎn)權(quán)單一的糾結(jié)。因此，對董事會、監(jiān)事會以及管理層的人事問題一律由政府出面，沿襲組織任免的傳統(tǒng)方式，四大國有商業(yè)銀行行長慣例由董事長兼任，決策組織基本同執(zhí)行機構(gòu)合并辦公，無形導(dǎo)致責(zé)權(quán)關(guān)系缺乏確定性一面，存在風(fēng)險制約、資本回報等管理諸多弊端。同時，在上市國有商業(yè)銀行當(dāng)中，股權(quán)高度集中，由國家統(tǒng)一控股，這種不健全的董事會形式難免會導(dǎo)致組織結(jié)構(gòu)欠規(guī)范、管理制約失衡的被動局面。

（5）特殊性的資產(chǎn)交易布局?？傮w來講，商業(yè)銀行主打業(yè)務(wù)方式主要為貨幣信貸，業(yè)務(wù)流程基本限于存、貸款自然人之間，并且與業(yè)務(wù)交易主要借助于約定合同系統(tǒng)實施的。如此一來，基于資源保密性考慮，商業(yè)銀行一般性的資產(chǎn)交易均協(xié)議執(zhí)行，并一般不公開，一些具體信息基本由商業(yè)銀行以及存、貸款自然人私下掌握，盡管存、貸款自然人二者之間存在很大的關(guān)聯(lián)，但鑒于保密性的原因，不僅存款人對資金去向不掌握，而且貸款人資金來源也缺乏了解。由此可見，商業(yè)銀行的資產(chǎn)交易并不透明公開，外界想要了解資金使用情況非常困難，同時這種信息不透明盡管表現(xiàn)出難得的行業(yè)規(guī)范，但過于閉塞很難規(guī)避資金內(nèi)控疏漏，以及過激經(jīng)營行為的發(fā)生。

2 他山之石：基于發(fā)達(dá)國家實踐商業(yè)銀行治理經(jīng)驗探討國內(nèi)銀行的借鑒意義

（1）重在權(quán)威性的銀行監(jiān)督機制建構(gòu)。對商業(yè)銀行組織的內(nèi)部建構(gòu)發(fā)達(dá)國家非常重視，從組織設(shè)計到機構(gòu)建制都絲絲入扣，規(guī)范有序，分工明確，職責(zé)到位，使得銀行管理暢通，運行順暢。同時，專設(shè)內(nèi)審機構(gòu)，在建制上通常相對獨立，只對最高權(quán)力機組織定向負(fù)責(zé)，有效規(guī)避了管理經(jīng)營當(dāng)中的不當(dāng)行為，進(jìn)一步為監(jiān)管獨立性與審計權(quán)威性提供保證。

（2）業(yè)務(wù)互相制約與部門交叉監(jiān)督。銀行業(yè)務(wù)規(guī)范要求工作各環(huán)節(jié)都必須互相制約、交叉監(jiān)督，發(fā)達(dá)國家重點對交叉檢查與雙重控制尤為重視。如花旗銀行派駐中國機構(gòu)，除設(shè)立常規(guī)部門外，專設(shè)質(zhì)檢、監(jiān)控兩大重要職能部門。申請貸款，先由市場資信評估，提交信貸委員會核定授信額度后，轉(zhuǎn)由業(yè)務(wù)部開戶錄入管理程序。并由監(jiān)控部門負(fù)責(zé)財務(wù)指標(biāo)以及資金頭寸和監(jiān)控，最后經(jīng)質(zhì)檢部門落實資金運營的日常審計，全面為發(fā)現(xiàn)資金問題、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險提供保障。

3 當(dāng)務(wù)之要：基于求變創(chuàng)新發(fā)展眼光研究國內(nèi)商業(yè)銀行治理問題的處置策略

（1）準(zhǔn)確落實資金經(jīng)營目標(biāo)。單就傳統(tǒng)觀念而論，商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)重在股東收益、經(jīng)營效益兩大目標(biāo)最大化，過度利益追求難免要導(dǎo)致商業(yè)銀行淪陷傾向性的經(jīng)營誤區(qū)，為保證商業(yè)銀行綜合治理全面步入正軌，整體實現(xiàn)治理價值，必須高瞻遠(yuǎn)矚，要求商業(yè)銀行目光放長遠(yuǎn)一些，借助社會利益的最大化追求逐步強身健體，以共建共榮、共同治理原則系統(tǒng)打造新時期商業(yè)銀行嶄新形象。

（2）健全完善股權(quán)多元化結(jié)構(gòu)。國內(nèi)商業(yè)銀行必須做活借鑒文章，對境內(nèi)外資金大膽引進(jìn)，要敞開胸懷接納戰(zhàn)略投資者，如此做不僅是一種境界，更是一種必不可少的敬業(yè)精神。這樣做不僅資本實力增強了，而且資本結(jié)構(gòu)也能得到實質(zhì)性的轉(zhuǎn)變，更為關(guān)鍵的是，這樣的“拿來主義”能夠?qū)⒁恍﹪H技術(shù)、先進(jìn)方法為我所用，把國際經(jīng)驗引進(jìn)來，進(jìn)一步與時代、國際接軌。并在此前提下，推動國內(nèi)銀行境外上市，系統(tǒng)解決現(xiàn)有委托代理的諸多問題，推促國內(nèi)商業(yè)銀行綜合治理工作盡快步入正確的軌道。

（3）借助激勵機制夯實規(guī)范經(jīng)營。首先，在管理人事任免上必須讓市場說話，讓基層發(fā)表意見，進(jìn)一步完善落實人才選拔制度。其次，系統(tǒng)建立薪酬與個人管理業(yè)績以及經(jīng)營績效雙掛鉤的考核機制，推出激勵考核重點。對激勵模式的選擇，必須通盤考慮，既重視薪酬考核又強化風(fēng)險約束，并創(chuàng)新推行股票期權(quán)獎勵機制。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強管理者監(jiān)督約束機制，確保內(nèi)審制度獨立性，切實做到違規(guī)必罰，違紀(jì)嚴(yán)懲不怠。

（4）落實強化信息透明建設(shè)。常言道不破不立，固然銀行保密制度重要，但絕非一處封閉的港灣。必須在穩(wěn)妥規(guī)范信息披露原則標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，全面強化商業(yè)銀行管理經(jīng)營透明度，系統(tǒng)接受廣大客戶與市場監(jiān)督，以此進(jìn)一步維護股東利益，增強經(jīng)營實效。具體來說，商業(yè)銀行披露綜合治理信息涵蓋面較廣，既有經(jīng)營業(yè)績方面的內(nèi)容，也有資本充足率與資金流動性方面的情況，不乏風(fēng)險管理與資產(chǎn)質(zhì)量的問題，也包括股權(quán)設(shè)置與激勵結(jié)構(gòu)的話題等，所有這些都要勇于面向社會，讓社會輿論獻(xiàn)計獻(xiàn)策，促進(jìn)規(guī)范，廣納市場力量與到銀行經(jīng)營中來。

（5）打造商業(yè)銀行綜合治理大環(huán)境。首先，必須強化金融法律法規(guī)建設(shè)，做到層層管理有章可循，步步經(jīng)營有法可依，系統(tǒng)建立法律保障內(nèi)環(huán)境。其次，規(guī)范理順合理有序的監(jiān)管綜合體系，營造治理保障外環(huán)境，主要在于商業(yè)銀行債權(quán)人與債務(wù)人、國家與社區(qū)系統(tǒng)監(jiān)管體系。在此基礎(chǔ)上，積極引進(jìn)上會計、律師事務(wù)所以及審計機構(gòu)等一些社會力量參與監(jiān)督，進(jìn)一步確保經(jīng)營狀況真實性。

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