稅收風險
- “以數治稅”模式下企業(yè)加強稅收風險管理的對策
問題所帶來的稅收風險，并提出了相應的策略，以期為新征管模式下企業(yè)加強稅收風險管理提供參考?！娟P鍵詞】“以數治稅”;稅收征管;數字化轉型;稅收風險【中圖分類號】F812.42;F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2023）08-0166-041 引言現代
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2023年8期2023-09-24
- 后疫情時代直播帶貨行業(yè)人員個稅問題研究
業(yè)從業(yè)人員的稅收風險防控提出建議，以期對直播帶貨行業(yè)的健康發(fā)展有所幫助?！娟P鍵詞】后疫情時代;直播帶貨;偷漏稅;稅收風險;稅務籌劃【中圖分類號】F724.6;F812.42? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2022）08-0175-031 引言從直播行業(yè)出現
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2022年8期2022-11-06
- “一帶一路”下我國“走出去”企業(yè)稅收風險防范策略及優(yōu)化探討
然面臨很大的稅收風險，對外投資企業(yè)稅收風險防范工作有待完善和加強?；诖?，本文深度分析了“一帶一路”戰(zhàn)略背景下“走出去”企業(yè)稅收風險防范現存問題與化解策略優(yōu)化，供廣大走出去企業(yè)和其他相關人員參考。關鍵詞：“一帶一路”;對外投資活動;稅收風險;國際重復征稅;優(yōu)化引言：隨著“一帶一路”這一政策的提出以及不斷深入，越來越多的國內企業(yè)參與到對外投資活動當中。在“一帶一路”政策的加持下，我國對外投資企業(yè)穩(wěn)固開展投資，額度也隨之提升。但由于對外投資活動受到各種外界環(huán)境
科學與財富 2022年7期2022-07-04
- 財稅大數據在企業(yè)稅收風險管理中的應用
個企業(yè)內部的稅收風險管理工作有了更高的要求。所以每一個企業(yè)都應該不斷地對內部稅收風險管理工作進行一定的改革與創(chuàng)新，改變傳統(tǒng)的稅收方式，這樣才能夠在進行稅收風險管理的過程當中，嘗試運用新的技術來加強稅收管理的工作質量。而大數據技術是我國近幾年來科技進步所帶來的產物，也是我國一種新型的技術手段，借助互聯(lián)網信息將能夠收集到海量的數據，并且利用互聯(lián)網將能夠對這些信息進行智能化地處理。所以在企業(yè)內部稅收風險管理的過程當中，運用大數據技術將可以對風險方面進行控制，加強
科學與財富 2022年10期2022-07-04
- 論“以數治稅”背景下企業(yè)加強稅收風險管理的對策
行優(yōu)化，并將稅收風險管理始終貫穿于整體經營之中。本文首先介紹了“以數治稅”的概念和特征，探討了加強企業(yè)稅收風險管理的重要性和挑戰(zhàn)，其次從稅收風險意識、購銷合同、增值稅以及所得稅等方面進行分析，指出企業(yè)稅收風險管理過程中存在的問題，最后針對問題提出相關解決對策，從而為確?！耙詳抵味悺蹦Ｊ酵菩泻推髽I(yè)稅收風險管理加強提供參考依據。關鍵詞：以數治稅；稅收風險；稅務籌劃引言：隨著國家稅務部門深化開展稅收征管工作改革，稅務正從“以票管稅”逐步向“以數治稅”的分類監(jiān)管轉
商場現代化 2022年22期2022-05-30
- 關于江蘇省中小企業(yè)稅收風險管理研究
中小企業(yè)加強稅收風險管理的意義作為切入點，闡述江蘇省中小企業(yè)稅收風險管理存在的問題，最后提出解決江蘇省中小企業(yè)稅收風險管理問題的具體對策，以此推動江蘇省中小企業(yè)高質量發(fā)展。【關鍵詞】江蘇省;中小企業(yè);稅收風險;高質量發(fā)展【中圖分類號】F812.42;F276.3【文獻標志碼】A【文章編號】1673-1069（2022）06-0154-031 引言中小企業(yè)是國民經濟的主力軍，是穩(wěn)增長、促就業(yè)、保民生的重要力量。江蘇企業(yè)406.6萬戶，其中99%以上是中小微企
中小企業(yè)管理與科技·下旬刊 2022年6期2022-05-30
- 論房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅稅收風險及籌劃
程中所面臨的稅收風險也比較大，這很大程度上會影響到房地產開發(fā)企業(yè)的后續(xù)發(fā)展?；诖耍疚脑陉U述開展土地增值稅稅收籌劃的重要性基礎上，對房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅稅收風險也進行了分析，并總結了相應的籌劃策略，以期可以為其后續(xù)的經營提供一定借鑒。關鍵詞：房地產開發(fā)企業(yè);土地增值稅;稅收風險;籌劃引言隨著現今科學技術水平的不斷提升，各行業(yè)的發(fā)展速度也有了持續(xù)化加快，其中房地產行業(yè)在各類先進性技術的運用下，其發(fā)展規(guī)模也有了很大程度擴大，這在一定程度上推動房地產行業(yè)發(fā)
電子樂園·下旬刊 2022年6期2022-05-16
- 研發(fā)費用加計扣除對企業(yè)的稅務風險及防范措施
;加計扣除;稅收風險一、研發(fā)費用加計扣除概述研發(fā)活動是指企業(yè)為獲得科學與技術新知識，創(chuàng)造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術、產品或服務、工藝而持續(xù)進行的具有明確目標的系統(tǒng)性活動。2018年9月，財政部、國家稅務總局和科技部聯(lián)合發(fā)布將我國企業(yè)研發(fā)費用稅前扣除比例提高，稅法規(guī)定在開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用的實際發(fā)生額基礎上，再加成一定比例作為計算應納稅所得額時的扣除數額。2019年12月發(fā)布的《國務院關于減稅降費的工作情況報告》顯示，截止
科技信息·學術版 2022年8期2022-02-25
- 構建建筑施工企業(yè)稅務風險管控體系的幾點思考
;稅務管理;稅收風險;防控對策引言建筑施工企業(yè)的主要工作是建設房屋等建筑物，其經營活動具有獨立性，在整個建筑產業(yè)中占重要地位。一般來說，建筑施工企業(yè)的施工項目具有工期長、任務量大、成本投入大的特點。因此，管控建筑施工企業(yè)的稅務風險尤為重要。1稅務管理概述企業(yè)稅務管理主要包含兩個方面的內容：第一，對施工企業(yè)的納稅管理;第二，對企業(yè)經營活動中所涉及到的各個稅務行為進行管理。從整個施工企業(yè)發(fā)展實際情況來看可以將稅務管理劃分為五個方面的內容：（1）政策層面的管理，
科技信息·學術版 2022年2期2022-01-13
- 論VIE架構下企業(yè)稅收風險及監(jiān)管趨勢
好的處理相關稅收風險問題，并提升對其的監(jiān)管力度，相信未來會對國內企業(yè)持續(xù)走出去發(fā)揮其應有的作用。文章從VIE架構簡述入手，對于VIE架構下企業(yè)稅收風險的表現進行闡述，最終提出VIE架構下企業(yè)稅收風險監(jiān)管的趨勢及手段，以體現稅收公平性原則。[關鍵詞]VIE架構;稅收風險;企業(yè)稅收風險監(jiān)管[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.36.13820年前，互聯(lián)網公司新浪在美國的納斯達克上市。海外上市對于國內企業(yè)來說，不僅能夠獲得資金方面的支持，
中國市場 2021年36期2021-12-13
- 企業(yè)稅務風險的控制與防范分析
鍵詞：企業(yè);稅收風險;控制與防范企業(yè)競爭壓力不斷增加，在經營過程中不僅要防范外部風險，還要控制內部風險。在這種局勢下，完善企業(yè)內部稅控系統(tǒng)，降低企業(yè)稅務風險尤為重要。雖然稅務風險有利于企業(yè)整合資金、擴大經營規(guī)模，但是由此帶來的連鎖反應也不容忽視，很多企業(yè)的稅務風險過大導致被稅務單位列入黑名單。企業(yè)的核心目標在于利益最大化，在追求該目標時企業(yè)會采用多種多樣的方法來實現。而其中一些稅務計劃嚴重違反了國家稅法或相關稅收制度，給公司帶來嚴重的稅務危險。因此，應加強
科技信息·學術版 2021年27期2021-11-24
- 大數據環(huán)境下國有企業(yè)稅收風險管控與籌劃研究
與弱又表現在稅收風險管控與籌劃環(huán)節(jié)。本文就國有企業(yè)如何做好稅收風險管控和籌劃進行著重分析，以期為國有企業(yè)的稅收管控與籌劃提供借鑒。關鍵詞：大數據;國有企業(yè);稅收風險;稅收籌劃國有企業(yè)作為中國經濟形式中特殊經濟體的存在，在我國經濟發(fā)展過程中有著舉足輕重的地位和作用，這種地位和作用又具有不可替代性。在大數據的經濟環(huán)境下，國有企業(yè)又受到了諸多影響。國有企業(yè)如何在這復雜的經濟環(huán)境中，保持強大競爭力成為了當前國有企業(yè)面臨的重要課題。為有效適應新環(huán)境和相關稅務政策要求
中國民商 2021年10期2021-11-03
- 金磚國家的稅收風險分析
決定企業(yè)境外稅收風險的關鍵性因素， 稅收協(xié)定是解決企業(yè)涉稅爭議的有力工具。 本研究以金磚國家之間的稅收協(xié)定和稅收營商環(huán)境為切入點， 詳細描述和分析金磚國家之間的稅收協(xié)定與稅收營商環(huán)境所帶來的稅收風險。 結果發(fā)現： 金磚國家之間的稅收協(xié)定在常設機構認定時間標準， 股息、利息和特許權使用費等方面的征稅稅率以及協(xié)商程序上存在明顯的差異; 稅收營商環(huán)境既能反映企業(yè)顯性和隱性的稅收負擔及其稅收風險大小， 也能反映金磚各國之間的稅收征管環(huán)境差異。 上述研究結果可以為進
財會月刊·上半月 2021年10期2021-10-25
- A酒業(yè)公司納稅風險識別研究
知識進行分析稅收風險點，查找可能存在的稅收風險點。最后提出了一些風險應對的措施。關鍵詞：稅收風險;白酒行業(yè);風險識別一、引言稅收風險是指在稅收管理過程中，稅收流失發(fā)生的可能性。稅收風險的管理離不開稅收風險識別。稅收風險識別就是運用定性、定量的方法分析數據資料，解決稅收風險的概率以及稅收流失的嚴重程度等問題。在對稅收風險進行度量時，通過估測稅收風險發(fā)生的概率、可能造成的稅收流失進行定量的分析和估算。通過估測分析，可以直觀了解到稅收風險所帶來的損失后果，進而解
現代營銷·理論 2021年7期2021-09-27
- 物流企業(yè)稅收風險成因及其防范研究
免企業(yè)各環(huán)節(jié)稅收風險，文章主要論述了物流企業(yè)稅收風險產生的原因，并就原因提出了幾點防范風險的措施，以期為相關行業(yè)提供參考和借鑒。[關鍵詞]物流企業(yè);稅收風險;會計核算[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.25.160物流行業(yè)發(fā)展過程中，內部管理問題日漸突出，導致稅收風險提高，嚴重影響企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。因此通過科學的稅收管理，運用多種稅收管理方法，降低企業(yè)稅收成本，提高效益，是稅收風險防范的本質核心。1 物流企業(yè)的稅收風險類型1.1 增值
中國市場 2021年25期2021-09-14
- 加強企業(yè)稅收風險防范
作部分。企業(yè)稅收風險來源有外部因素也有內部因素。由于稅收的性質，很多企業(yè)在納稅與提高利潤之間沒有做好平衡，有的企業(yè)為了提高利潤鋌而走險做出逃稅、漏稅的違法行為，還有企業(yè)財務人員的能力不足導致稅收籌劃失敗而產生風險等。如何防范稅收風險是值得每一個企業(yè)引起重視。因此，本篇文章將對當前絕大多數的企業(yè)自身在稅收工作方面存在的不足進行探討分析，并且針對這些大概率會引發(fā)稅收風險的不足之處提出相應的完善措施建議，希望廣大讀者朋友們通過閱讀本文內容，可以對企業(yè)稅收風險防范
中國民商 2021年7期2021-08-09
- “走出去”企業(yè)稅收風險及防控研究
雖能獲利，但稅收風險較大。鑒于此，論文結合實際案例提出稅收風險應對策略，以幫助企業(yè)提高自身稅收風險防控意識和稅收遵從意識，助力企業(yè)平穩(wěn)順利地“走出去”?！続bstract】More and more enterprises in China participate in the competition in overseas market. Although overseas investment can make profits， the tax ris
中小企業(yè)管理與科技·中旬刊 2021年7期2021-08-06
- 商業(yè)銀行納稅籌劃及風險分析
了貴陽銀行的稅收風險并給出了防范建議。【關鍵詞】納稅籌劃;商業(yè)銀行;貴陽銀行;稅收風險【中圖分類號】F830.42 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2021）03-0154-031 貴陽銀行基本情況1.1 公司介紹及業(yè)務范圍貴陽銀行前身是成立于1997年的貴陽市商業(yè)銀行，是一家發(fā)展迅速、特色鮮明的地方性股份制商業(yè)銀行。貴陽銀行于2016年成功在上海證券交易所上市。目前，貴陽銀行發(fā)展了貴安分行、遵義分行等9個省內分行，成都分行1個省外分行，
企業(yè)科技與發(fā)展 2021年3期2021-06-15
- 論房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅稅收風險及籌劃
程中所面臨的稅收風險也比較大，這很大程度上會影響到房地產開發(fā)企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。基于此，本文在闡述開展土地增值稅稅收籌劃的重要性基礎上，對房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅稅收風險也進行了分析，并總結了相應的籌劃策略，以期可以為其后續(xù)的經營提供一定借鑒。關鍵詞：房地產開發(fā)企業(yè);土地增值稅;稅收風險;籌劃引言隨著現今科學技術水平的不斷提升，各行業(yè)的發(fā)展速度也有了持續(xù)化加快，其中房地產行業(yè)在各類先進性技術的運用下，其發(fā)展規(guī)模也有了很大程度擴大，這在一定程度上推動房地產行業(yè)發(fā)
電子樂園·下旬刊 2021年6期2021-05-18
- 稅務部門納稅評估工作的問題及其對策研究
：納稅評估;稅收風險;納稅遵從中圖分類號：F84? ? ? 文獻標志碼：A? ? ? ?文章編號：1673-291X（2021）11-0144-042018年第十三屆全國人大一次會議通過的國務院機構改革方案中明確規(guī)定改革國稅地稅征管機制、將省級和省級以下國稅地稅機構合并的總體要求，這標志著實行了24年的國地稅征管機構的統(tǒng)一，開啟了稅收征管體制的新篇章，也為納稅評估工作帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)。合并后的稅收征管機構，省市縣稅務部門分別成立了大數據與風險管理局、風
經濟研究導刊 2021年11期2021-05-14
- 房地產企業(yè)土地增值稅清算及稅收風險
增值稅清算和稅收風險為主題進行了分析和討論，希望可以對促進房地產企業(yè)的發(fā)展提供一些參考和建議，從而實現我國房地產行業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。關鍵詞：房地產;企業(yè);土地增值稅;清算;稅收風險近些年，隨著房地產行業(yè)的快速發(fā)展，房地產企業(yè)的稅收收入占據了我國稅收收入的重要比重，也可以說房地產企業(yè)成為了我國經濟支柱型產業(yè)。而對于房地產企業(yè)來說，土地增值稅成為了控制房地產市場的重要方式之一，并且土地增稅也成為了房地產企業(yè)稅負中重要的一部分。由于房地產項目開發(fā)中包括非常多的
中國民商 2021年4期2021-05-11
- 大數據背景下企業(yè)稅務風險管理研究
化;大數據;稅收風險;稅收管理;風險預警在大智移云時代，大數據、云計算等技術的推動下，金稅三期系統(tǒng)全面推行，稅務機關對企業(yè)的涉稅事項可以實現實時監(jiān)管，這一定程度上提升了企業(yè)稅務管理的難度。但是當前企業(yè)稅務管理又存在諸多問題，基于此，本文通過分析大數據對稅務管理的影響，探討了大數據背景下企業(yè)高效進行稅務管理的路徑。隨著我國財稅體制不斷改革，國稅和地稅完成了合并，稅收征管系統(tǒng)完成了升級，稅收法律也在不斷變化，稅收新政對稅務管理提出了新要求。在“大智移云”技術的
科學與財富 2021年33期2021-05-10
- 后“營改增”時代房地產企業(yè)稅收風險分析與管控
理面臨的各種稅收風險，指出房地產企業(yè)加強稅收風險管控的重要性，提出從各個流程加強管理的重要性和緊迫性，促進房地產企業(yè)不斷提高納稅風險意識和管控能力，提高稅法遵從度，加強房地產企業(yè)規(guī)范稅收管理，有效規(guī)避稅收風險，為房地產企業(yè)健康發(fā)展指明了方向?！娟P鍵詞】“營改增”;房地產;稅收風險;管控【中圖分類號】F812.42 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2021）01-0223-03根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》
企業(yè)科技與發(fā)展 2021年1期2021-03-15
- 財稅大數據在企業(yè)稅收風險管理中的應用探析
數據技術，在稅收風險控制、風險評估等方面都起著非常重要的作用。該文闡述了企業(yè)稅收風險管理中應用財稅大數據的作用，分析財稅大數據應用于企業(yè)稅收風險管理中存在的問題，探析財稅大數據的有效應用策略。關鍵詞：財稅大數據 ?稅收風險 稅收管理 ?應用中圖分類號：TP319???文獻標識碼：A???文章編號：1672-3791（2021）12（b）-0000-00Abstract： In recent years， the deepening of the compr
科技資訊 2021年35期2021-03-10
- 企業(yè)資金集中管理中的稅收風險研究
而產生一定的稅收風險。為促進企業(yè)的長遠穩(wěn)定發(fā)展，要求企業(yè)加強對資金的集中管理，實現對資源集中調配過程中所隱含的稅務風險有效控制，以提高對企業(yè)經營過程的防控風險能力。本文就主要圍繞企業(yè)資金集中管理中的稅收風險展開研究探討。關鍵詞：企業(yè)資金;集中管理;稅收風險1.企業(yè)資金集中管理中提高稅收風險應對能力的重要性資金是企業(yè)經營發(fā)展的一個重要資源，貫穿于企業(yè)經營發(fā)展的各個環(huán)節(jié)當中，所以企業(yè)的資金集中管理過程中，會面臨各種各樣的潛在的涉稅風險。通過提高企業(yè)應對稅收風險
科學與生活 2021年30期2021-02-18
- 大數據環(huán)境下稅收風險管理研究
景，闡述我國稅收風險管理現狀及面臨的問題與挑戰(zhàn)。在充分借鑒各國稅收風險管理先進經驗基礎上，強化我國稅收風險管理，并提出相關對策建議，以期提高稅務機關的稅務治理能力。關鍵詞：大數據技術;稅收風險;風險管理中圖分類號：F810.42 文獻標識碼：A收錄日期：2020年9月8日一、引言稅收作為政府財政收入的最主要收入形式和來源，不僅是保證社會經濟正常運行的關鍵，也是政府職能部門正常運轉的必要保障。隨著風險管理在經濟領域越來越被廣泛應用，稅收征管也逐漸引入風險管理
合作經濟與科技 2020年24期2020-12-21
- 數字經濟下常設機構規(guī)則的稅收風險探析
帶來了巨大的稅收風險。因此，在數字經濟持續(xù)發(fā)展的趨勢下，為了更好地應對數字經濟所帶來的國際稅收挑戰(zhàn)，識別常設機構規(guī)則下存在的稅收風險，并對存在的稅收風險進行評估，提出行之有效的防控手段具有十分重要的意義。關鍵詞：數字經濟;常設機構;稅收風險一、 數字經濟下常設機構的稅收風險分析常設機構原則是收入來源國對境內非居民企業(yè)是否擁有征稅權的重要判斷標準，常設機構設立的初衷是為了解決國際重復征稅問題，目前需要國家所簽訂的多邊、單邊稅收協(xié)定都遵循著無常設機構不征稅的原
市場周刊·市場版 2020年3期2020-11-30
- 以稅務審計為核心的工程企業(yè)稅收風險管理探討
著較為嚴重的稅收風險。為提升稅務審計綜合能力，工程企業(yè)應該結合自身可能存在的稅收風險等問題，落實科學的稅收風險管理體系，不斷優(yōu)化稅收風險管理的整體成效，綜合性提升工程企業(yè)的整體發(fā)展水平，不斷推動工程企業(yè)的長效可持續(xù)發(fā)展?！娟P鍵詞】稅務審計 工程企業(yè) 稅收風險 風險管理工程企業(yè)是市場經濟的主體，受市場環(huán)境的影響比較大，特別是在項目開展過程中，受勞動力市場、原祠料市場等等影響比較大，同時也存在著一定的政策風險。在工程企業(yè)的經營與發(fā)展過程中，應該科學全面的審視自
商情 2020年17期2020-11-28
- 大數據技術在稅收風險防控中的應用
應用，可以給稅收風險防控工作帶去一定積極影響。該文針對大數據技術在稅收風險防控中的應用進行深入探究，闡明觀點與要旨，希望可以推動稅收工作取得突破進展。關鍵詞：大數據技術? 稅收風險? 防控應用? 數據信息中圖分類號：G64? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號：1672-3791（2020）09（b）-0043-03Application of Big Data Technolo
科技資訊 2020年26期2020-11-20
- 合資格財資中心基于最優(yōu)稅務的駐港經營配置思考
格財資中心 稅收風險一、香港稅務遵從分析（一）利得稅減半稅收優(yōu)惠根據香港《稅務條例》14D，符合條件的中國企業(yè)可申報享受合資格企業(yè)財資中心（以下簡稱“QCTC”），其合資格利潤享受利得稅稅率減半稅收優(yōu)惠，條例要求QCTC滿足以下三個前提條件：（1）中央管理及控制在香港進行;（2）產生合資格利潤的活動在香港進行;（3）符合安全港規(guī)則：該法團的企業(yè)財資利潤總額百分率不低于75%、企業(yè)財資資產總值百分率不低于75%。為踐行經合組織（以下簡稱“OECD”）在BEP
現代營銷·理論 2020年8期2020-10-21
- 鋼鐵企業(yè)認定高新企業(yè)及研發(fā)加計的研究
研發(fā)加計? 稅收風險我國的經濟不斷地進步，鋼鐵企業(yè)正處于歷史發(fā)展的關鍵節(jié)點，在國際競爭機制日益激烈的趨勢背景下，要想在市場上脫穎而出，首先要做好費用會計和稅務處理工作，利用各種稅收優(yōu)惠激勵政策，這樣才能夠促進企業(yè)蓬勃發(fā)展。與此同時國家為了維護和穩(wěn)定鋼鐵市場，對于鋼鐵高新企業(yè)十分支持，積極采取相應的措施，激發(fā)引導企業(yè)自主創(chuàng)新、健康發(fā)展。高新技術企業(yè)具有自身的特點，其投入的研發(fā)費用多，蘊含著特有的風險和規(guī)律，尤其是稅務風險更為明顯。為此要充分發(fā)揮研發(fā)費用加計扣
財經界·上旬刊 2020年8期2020-10-21
- 大數據背景下稅收征管風險及應對
。【關鍵詞】稅收風險;放管服;信息管稅;結算差額一、新時代下新的稅收風險（一）大數據環(huán)境下新變化大數據環(huán)境下的經濟基礎轉型;大數據、互聯(lián)網驅動新經濟;無注冊獲利新業(yè)態(tài)案例;分享經濟蓬勃發(fā)展。（二）分享經濟、無界營銷、混合業(yè)態(tài)對傳統(tǒng)稅制的挑戰(zhàn)分享經濟：無從估價的互利;無界營銷：納稅主體與稅源屬地難以界定;混合業(yè)態(tài)：適用稅種、稅率;無登記、發(fā)票、合同：傳統(tǒng)征管手段失靈。二、風險應對（一）調整征稅對象從稅收征管史角度看，在不同時代有不同理念與模式：蠻荒時代，其征
商情 2020年42期2020-10-20
- 稅務檢查和企業(yè)風險控制研析討論
;企業(yè)風險;稅收風險;國家法律稅務機關的職責是依照國家相關法律對企業(yè)的納稅行為進行檢查監(jiān)督，具體檢查內容包括監(jiān)督稅收工作、檢查財務報告、對企業(yè)的納稅行為進行合理性分析、對企業(yè)納稅過程中存在的違法行為進行懲處，其是維護稅法尊嚴和秩序的直接機構。簡單來說，稅務部門的主要工作就是判斷企業(yè)納稅行為是否合法、稅收要求是否全部落實，對偷稅、漏稅行為依法處罰。因此，企業(yè)負責人要高度重視稅務檢查工作，依照稅收政策制訂納稅方案，將稅務管理作為企業(yè)的重點工作，使其成為預防、解
理財·經論版 2020年8期2020-10-09
- 規(guī)范財務工作與防范稅收風險微探
并采取有效的稅收風險防范措施，全面提升風險防范意識，確保醫(yī)院的穩(wěn)定發(fā)展，本文就此進行了相關的闡述和分析。關鍵詞：財務工作;稅收風險;防范意識在醫(yī)療體制改革的過程中，醫(yī)院發(fā)展環(huán)境日新月異。一方面，政府針對醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展現狀不斷調整政策方針，對醫(yī)療機構的經費投入日益減少。另一方面，市場經濟的發(fā)展給醫(yī)院運營帶來了新的挑戰(zhàn)，醫(yī)院應該積極融人市場經濟，根據市場經濟的發(fā)展規(guī)律進行調整。所以，現代醫(yī)院管理逐漸轉化為企業(yè)管理的模式，財務工作的難度不斷增加，稅收風險也隨之加
現代經濟信息 2020年13期2020-08-26
- 企業(yè)并購重組中財務問題及稅收風險控制
;并購重組;稅收風險在市場機制中，并購是企業(yè)為取得對其他企業(yè)的控制權，進行的一種交易活動。企業(yè)并購重組一般包括三種形式：并購、資產收購和資本收購。企業(yè)并購的主要目的是希望通過并購促進企業(yè)的擴張和發(fā)展，追求更大利益，從其他企業(yè)中獲得先進的技術人才等。在并購過程中，企業(yè)會有很多需及早識別的稅務風險，或者因并購而承擔相應的風險，因此，我們應該加強規(guī)避并購過程中各方必須注意的涉稅風險。企業(yè)并購中的涉稅風險分析眾所周知，企業(yè)并購重組過程中受諸多現實因素影響，極有可能
市場觀察 2020年6期2020-07-14
- 特殊情景下減稅降費政策的機制與效應研究
特殊情況下的稅收風險應對策略。減稅降費會減少企業(yè)經營活動的現金流支出，增強抵御特殊事件沖擊的能力，進而穩(wěn)定生產，保障政府的稅收來源。簡而言之，增值稅減免覆蓋面廣，減稅金額大;所得稅減免方式主要通過稅前抵扣，只針對某些特殊行業(yè)、特殊企業(yè)以及特殊項目進行，尚未在全行業(yè)推行;社保費減免力度要遠遠大于稅費。接著，課題組調研雅戈爾等6家寧波知名企業(yè)的繳費納稅現狀，從企業(yè)受惠維度評價減稅降費政策應對稅收風險的實施效果。最后，課題組統(tǒng)計杭州、青島、蘇州等城市稅收繳納狀況
科學導報·學術 2020年73期2020-07-14
- 財務管理中涉及的稅收風險及策略研究
的核心工作，稅收風險管理向來受到企事業(yè)單位的重點關注，財務管理涉及的稅收風險也因此成為各界關注焦點?；诖?，本文將簡單分析財務管理中涉及的稅收風險，并深入探討稅收風險控制策略，希望研究內容能夠為企業(yè)稅收風險控制帶來一定幫助。關鍵詞：財務管理;稅收風險;稅收籌劃;財務分析結合實際調研可以發(fā)現，稅收籌劃不當、財務分析存在不足、稅收風險管理信息化水平低下等問題廣泛存在于我國各企事業(yè)單位，財務管理中涉及的稅收風險會因此大幅提升。為盡可能降低和控制稅收風險，正是本文
財會學習 2020年18期2020-07-13
- 走出去企業(yè)在“一帶一路”沿線國家的稅務風險及應對
章首先對產生稅收風險的原因進行了分析，并從收稅角度和經濟活動角度闡述了企業(yè)的稅收風險，進而從各國稅制差異明顯、稅收協(xié)定體系不健全、語言障礙等多方面分析了走出去企業(yè)在“一帶一路”國家中面臨的稅務風險，在此基礎上提出了幾點具有針對性的解決措施，以供相關企業(yè)參考。關鍵詞：走出去企業(yè);“一帶一路”沿線國家;稅收風險2000年，黨中央把“走出去”戰(zhàn)略上升到“關系我國發(fā)展全局和前途的重大戰(zhàn)略之舉”，2013年國家主席習近平提出“一帶一路”倡議，到2015年博鰲論壇正式
中國集體經濟 2020年17期2020-07-04
- 智能稅收風險防控管理研究
?要】論文以稅收風險管理為導向、大數據為基礎、納稅風險評估為重點、以信息管稅為依托，旨在降低稅務部門在稅源管理過程中因納稅人合法納稅意識不足、違法納稅成本不高而產生的稅款流失的稅收管控風險，同時，解決因各監(jiān)管部門涉稅信息共享不足、監(jiān)管不到位造成的征稅效能低下的問題，探索為各監(jiān)管部門提供統(tǒng)一的針對稅收風險識別、分析、預警的工具或手段。論文對此進行深入的思考和研究，以期為智能稅收風險防控管理設計綜合性風險管理分析模型提供思路和建議。【Abstract】The
中小企業(yè)管理與科技·中旬刊 2020年4期2020-07-04
- 基于風險導向的互聯(lián)網金融稅務審計研究
性導致監(jiān)管和稅收風險難度加大，近年來國內互聯(lián)網金融稅務征管制度一直處于滯后的狀態(tài)，與時俱進的稅務征管模式的構建迫在眉睫。本文從互聯(lián)網金融行業(yè)發(fā)展現狀出發(fā)，進而提出互聯(lián)網金融的現代風險導向稅務審計流程，該流程創(chuàng)新性地將風險管理的理念和方法融入稅務審計工作，構建互聯(lián)網審計工作平臺，對稅務風險進行識別和評估，并實施進一步審計程序，最后將案例導入互聯(lián)網審計云平臺，從而不斷完善數據庫，并提出相應的風險防范措施?！娟P鍵詞】互聯(lián)網金融? 稅務審計? 現代風險導向? 稅收
商情 2020年26期2020-07-01
- 淺析我國建筑企業(yè)稅收籌劃問題
;稅收籌劃;稅收風險一、引言近些年來，企業(yè)進行稅收籌劃的思想得到了推廣，各個企業(yè)開始逐漸了解稅收籌劃理念并開展相關工作。對于企業(yè)來說，稅收籌劃能夠幫助企業(yè)減少稅收負擔，降低成本壓力，從而獲得高收益和更多發(fā)展機會。對于國家而言，企業(yè)在法律法規(guī)允許的范圍內進行稅收籌劃，雖然短期內可能會減少部分稅收收入，但是國家的宏觀調控政策得以實施，市場稅收環(huán)境變得更加良好，有利于國家政策的推行。二、納稅籌劃的風險和可能產生的不利影響建筑企業(yè)具有投資大、建設周期長、收益高的特
財會學習 2020年17期2020-06-29
- 中國企業(yè)投資東盟的稅收風險與應對
苛刻等一系列稅收風險?！白叱鋈ァ逼髽I(yè)必須關注東盟各國BEPS行動計劃的實施情況，制定完善轉讓定價政策并定期分析結果，準備好三層文檔體系的轉讓定價同期資料，申請預約定價，合理安排集團公司的融資結構，優(yōu)化業(yè)務流程和派遣員工的管理，調整企業(yè)的投資架構和商業(yè)目的，建立全面稅收風險管理制度和體系。關鍵詞： “一帶一路” 東盟 稅收風險 BEPS行動計劃一、引言在共建“一帶一路”倡議下，中國企業(yè)“走出去”已成為現實與趨勢?！白叱鋈ァ逼髽I(yè)在全球進行布局，通過不同的交易模
中國經貿導刊 2020年14期2020-06-21
- 淺析設計咨詢企業(yè)境外業(yè)務稅收管理
外承包工程中稅收風險以及解決方案。關鍵詞：境外業(yè)務;稅收管理;稅收風險;對外承包工程一、行業(yè)發(fā)展形勢過去的2019年，全球經濟增速持續(xù)下行，國際貿易和投資增速不斷下降，發(fā)達經濟體持續(xù)低迷，新興經濟體下行壓力加大。在此大環(huán)境下，全球承包工程市場發(fā)展表現總體乏力，但我國對外承包工程行業(yè)在“一帶一路”倡議的支持下，2019年當年完成營業(yè)額1，729.00億美元，同比增長2.28%;新簽合同額2，602.50億美元，同比增長7.63%。增速雖不及2017年以前，但
財會學習 2020年15期2020-06-03
- 關于企業(yè)所得稅匯算清繳的幾點思考
;匯算清繳;稅收風險[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.15.1541 引言對于社會當中的企業(yè)而言，將稅收風險進行有效的規(guī)避，提高自身的經濟效益是面臨的亟待解決的問題，這就需要對實際的匯算清繳工作結合具體的工作狀況來制訂相應的解決方案，從而有效的將這些問題進行解決，不僅能夠提高匯算清繳工作的工作效率，還能夠進一步提高這項工作的整體質量。2 企業(yè)所得稅匯算清繳工作中的問題2.1 企業(yè)財務人員角度2.1.1 財務工作人員核算水平現階段
中國市場 2020年15期2020-05-25
- 分析大數據時代下的稅收風險管理
據時代背景下稅收風險管理現狀，例如稅收管理環(huán)節(jié)容易出現信息不對稱問題、海量涉稅數據無法快速整合、涉稅數據存在一定的安全隱患等，文章進行多角度的分析，介紹了大數據時代下提升稅收風險管理水平的重要性，并提出解決措施，希望能夠給相關人員提供參考。【關鍵詞】大數據時代;稅收風險;風險管理【中圖分類號】F812.42 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2020）01-0150-02在大數據時代背景下，通過加強稅收風險管理力度，可以顯著提升稅收業(yè)務的合
企業(yè)科技與發(fā)展 2020年1期2020-05-22
- 后BEPS時代轉讓定價的稅收爭議
轉讓定價相關稅收風險的產生不僅會給公司帶來直接經濟利益損失，還會損害公司合規(guī)經營形象，對公司穩(wěn)健發(fā)展帶來不利影響。文章從后BEPS時代轉讓定價相關的稅收爭議和風險點入手分析，給出具體的應對建議和應對策略?！娟P鍵詞】BEPS；轉讓定價；稅收風險：稅收爭議【中圖分類號】F812.42一、國際社會對BEPS高度關注，特別關注轉讓定價領域BEPS是指跨國企業(yè)利用國際稅收規(guī)則存在的不足以及各國稅制差異和征管漏洞，最大限度地減少其全球總體的稅負，甚至達到雙重不征稅的效
國際商務財會 2020年3期2020-05-14
- 財稅大數據在企業(yè)稅收風險管理中的應用探討
據技術和企業(yè)稅收風險管理進行結合具有十分重要的價值?；诖耍疚南染推髽I(yè)稅收風險管理中財稅大數據應用價值以及應用問題進行闡述，然后就企業(yè)稅收風險管理財稅大數據應用體現詳細探究，希冀能從理論上就稅收風險管理工作研究分析，能為具體工作落實起到積極作用。關鍵詞：稅收風險;風險管理;財稅大數據大數據時代下，企業(yè)稅收風險管理工作的開展也要轉變方式，與時代發(fā)展的需求相結合，以真正有助于促進企業(yè)稅收管理工作的高效落實。傳統(tǒng)稅收風險管理工作的模式已經不適應當前企業(yè)管理發(fā)展
財會學習 2020年12期2020-05-03
- 人工智能技術與稅收風險管理創(chuàng)新
現和應用，為稅收風險管理的創(chuàng)新提供了極為便利的技術平臺和創(chuàng)新性思路?！叭斯ぶ悄?稅收風險管理”在稅務稽查篩選中極具優(yōu)勢，文章選擇Bagging和SVM兩種計算機算法預測逃稅模型，構建了預測指標，快速且精確地對實例進行聚類，將出現明顯異常的小類識別為異常，判斷其存在稅收風險。該模型可在稅務稽查中篩選重點企業(yè)和可疑業(yè)務，以減少稅收流失風險，提高稅務稽查命中率。人工智能與稅收風險管理的結合必將是未來提高稅收風險管控水平的重要手段之一。【關鍵詞】 人工智能; 稅收
會計之友 2020年7期2020-04-09
- 房地產企業(yè)土地增值稅稅收風險及籌劃
企業(yè)實現減少稅收風險的目的，提升企業(yè)的競爭實力，增加企業(yè)的收入。關鍵詞 房地產企業(yè) 稅收風險 稅收籌劃一、引言近年來，政府對房地產行業(yè)的宏觀調控繼續(xù)發(fā)力，各地地方政府也出臺相應的法規(guī)來規(guī)范市場秩序，打擊不正常交易;房地產企業(yè)面臨激烈的發(fā)展形勢，為了更好地節(jié)約運營成本，提高自己的核心競爭力，如何在合法的條件下，合理的范圍內，進行稅收籌劃是企業(yè)拓展市場的重要手段。此外，增值稅的改革，如何清算房地產企業(yè)土地增值稅工作也是急切需求解決的問題，而土地增值稅在各項的稅
經營者 2020年1期2020-02-14
- 環(huán)衛(wèi)企業(yè)存在的稅收風險及應對問題研究
模式，企業(yè)在稅收風險方面存在一些問題。本文根據有關規(guī)定，結合環(huán)衛(wèi)企業(yè)的經營模式及特點，對環(huán)衛(wèi)業(yè)務承接、運營以及移交過程中產生的主要稅收問題進行了梳理，就環(huán)衛(wèi)企業(yè)在稅收風險與籌劃方面相關操作進行探討，以求降低企業(yè)稅收風險及合理降低企業(yè)稅負，實現企業(yè)價值最大化。關鍵詞 環(huán)衛(wèi)企業(yè) 稅收風險 增值稅 所得稅一、環(huán)衛(wèi)企業(yè)存在的稅收風險（一）企業(yè)無垃圾處理業(yè)務，不符合相關稅收優(yōu)惠條件，存在稅收風險企業(yè)提供的環(huán)衛(wèi)運營服務僅包括垃圾清掃、收集、運輸，所屬企業(yè)經營項目中不包
經營者 2020年1期2020-02-14
- 論房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅稅收風險及籌劃
業(yè)土地增值稅稅收風險及籌劃的研究，首先，闡述房地產開發(fā)企業(yè)加強土地增值稅稅收風險及籌劃工作，具有減輕稅收負擔、減少稅負風險的重要作用。然后，分析前期準備工作、工作人員能力是影響房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅稅收風險因素。最后，為促進房地產開發(fā)企業(yè)的更好發(fā)展，針對土地增值稅稅收籌劃，給出加強項目前期準備工作、加強項目建設階段籌劃工作等有效措施。關鍵詞：房地產開發(fā)企業(yè);土地增值稅;稅收風險;籌劃在如今我國快速發(fā)展背景下，房地產開發(fā)企業(yè)在我國發(fā)展中發(fā)揮著不可替代的作用
中國市場 2020年3期2020-02-04
- 內部審計在境外投資稅收風險管理中的應用
計如何在境外稅收風險管理中發(fā)揮監(jiān)督和咨詢作用提出思路建議。[關鍵詞]境外投資 ? 稅收風險 ? 內部審計 ? 監(jiān)督咨詢防范境外投資風險是中國企業(yè)面臨的重要挑戰(zhàn)。加強境外企業(yè)稅收內部審計，既可以推動企業(yè)境外合規(guī)經營，實現中央的監(jiān)督要求，也有助于維護國家利益、實現企業(yè)增值。一、境外稅收審計的內容與重點境外稅收風險管理的意義在于通過引導合理管控境外投資的稅務風險，以實現境外項目公司承擔合理稅負、防范稅務違法行為、依法合規(guī)納稅的目的?？煞譃閮深悾阂皇侨粘６悇展芾?。
中國內部審計 2020年12期2020-01-08
- 淺析上市房地產企業(yè)稅收風險防控
何進行有效的稅收風險防控成為更加值得關注的問題，特別是房地產企業(yè)。以上市房地產企業(yè)為研究對象，通過了解目前國內上市房地產企業(yè)稅收風險種類、稅收風險成因，探討研究中國上市房地產企業(yè)稅收風險防控的應對措施。關鍵詞：上市房地產企業(yè);稅收風險;風險防控進入21世紀以來，中國成為世界上數一數二的綜合大國，綜合國力顯著提升。房地產業(yè)可謂是在這之中起到了至關重要的作用，作為國民經濟新的增長點，為中國經濟的快速增長作出了巨大的貢獻。房地產企業(yè)在完善原有業(yè)務的基礎上不斷創(chuàng)新
經濟研究導刊 2020年34期2020-01-06
- 承債式收購之若干思考
風險把控以及稅收風險及其應對措施進行了分析。關鍵詞：承載式收購;收購模式;交易風險;稅收風險一、承債式收購原理2018年以來，股票質押頻頻爆倉，“承債式收購”作為解決大股東股權質押危機以及債務纏身問題的有效途徑，更多的進入公眾視野。所謂承債式收購，指收購方承擔或清償目標公司的債務，從而以較低價格（或零對價）取得轉讓方的資產或股權。承債式并購主要是應用了債轉股的基本原理。由于收購方實際替目標企業(yè)清償了債務、收購了債權，或者將來需要去承擔相關債務，都獲得了對目
財會學習 2019年32期2019-12-16
- 試論“一帶一路”背景下建筑施工企業(yè)稅收風險及應對策略
境下新的企業(yè)稅收風險問題。文章將對中國電建集團華東勘測設計研究院有限公司（以下簡稱“華東院”）在“一帶一路”背景下的企業(yè)稅收風險問題進行研究，并提出幾點應對策略，以期促進企業(yè)稅收風險管理水平的提高。關鍵詞：“一帶一路”;建筑施工企業(yè);稅收風險在“一帶一路”發(fā)展背景的引導下，越來越多的建筑施工企業(yè)走出國門，參與境外項目建設?！耙粠б宦贰毖鼐€國家多數為發(fā)展中國家，其本身稅收制度不夠完善，而且與我國稅收制度存在較大差異，這在很大程度上增加了建筑施工企業(yè)的稅收風險
財會學習 2019年29期2019-11-07
- 以稅務審計為核心的大企業(yè)稅收風險管理探討
發(fā)展，大企業(yè)稅收風險問題變得越來越突出。為了提升稅務審計綜合能力，有關人員必須要采取積極的措施。通過不斷吸收先進模式和經驗，不斷整合內部管理，借助完善的法律體系，全面提升稅收管理能力。本文以稅務審計為核心的大企業(yè)稅收風險管理為課題，通過給予簡要的分析與研究，希望能夠給有關人員提供一些有幫助性的工作策略。關鍵詞：稅務審計 ?大企業(yè) ?稅收風險 ?征稅管一、相關概念和意義（一）稅務審計的定義顧名思義，稅務審計實質就是依靠相關機構，通過法律強制手段，對納稅單位或
財經界·下旬刊 2019年9期2019-10-22
- 企業(yè)稅收風險防控探討
要：結合企業(yè)稅收風險的內容與表現，重點就稅務風險識別與評估和稅收風險防控的措施與途徑進行了論述，以期為企業(yè)科學防范和規(guī)避稅收風險提供參考。關鍵詞：稅收管理;稅收風險;防控措施近年來，油田企業(yè)在稅務部門的稅務檢查中不同程度地出現稅收合規(guī)方面的問題，不僅影響了企業(yè)的經營業(yè)績，還影響了企業(yè)的社會聲譽和未來發(fā)展。因此，如何進一步加強企業(yè)稅務管理，防范稅務風險，應是企業(yè)管理層不容忽視的一個重要課題。1企業(yè)稅收風險的內容1.1稅收執(zhí)法不規(guī)范以及稅收政策多變性導致的風險
科學與財富 2019年8期2019-10-21
- 企業(yè)投資及股權轉讓的稅收風險與籌劃
下面臨巨大的稅收風險，而企業(yè)投資及股權轉讓等涉稅問題就成為涉稅企業(yè)十分關注的重要問題?；诖?，本文主要對企業(yè)投資及股權轉讓的稅收風險與籌劃進行了簡要的分析，希望可以為相關人員提供一定的參考。關鍵詞：企業(yè)投資;股權轉讓;稅收風險;籌劃股權投資分為三種，分別是資產合作、資金合作和運營權合作，在新時期企業(yè)的巨大競爭力下，資產折股的方式成為各家企業(yè)的首選。下面，本文將對股權投資企業(yè)的稅收籌劃作進一步的分析和說明。一、股權投資和稅收籌劃的基本概述（一）股權投資所謂的
中國房地產業(yè)·中旬 2019年2期2019-10-21
- “一帶一路”背景下“走出去”企業(yè)的稅收風險與防范
，探析了企業(yè)稅收風險，提出制定符合“一帶一路”發(fā)展需求的國際稅收規(guī)則、實施開放友好型稅收政策等企業(yè)稅收風險防范對策。關鍵詞：“一帶一路”;“走出去”企業(yè);稅收風險;對策一、“一帶一路”背景下“走出去”企業(yè)發(fā)展現狀2013年習近平總書記提出“一帶一路”戰(zhàn)略。2015年國家發(fā)展改革委、商務部和外交部共同發(fā)布了《推動共建絲綢之路經濟帶和21世紀海上絲綢之路的愿景與行動》，這是“一帶一路”計劃正式進入了國家戰(zhàn)略實施階段的標志。借這股東風，不少國內企業(yè)加快參與國際市
商場現代化 2019年14期2019-10-08
- 人工智能技術在稅收風險分析中的可行性探討
展來說，做好稅收風險管理是具有重要意義，這將幫助社會更好地發(fā)展，合理規(guī)避可能存在的一些風險，實現利益的最大化。將人工智能技術能夠應用在稅收風險管理過程中去，提高這項工作的效果。關鍵詞：人工智能技術：稅收風險：應用從目前人工智能技術應用的實際情況來看，已經引起了社會各界的廣泛關注，特別是人工智能技術的應用，給傳統(tǒng)的領域帶來了較強的沖擊作用。一些新穎的計算機機器人設備已經能夠完全取代部分人工工作，使得這部分工作開展更加順利，成本得到了有效降低，并且可靠性得到了
商訊·公司金融 2019年7期2019-09-10